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2 | TRABAJO ESTADOS FINANCIEROS | ||||||||||||||
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4 | Para poder elaborar un estado fianciero se debe seguir un proceso contable que incluye el Libro Diario, el Libro Mayor y El Balance de Comprobación, en donde se tendrán las cuentas con sus saldos para proceder a la elaboración de los balances. Razón por la cual en grupos de cuatro estudiantes se deberá realizar el proceso contable para la empresa CLEANCLOTHES que incluye: el Libro Diario, El libro Mayor, el Balance de Comprobación, el Estado de Pérdidas y Ganancias y el Balance General. Terminando con el análisis de los mismos con la destreza Toma de Decisiones. El trabajo debe ser elaborado en esta hoja de cálculo en Excel o puede ser subida a DRIVE si el grupo lo desea, descargado y subido a la plataforma Schoology y al blog personal. | ||||||||||||||
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6 | EJERCICIO: PROCESO CONTABLE EMPRESA CLEANCLOTHES | ||||||||||||||
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8 | RECORDAR QUE CADA TRANSACCIÓN DARÁ ORIGEN A UN ASIENTO, QUE TIENE QUE | ||||||||||||||
9 | CUMPLIR LA PARTIDA DOBLE: "NO HABRÁ DEUDOR SIN ACREEDOR POR EL MISMO VALOR O SU EQUIVALENTE" | ||||||||||||||
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14 | PLAN DE CUENTAS EMPRESA CLEANCLOTHES | ||||||||||||||
15 | ACTIVO | INGRESOS | |||||||||||||
16 | ACTIVO CORRIENTE | Servicios prestados | |||||||||||||
17 | Caja | ||||||||||||||
18 | Bancos | ||||||||||||||
19 | Inventario de materiales-Suministros | ||||||||||||||
20 | ACTIVO FIJO | ||||||||||||||
21 | Maquinaria y equipo | ||||||||||||||
22 | Equipo de oficina | ||||||||||||||
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24 | PASIVO | COSTOS Y GASTOS | |||||||||||||
25 | PASIVO CORRIENTE | Sueldos y salarios | |||||||||||||
26 | Documentos pagar | Publicidad y propaganda | |||||||||||||
27 | Cuentas por pagar | Gastos arriendo locales y oficinas | |||||||||||||
28 | IESS por pagar | ||||||||||||||
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30 | PATRIMONIO | ||||||||||||||
31 | Capital social | ||||||||||||||
32 | Utilidad del ejercicio | ||||||||||||||
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35 | Operaciones año 2020 | ||||||||||||||
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2 | Empresa CLEANCLOTHES | |||||||
3 | Diario general | |||||||
4 | FECHA | CUENTAS | DEBE | HABER | ||||
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18 | 1/10/2020 | 1 | ||||||
19 | Caja | 50,000.00 | ||||||
20 | Capital social | 50,000.00 | ||||||
21 | Por la constitución de la empresa CLEANCLOTHES. | |||||||
22 | 1/13/2020 | 2 | ||||||
23 | Bancos | 50,000.00 | ||||||
24 | Caja | 50,000.00 | ||||||
25 | Por la apertura de una cuenta de ahorros. | |||||||
26 | 1/17/2020 | 3 | ||||||
27 | Maquinaria y equipo | 2,400.00 | ||||||
28 | Bancos | 1,500.00 | ||||||
29 | Documentos por pagar | 900.00 | ||||||
30 | Artefacta F/42 compra de dos maquinas de lavar. | |||||||
31 | 1/23/2020 | 4 | ||||||
32 | Publicidad y propaganda | 1,000.00 | ||||||
33 | Bancos | 1,000.00 | ||||||
34 | El Universo F/345 por publicidad. | |||||||
35 | 2/5/2020 | 5 | ||||||
36 | Equipo de oficina | 3,000.00 | ||||||
37 | Cuentas por pagar | 3,000.00 | ||||||
38 | F/42 por muebles de oficina. | |||||||
39 | 2/10/2020 | 6 | ||||||
40 | Gasto arriendo locales y oficina | 800.00 | ||||||
41 | Bancos | 800.00 | ||||||
42 | Recibo 45 por el arriendo de 2018. | |||||||
43 | 2/19/2020 | 7 | ||||||
44 | Inventario materiales-suministros | 500.00 | ||||||
45 | Bancos | 250.00 | ||||||
46 | Cuentas por pagar | 250.00 | ||||||
47 | Factura 45 compra de suministros. | |||||||
48 | 3/10/2020 | 8 | ||||||
49 | Caja | 6,900.00 | ||||||
50 | Servicios prestados | 6,900.00 | ||||||
51 | Nota de venta 001 por servicios de lavado | |||||||
52 | 3/12/2020 | 9 | ||||||
53 | Bancos | 6,900.00 | ||||||
54 | Caja | 6,900.00 | ||||||
55 | Nota 102 depósito en el banco. | |||||||
56 | 3/31/2020 | 10 | ||||||
57 | Sueldos y salarios | 390.00 | ||||||
58 | Bancos | 353.54 | ||||||
59 | IESS por pagar | 36.46 | ||||||
60 | Por pago de sueldos a los empleados. | |||||||
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62 | 121890 | 121890 |
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2 | Libro Mayor | |||||||||||
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5 | Caja | Debe | Haber | Capital social | Debe | Haber | ||||||
6 | 1/10/2020 | 50,000.00 | 1/10/2020 | 50,000.00 | ||||||||
7 | 1/13/2020 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||||||
8 | 3/10/2020 | 6,900.00 | ||||||||||
9 | 3/12/2020 | 6,900.00 | ||||||||||
10 | 0.00 | |||||||||||
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16 | Bancos | Debe | Haber | Maquinarias y equipos | Debe | Haber | ||||||
17 | 1/13/2020 | 50,000.00 | 1/17/2020 | 2,400.00 | ||||||||
18 | 1/17/2020 | 1,500.00 | 2,400.00 | |||||||||
19 | 1/23/2020 | 1,000.00 | ||||||||||
20 | 2/10/2020 | 800.00 | ||||||||||
21 | 2/19/2020 | 250.00 | ||||||||||
22 | 3/12/2020 | 6,900.00 | ||||||||||
23 | 3/31/2020 | 353.54 | ||||||||||
24 | 52,996.46 | |||||||||||
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27 | Documentos por pagar | Debe | Haber | Publicidad y propaganda | Debe | Haber | ||||||
28 | 1/17/2020 | 900.00 | 1/23/2020 | 1,000.00 | ||||||||
29 | 900.00 | 1,000.00 | ||||||||||
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36 | Equipo de oficina | Debe | Haber | Cuentas por pagar | Debe | Haber | ||||||
37 | 2/5/2020 | 3,000.00 | 2/5/2020 | 3,000.00 | ||||||||
38 | 3,000.00 | 2/19/2020 | 250.00 | |||||||||
39 | 3,250.00 | |||||||||||
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42 | Gasto arriendo locales y oficina | Debe | Haber | Inventario materiales-suministros | Debe | Haber | ||||||
43 | 2/10/2020 | 800.00 | 2/19/2020 | 500.00 | ||||||||
44 | 800.00 | 500.00 | ||||||||||
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48 | Servicios prestados | Debe | Haber | IESS por pagar | Debe | Haber | ||||||
49 | 3/10/2020 | 6,900.00 | 3/31/2020 | 36.46 | ||||||||
50 | 6,900.00 | 36.46 | ||||||||||
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54 | Sueldos y salarios | Debe | Haber | |||||||||
55 | 3/31/2020 | 390.00 | ||||||||||
56 | 390.00 |
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2 | Balance de comprobación | Saldo deudor | Saldo acreedor | |||||
3 | Bancos | 52,996.46 | ||||||
4 | Capital social | 50,000.00 | ||||||
5 | Maquinarias y equipos | 2,400.00 | ||||||
6 | Documentos por pagar | 900.00 | ||||||
7 | Publicidad y propaganda | 1,000.00 | ||||||
8 | Cuentas por pagar | 3,250.00 | ||||||
9 | Equipo de oficina | 3,000.00 | ||||||
10 | Inventario materiales-suministros | 500.00 | ||||||
11 | Gasto arriendo locales y oficina | 800.00 | ||||||
12 | Servicios prestados | 6,900.00 | ||||||
13 | Sueldos y salarios | 390.00 | ||||||
14 | IESS por pagar | 36.46 | ||||||
15 | Total | 61,086.46 | 61,086.46 |
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2 | EL ESTADO DE RESUTADOS SE DEBERÁ REALIZAR CON FECHA 31 DE MARZO 2020 | ||||||||
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4 | Ingresos | Valor | |||||||
5 | Servicios prestados | 6,900.00 | |||||||
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7 | Costos y gastos | ||||||||
8 | Publicidad y propaganda | 1,000.00 | |||||||
9 | Sueldos y salarios | 390.00 | |||||||
10 | Gasto arriendo locales y oficina | 800.00 | |||||||
11 | Total gastos | 2,190.00 | |||||||
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13 | Utilidad | 4,710.00 |
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2 | EL BALANCE GENERAL SE DEBERÁ REALIZAR CON FECHA 1 DE ABRIL 2020 | |||||||
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5 | Valor | |||||||
6 | ACTIVO | 58,896.46 | ||||||
7 | ACTIVO CORRIENTE | 53496.46 | ||||||
8 | Caja | 0 | ||||||
9 | Bancos | 52,996.46 | ||||||
10 | Inventario de materiales-Suministros | 500.00 | ||||||
11 | ACTIVO FIJO | 5,400.00 | ||||||
12 | Maquinaria y equipo | 2,400.00 | ||||||
13 | Equipo de oficina | 3,000.00 | ||||||
14 | ||||||||
15 | PASIVO | 4,186.46 | ||||||
16 | PASIVO CORRIENTE | 4,186.46 | ||||||
17 | Documentos pagar | 900.00 | ||||||
18 | Cuentas por pagar | 3,250.00 | ||||||
19 | IESS por pagar | 36.46 | ||||||
20 | ||||||||
21 | PATRIMONIO | 54,710.00 | ||||||
22 | Capital social | 50,000.00 | ||||||
23 | Utilidad del ejercicio | 4,710.00 |
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32 | Trabajo realizado por: | ||||||||||
33 | Nicolás Saavedra | ||||||||||
34 | David Contreras | ||||||||||
35 | José Merchán | ||||||||||
36 | Dieego Garzón | ||||||||||
37 | José Jara |
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