ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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PLAN DE MEJORAMIENTO AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS 2017
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EMPRESA CACUANA DE SERV ICIOS PUBLICOS EMCASERVICIOS S.A.E.S.P.
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(C) Hallazgo Administrativo(C) Descripción Hallazgo(C) Acción Correctiva(C) Responsable(C) Objetivo
(C) Descripción Metas
(C) Unidad Medida Metas
(J) Cuantificación Meta
(F) Fecha Iniciación
(F) Fecha Terminación
(D) Plazo En Semanas
(C) Avance De Ejecución
(J) Porcentaje Avance
AVANCES A JUNIO DE 2020
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1Al analizar el análisis del "formato_201713 _f01_agr_anexo_6_ punto_18 bienes _y_ servicios _pagados_ por anticipos_ y diferidos" se estableció que la empresa cancelo en el periodo de 2017 por concepto de seguros $ 29,203,471, el consumo real a 31 de diciembre de 2017 fue de $ 20,376,511, generándose una diferencia de 8,826,960 afectando el saldo en balance general y el estado de resultado; debido que se enviaron gastos que no corresponden al estado de resultadosAl analizar el análisis del "formato_201713 _f01_agr_anexo_6_ punto_18 bienes _y_ servicios _pagados_ por anticipos_ y diferidos" se estableció que la empresa cancelo en el periodo de 2017 por concepto de seguros $ 29,203,471, el consumo real a 31 de diciembre de 2017 fue de $ 20,376,511, generándose una diferencia de 8,826,960 afectando el saldo en balance general y el estado de resultado; debido que se enviaron gastos que no corresponden al estado de resultados1- La contratación de las polizas que amparan el riesgo de manejo de equipo, telecomunicacion y radiocomunicacio, amparo de vida de funcionarios, asi como el SOAT de vehiculos de la empresa se realizara aplicando la anualidad. Los Estudios previos estan a cargo de la Subgerencia Administrativa y el proceso de contratación a cargo de la Oficina Jurídica.Subgerencia Administrativa y Financiera y Oficina Juridica 1- Realizar la causacion contable como ordena las normas contables 1- Hacer el contrato de las polizas durante la vigencia fiscal Contrato 12/1/202015/1/202021100%EMCASERVICIOS S.A.E.S.P no tiene actividades porpias que le generen recursos financieros por lo tanto depende de las transferencias que realiza la Gobernacion del Cauca para el Plan de Operatividad del Gestior PDA. por lo tanto los primeros meses del año no le aprueban presupuesto porque estos deben ser aprobados por Comite Directivo , el cual se realiza en marzo o mayo de cada vigencia y solo aprueban el presupuesto por por bimestres o trimestres , por lo tanto las polizas iniciales se adquieren por 2 meses y luego se adquieren para el resto del año. (Evidencia expediente de polizas 2020).
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2En el formato_201713_f01_ agr_ anexo_6_ punto__20_ cuentas _por_ pagar " revisado la información se encontró inconsistencia en el valor, presentando una diferencia de 9,674,503, respecto a la cifra registrada en el balance general. Además, encontramos que el doc. " Formato 201713_f01_agr_notas_estados financieros_ año_fiscal_2017 no explica el origen de las cuentas por pagar, generando incertidumbre.En el formato_201713_f01_ agr_ anexo_6_ punto__20_ cuentas _por_ pagar " revisado la información se encontró inconsistencia en el valor, presentando una diferencia de 9,674,503, respecto a la cifra registrada en el balance general. Además, encontramos que el doc. " Formato 201713_f01_agr_notas_estados financieros_ año_fiscal_2017 no explica el origen de las cuentas por pagar, generando incertidumbre1- Hacer el ajuste contable en el rubro de Cuentas por Pagar vigencia 2019.Subgerencia Administrativa y Financeira- proceso Contable 1- Depurar la cuenta vigencia 20191- Realizar 1 Nota Contable Estados Financieros 2019Nota Contable 130/10/20198/11/201911100%Los Estados Financieros a partir de la vigencia 2019 en el rubro de Cuentas por Pagar representan la realidad financiera de la empresa y las cuentas por pagar se encuentran acordes. (evidencia estados financieros, rubro Cuentas por Pagar /ResoluciónTesoreria)
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3No se encontraron documentos que den certeza de la información establecida en el balance general. El "Formato _201713_f01_agr_notas_estados financieros_año_fiscal_2017" no explica el detalle de la cuenta.No se encontraron documentos que den certeza de la información establecida en el balance general. El "Formato _201713_f01_agr_notas_estados financieros_año_fiscal_2017" no explica el detalle de la cuenta.1- Hacer una nota contable en la Cuenta Pasivos-Impuesto de Renta, cancelando la totalidad de la provisión hecha en el año 2014 del impuesto a 31 de diciembre de 2019. Subgrencia Administrativa y Financeira- proceso Contable 1- Depurar la Cuenta Pasivos-Impuesto de Renta vigencia 2019.1- Realizar 1 Nota Contable Estados Financieros 2019Nota Contable 118/11/201931/12/201961100%Se hizo Nota de Contabilidad N° 1837 de Diciembre 30 de 2019 por valor de $36.977.000, para cancelar el saldo del valor provisionado. Evidencia: Se adjunta la Nota Contable N° 1837.
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4i) La entidad no está cumpliendo con su objeto principal, el valor promedio sin ejecutar, que corresponde a los gastos de inversión, supera el 75,88 como lo expresa la misma entidad auditada en la respuesta.
Además, en este análisis hemos notado que la empresa invierte en acueductos y plantas $5,401 millones de pesos, en honorarios gasta 1,080 millones de pesos, significa que para realizar una inversión como la indicada se debe pagar por servicios personales el 20,01% del valor invertido, como se indica en el cuadro.
ii) no se han totalizado los gastos e ingresos, esta situación no permitió el análisis vertical, en ninguno de los dos casos.
i) La entidad no está cumpliendo con su objeto principal, el valor promedio sin ejecutar, que corresponde a los gastos de inversión, supera el 75,88 como lo expresa la misma entidad auditada en la respuesta.
Además, en este análisis hemos notado que la empresa invierte en acueductos y plantas $5,401 millones de pesos en honorarios gasta 1,080 millones de pesos, significa que para realizar una inversión como la indicada se debe pagar por servicios personales el 20,01% del valor invertido, como se indica en el cuadro.
1-La empresa presentara mayor numero de proyectos para aprobacion de Ventanilla Regional y asi lograr una mayor contratación en Agua Potable y Saneamiento Basico, Gerencia General, Subgerencia Tecnica, Oficina Juridica. Aumentar la ejecución de inversion en Agua Potable y Saneamiento Basico 1- Llegar a un 45% como minimo de ejecución. %15%18/11/201931/12/2019600En el año 2019 se presentaron 35 proyectos, de los cuales se viabilizó el 20% . Teniendo en cuenta que el cuatrenio 2016-2019 termino en la vigencia 2019, los primeros meses del año se dedicaron al proceso de planeacion y EMCASERVICIOS S.A.E.S.P por ser ejecutor de metas del plan de desarrollo en el sector Agua Potable y Saneamiento Basico, participo de todas las mesas de dialogo con las comunidades. Posteriormente con la declaratoria de la emergencia santiaria mediante Resolucion No. 385 del 12 de marzo de 2020 del Ministerior de Salud y Protección Social y mediante por COVID 19, Decreto No. 417 del 17 de marzo del 2020 se declara el estado de emergencia economica, social y ecologica en todo el terriictorio nacional por COVID 19; por tanto todas las obras en ejecución se suspenden por CODIV 19 y confinamiento obligatorio; situasiones que no permitieron una adecuada ejecución. La ejecución del PAEI 2019 a 30 de abril de 2020 fue del 40.9% ejecución financiera y 37% ejecucion fisica.
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52- Mesas de Dialogo con la Ventanilla Regional para lograr mas oportunidad en la aprobacion de los proyectos. Gerencia General, Subgerencia Tecnica, Oficina Juridica. Aumentar la ejecución de invervion en Agua Potable y Saneamiento Basico 2-Realizar 1 mesa de dialogo con Ventanilla Regional para agilizar la aprobación de los proyectos . Acta 118/11/201931/12/20196150%En Diciembre de 2019 y lo corrido del 2020 se han realizado mesas de dialogo con Ventanilla Regional y la participacion de los directivos de EMCASERVICIOS, para lograr mejorar el proceso de aprobación de proyectos .
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63- La empresa tomara los correctvos de ley como Declarar los incumplimientos y sanciones dentro los plazos establecidos en los contratos. Gerencia General, Subgerencia Tecnica, Oficina Juridica. Aumentar la ejecución de invervion en Agua Potable y Saneamiento Basico 3- Realizar un diagnostico del estado de los contratos de inversión con incumplimientos.Diagnostico 118/11/201931/12/20196150%La Subgerencia Tecnica realizo diagnostico del estado de los contratos de obra, consultoria e interventoria, se realizo plan de mejoramiento y se proyecta realizar plan de contingencia para lograr mejoras en el proceso. A la fecha no se ha radicado incumplimientos en la vigencia 2020. Igualmente se estan realizando comites tecnicos para toma de decisiones frente a las obras suspendidas.
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7ii) no se han totalizado los gastos e ingresos, esta situación no permitió el análisis vertical, en ninguno de los dos casos.ii) no se han totalizado los gastos e ingresos, esta situación no permitió el análisis vertical, en ninguno de los dos casos.4- Para corregir el formato de totalizacion de Ingresos y Gastos para 2019, realizara los ajustes con la empresa contratista del sofwareSubgerencia Administrativa y Financiera Mejorar la presentacion de los Informes de Ingresos y Gastos.Formato con la totalizacion de Ingresos y Gastos del Presupuesto. Formato 118/11/201931/12/201961100%A 31 de diciembre de 2019 se realizo la totalización de ingresos y gastos, Evidencia: Formato Ingresos y Gatos año 2019 totalizados1
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JULIAN ANDRES MUÑOZ IMBACHIEDWIN LASSO ZAPATA
MARTHA ISABEL MEDINA VILLAREAL
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Gerente General Subgerente Tecnico
Subgerente Administrativa y Fianciera
Jefe Oficina Asesora Juridica
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MARIA GRACIELA BURBANO MENESES
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Jefe Oficina de Control Interno
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