ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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C270952..1 ELEMENTOS DEL MARCO NORMATIVO
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C270953..1.1 ...A. POLÍTICAS CONTABLES
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C270954..1.1.1 ..........1. LA ENTIDAD HA DEFINIDO LAS POLÍTICAS CONTABLES QUE DEBE APLICAR PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DE ACUERDO CON EL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE APLICAR?La Fundación Universitaria Internacional del Trópico Americano Unitrópico, mediante Acuerdo No. 169 del 8 de Febrero de 2018, cuenta con el Manual de políticas contables bajo el nuevo marco normativo, las cuales para el año 2021 se deben actualizar.
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C270955..1.1.2 ..........1.1. SE SOCIALIZAN LAS POLÍTICAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE?Las politicas se socializan parcialmente con el personal involucrado en el proceso contable
parcialmente
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C270956..1.1.3 ..........1.2. LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS SON APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE?Las politicas si son aplicadas en el desarrollo del proceso contable.
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C270957..1.1.4 ..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD?Para tal fin se elaboraron de acuerdo a las necesidades y procedimientos que se realizaban a diario en cada dependencia y con el acompañamiento de los responsables.
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C270958..1.1.5 ..........1.4. LAS POLÍTICAS CONTABLES PROPENDEN POR LA REPRESENTACIÓN FIEL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA?A través de estas políticas contables se describieron los criterios establecidos por el marco normativo, con el fin de que la información sea útil, razonable y fidedigna para la toma de decisiones. Las cuales se deben actualizar en la vigencia 2021
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C270959..1.1.6 ..........2. SE ESTABLECEN INSTRUMENTOS (PLANES, PROCEDIMIENTOS, MANUALES, REGLAS DE NEGOCIO, GUÍAS, ETC) PARA EL SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO DERIVADOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORÍA INTERNA O EXTERNA?Durante lo corrido del año 2020 no se realizaron planes de mejoramiento con esta dependencia
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C270960..1.1.7 ..........2.1. SE SOCIALIZAN ESTOS INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO CON LOS RESPONSABLES?Durante lo corrido del año 2020 no se realizaron planes de mejoramiento con esta dependencia
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C270961..1.1.8 ..........2.2. SE HACE SEGUIMIENTO O MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO?No se hace seguimiento porque durante lo corrido del año 2020, por lo que no se realizaron planes de mejoramiento con esta dependencia
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C270962..1.1.9 ..........3. LA ENTIDAD CUENTA CON UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (PROCEDIMIENTO, MANUAL, REGLA DE NEGOCIO, GUÍA, INSTRUCTIVO, ETC.) TENDIENTE A FACILITAR EL FLUJO DE INFORMACIÓN RELATIVO A LOS HECHOS ECONÓMICOS ORIGINADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA?Existe una politica financiera la cual se debe actualizar en el año 2021, durante el año 2021 se elaboraran los manuales de procedimientos tendientes a facilitar el flujo de informacion, aun asi los procedimientos se aplican.
parcialmente
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C270963..1.1.10 ..........3.1. SE SOCIALIZAN ESTAS HERRAMIENTAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se socializa y se retroalimenta el proceso del area financiera y contable pero como no esta documentado, este no se socializa.
parcialmente
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C270964..1.1.11 ..........3.2. SE TIENEN IDENTIFICADOS LOS DOCUMENTOS IDÓNEOS MEDIANTE LOS CUALES SE INFORMA AL ÁREA CONTABLE?Se cuenta con documentos idoneos que respaldan el proceso contable y que se adjuntan, conservan y custodian debidamente como soportesi
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C270965..1.1.12 ..........3.3. EXISTEN PROCEDIMIENTOS INTERNOS DOCUMENTADOS QUE FACILITEN LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA?Se está en proceso de actualización de los procedimientos en las diferentes áreas en concordancia con el Manual de las Políticas Contables. si
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C270966..1.1.13 ..........4. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO) SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS EN FORMA INDIVIDUALIZADA DENTRO DEL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD?Durante la vigencia 2020, se diseño, aprobo y socializo en comité de sostenibilidad financiera los procedimientos de los bienes físicos ( bajas) y se realizó inventario físico de los bienes en forma individual. si
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C270967..1.1.14 ..........4.1. SE HA SOCIALIZADO ESTE INSTRUMENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se socializó con el personal involucrado en el proceso, para la vigencia 2021 se tiene programada la socialización con todas las dependencias. si
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C270968..1.1.15 ..........4.2. SE VERIFICA LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS?Se realiza mediante toma física individualizada de los inventarios anualmente, con el acompañamiento de Revisoria fiscal si
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C270969..1.1.16 ..........5. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA O PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES DE LAS PARTIDAS MÁS RELEVANTES, A FIN DE LOGRAR UNA ADECUADA IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN?Se realizan conciliaciones trimestrales con el fin de realizar altas o bajas, pero no existe una guia documentadas.
parcialmente
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C270970..1.1.17 ..........5.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se realizan reuniones con el personal de las diferentes áreas con el fin de realizar las respectivas observaciones, recomendaciones, ajustes y medición de las metas propuestas.
parcialmente
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C270971..1.1.18 ..........5.2. SE VERIFICA LA APLICACIÓN DE ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS?Se realizan conciliaciones trimestrales con el area contable o cruces de informacion. No se cuenta con guia documentada
parcialmente
22
C270972..1.1.19 ..........6. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN EN QUE SE DEFINA LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (AUTORIZACIONES, REGISTROS Y MANEJOS) DENTRO DE LOS PROCESOS CONTABLES?Se cuenta con el personal adecuado y suficiente para cada una de las áreas y cumplimiento de las funciones y se acatan las directrices impartidas y fijadas por la institución, pero estas directrices no estan documentadas si
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C270973..1.1.20 ..........6.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Cada persona responsable posee el conocimiento y responsabilidad para dar cumplimiento al proceso requerido para cada transacción que se realice. si
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C270974..1.1.21 ..........6.2. SE VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN?La jefe de presupuesto y contabilidad diariamente verifica el cumplimiento; como también a través de las auditorías que se realizan por parte de la Oficina de Control Interno y Revisoria Fiscal. si
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C270975..1.1.22 ..........7. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA, LINEAMIENTO O INSTRUCCIÓN PARA LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA?A través del calendario de cada vigencia establecidas para el reporte por los diferentes entes de control y como exigencia por parte de la máxima dirección de la entidad. si
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C270976..1.1.23 ..........7.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se dispone del calendario anual de fechas de vencimiento de cada uno de los informes y se socializa con las diferentes áreas involucradas dentro de cada proceso. si
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C270977..1.1.24 ..........7.2. SE CUMPLE CON LA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN?A través de las consultas de los informes reportados a los entes de control a través de la página web de la entidad, las plataformas y de los informes remitidos a la máxima dirección de la entidad. si
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C270978..1.1.25 ..........8. EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO, EN FORMA ADECUADA, EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS ECONÓMICOS?Estos procesos se realizan a través de los diferentes módulos: Contable, Presupuestal, Activos Fijos, Cartera, Nómina, Efectivo y Comercial, realizando cruces de información. Falta conciliación con dependencias generadoras de hechos económicos si
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C270979..1.1.26 ..........8.1. SE SOCIALIZA ESTE PROCEDIMIENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se socializa con el área de contabilidad, cartera, tesoreria, recursos fisicos y presupuesto si
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C270980..1.1.27 ..........8.2. SE CUMPLE CON EL PROCEDIMIENTO?Se cumple a través de los diferentes informes de los cierres que se presentan. si
31
C270981..1.1.28 ..........9. LA ENTIDAD TIENE IMPLEMENTADAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS PARA REALIZAR PERIÓDICAMENTE INVENTARIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN, QUE LE PERMITAN VERIFICAR LA EXISTENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS?Se tienen implementadas directrices de cruces de informacion en activos y pasivos en forma mensual a traves de los diferentes aplicativos del Software.si
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C270982..1.1.29 ..........9.1. SE SOCIALIZAN LAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se realizan, socializan, evaluan y retroalimentan los procesos con todo el personal involucrado en el proceso.si
33
C270983..1.1.30 ..........9.2. SE CUMPLE CON ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS?Se cumplen en forma mensual para la emision de Estados financieros.si
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C270984..1.1.31 ..........10. SE TIENEN ESTABLECIDAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS SOBRE ANÁLISIS, DEPURACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CUENTAS PARA EL MEJORAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN?Se tienen directrices establecidas por el area y en casos de depuracion contable se consulta al Comité de Aseguramiento de la Información Contable.si
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C270985..1.1.32 ..........10.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO?Se socializa con el personal involucrado en el proceso. si
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C270986..1.1.33 ..........10.2. EXISTEN MECANISMOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS?A través de las notas de ajuste que se realizan mensualmente y a traves de las actas de comité de aseguramiento de la informacionsi
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C270987..1.1.34 ..........10.3. EL ANÁLISIS, LA DEPURACION Y EL SEGUIMIENTO DE CUENTAS SE REALIZA PERMANENTEMENTE O POR LO MENOS PERIÓDICAMENTE?Se realiza analisis de la informacion al cierre mensual y anualmente a Inventarios de activos fijossi
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C270988..1.2 ...B. ETAPAS DEL PROCESO CONTABLE
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C270989..1.2.1 .....B1. RECONOCIMIENTO
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C270990..1.2.1.1 ......B.1.1. IDENTIFICACIÓN
41
C270991..1.2.1.1.1 ..........11. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN HACIA EL ÁREA CONTABLE?Se conoce el procedimiento pero no se encuentra totalmente documentado.
parcialmente
42
C270992..1.2.1.1.2 ..........11.1. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE?Desde las diferentes áreas de la entidad a través de la información reportada para realizar los procesos que dan origen a las transacciones y hechos económicos generados. si
43
C270993..1.2.1.1.3 ..........11.2. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS RECEPTORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE?Desde cada uno de los responsables de cada proceso si
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C270994..1.2.1.1.4 ..........12. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE, O BIEN POR OTRAS DEPENDENCIAS?Las partidas de obligaciones se encuentra individualizada y con sus documentos soportes. si
45
C270995..1.2.1.1.5 ..........12.1. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE MIDEN A PARTIR DE SU INDIVIDUALIZACIÓN?A través de cada uno de los soportes respectivos. si
46
C270996..1.2.1.1.6 ..........12.2. LA BAJA EN CUENTAS ES FACTIBLE A PARTIR DE LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES?La baja en cuentas se da a partir de la individualizacion y del analisis de los hechos que dan origen a dicha bajasi
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C270997..1.2.1.1.7 ..........13. PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE TOMA COMO BASE EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Se debe dar cumplimiento a la normativad exigida y al Manual de Políticas Contables si
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C270998..1.2.1.1.8 ..........13.1. EN EL PROCESO DE IDENTIFICACIÓN SE TIENEN EN CUENTA LOS CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS?Se realiza según lo dispuesto y aprobado en el Manual de Políticas Contables si
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C270999..1.2.1.2 .....B.1.2. CLASIFICACIÓN
50
C271000..1.2.1.2.1 ..........14. SE UTILIZA LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS CORRESPONDIENTE AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Cada una de las cuentas utilizadas contablemente, corresponden al catálogo general de cuentas, dispuestos en la Resolución No. 620 de 2015 expedida por la Contaduría General de Nación. si
51
C271001..1.2.1.2.2 ..........14.1. SE REALIZAN REVISIONES PERMANENTES SOBRE LA VIGENCIA DEL CATÁLOGO DE CUENTAS?Con base en los documentos expedidos y allegados a través de medios magnéticos o correos a la oficina de contablididad por parte de la Contaduría General de la Nación. si
52
C271002..1.2.1.2.3 ..........15. SE LLEVAN REGISTROS INDIVIDUALIZADOS DE LOS HECHOS ECONÓMICOS OCURRIDOS EN LA ENTIDAD?Cada transacción se registra por separado con sus respectivos soportes. si
53
C271003..1.2.1.2.4 ..........15.1. EN EL PROCESO DE CLASIFICACIÓN SE CONSIDERAN LOS CRITERIOS DEFINIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Se da cumplimiento al Manual de Políticas Contables. si
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C271004..1.2.1.3 .....B1.3. REGISTRO
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C271005..1.2.1.3.1 ..........16. LOS HECHOS ECONÓMICOS SE CONTABILIZAN CRONOLÓGICAMENTE?Los registros se realizan de manera cronológica y consecutiva de acuerdo a las transacciones generadas diariamente. si
56
C271006..1.2.1.3.2 ..........16.1. SE VERIFICA EL REGISTRO CONTABLE CRONOLÓGICO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS?A través de los consecutivos reportados en los informes si
57
C271007..1.2.1.3.3 ..........16.2. SE VERIFICA EL REGISTRO CONSECUTIVO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD?Los registros se realizan de manera cronológica y consecutiva de acuerdo a las transacciones generadas diariamente. si
58
C271008..1.2.1.3.4 ..........17. LOS HECHOS ECONÓMICOS REGISTRADOS ESTÁN RESPALDADOS EN DOCUMENTOS SOPORTE IDÓNEOS?Todos los registros contables realizados cuentan con los respectivos soportes de acuerdo a la normativida exigida. si
59
C271009..1.2.1.3.5 ..........17.1. SE VERIFICA QUE LOS REGISTROS CONTABLES CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS DE ORIGEN INTERNO O EXTERNO QUE LOS SOPORTEN?Todo procedimiento para el registro de la información debe cumplir con los documentos soportes exigidos tanto internos como externos, lo cual se verifica a la hora de realizar el registro contable. si
60
C271010..1.2.1.3.6 ..........17.2. SE CONSERVAN Y CUSTODIAN LOS DOCUMENTOS SOPORTE?La entidad dispone de medidas adecuadas para la conservación y salvaguarda de la información. si
61
C271011..1.2.1.3.7 ..........18. PARA EL REGISTRO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD?El software contable de la institución genera un comprobante contable por cada transacción y operación realizada. si
62
C271012..1.2.1.3.8 ..........18.1. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE REALIZAN CRONOLÓGICAMENTE?El software contable de la institución genera un comprobante contable por cada transacción y operación realizada. si
63
C271013..1.2.1.3.9 ..........18.2. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE ENUMERAN CONSECUTIVAMENTE?Los registros se realizan de manera consecutiva y de acuerdo a las transacciones generadas diariamente. si
64
C271014..1.2.1.3.10 ..........19. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD?Se adoptó la forma de conservación de los libros en forma electrónica soportado en las bases de datos del software contable de la institución. si
65
C270957..1.1.4 ..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD?Toda transacción y registro se hace con base en los documentos soportes los cuales se reflejan en los comprobantes de contabilidad. si
66
C271016..1.2.1.3.12 ..........19.2. EN CASO DE HABER DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS EN LOS LIBROS Y LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, ¿SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES Y AJUSTES NECESARIOS?No genera diferencia entre los libros contables y los comprobantes de contabilidad por cuanto estos se generan en forma automatica.si
67
C271017..1.2.1.3.13 ..........20. EXISTE ALGÚN MECANISMO A TRAVÉS DEL CUAL SE VERIFIQUE LA COMPLETITUD DE LOS REGISTROS CONTABLES?Se verifica a traves de auditorias internas con cada uno de los lideres de los procesos. si
68
C271018..1.2.1.3.14 ..........20.1. DICHO MECANISMO SE APLICA DE MANERA PERMANENTE O PERIÓDICA?De manera permanente si
69
C271019..1.2.1.3.15 ..........20.2. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN ACTUALIZADOS Y SUS SALDOS ESTÁN DE ACUERDO CON EL ÚLTIMO INFORME TRIMESTRAL TRANSMITIDO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN?Se encuentran actualizados y los saldos corresponden a la última informacion reportada a los diferentes entes de control. si
70
C271020..1.2.1.4 .....B1.4. MEDICIÓN INICIAL
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C271021..1.2.1.4.1 ..........21. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN INICIAL DE LOS HECHOS ECONÓMICOS UTILIZADOS POR LA ENTIDAD CORRESPONDEN AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Unitrópico incorpora los hechos económicos a los estados financieros de acuerdo a lo establecido en el manual de politicas contables vigente.si
72
C271022..1.2.1.4.2 ..........21.1. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS CONTENIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD, SON DE CONOCIMIENTO DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE?Se realizan inducciones y socialización del Manual de Políticas Contables toda vez que hay cambios de personal pues son contratados a termino fijo. si
73
C271023..1.2.1.4.3 ..........21.2. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS SE APLICAN CONFORME AL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE A LA ENTIDAD?Se aplican de acuerdo al marco normativo dispuesto en el Manual de Políticas Contables. si
74
C271024..1.2.2 .....B.2. MEDICIÓN POSTERIOR
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C271025..1.2.2.1 ..........22. SE CALCULAN, DE MANERA ADECUADA, LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO, SEGÚN APLIQUE?Se realizan en forma sistematizada y mensualizada y se calculan de acuerdo a los métodos de depreciación y amortización definidos en el Manual de Políticas Contables. si
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C271026..1.2.2.2 ..........22.1. LOS CÁLCULOS DE DEPRECIACIÓN SE REALIZAN CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA POLÍTICA?Se da cumplimiento a la politica dispuesta en el Manual de Políticas Contables. si
77
C271027..1.2.2.3 ..........22.2. LA VIDA ÚTIL DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, Y LA DEPRECIACIÓN SON OBJETO DE REVISIÓN PERIÓDICA?Se aplica lo establecido en el manual de politicas pero no se han hecho actualizacion de la vida util de los activos
parcialmente
78
C271028..1.2.2.4 ..........22.3. SE VERIFICAN LOS INDICIOS DE DETERIORO DE LOS ACTIVOS POR LO MENOS AL FINAL DEL PERIODO CONTABLE?Al cierre de cada ejercicio anual se realiza toma de inventarios físicos para determinar el estado de los mismos y verificar indicios de deterioro a los activos mas representativos
parcialmente
79
C271029..1.2.2.5 ..........23. SE ENCUENTRAN PLENAMENTE ESTABLECIDOS LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN POSTERIOR PARA CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS?Se determinan en el Manual de Políticas Contables. si
80
C271030..1.2.2.6 ..........23.1. LOS CRITERIOS SE ESTABLECEN CON BASE EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Según lo determine el Manual de Políticas Contables. si
81
C271031..1.2.2.7 ..........23.2. SE IDENTIFICAN LOS HECHOS ECONÓMICOS QUE DEBEN SER OBJETO DE ACTUALIZACIÓN POSTERIOR?Se tienen identificados de acuerdo a la politica contable.si
82
C271032..1.2.2.8 ..........23.3. SE VERIFICA QUE LA MEDICIÓN POSTERIOR SE EFECTÚA CON BASE EN LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?Se verifica para las partidas mas relevantes
parcialmente
83
C271033..1.2.2.9 ..........23.4. LA ACTUALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS SE REALIZA DE MANERA OPORTUNA?Se actualizan en la medida en que las partidas relevantes sean identificadas
parcialmente
84
C271034..1.2.2.10 ..........23.5. SE SOPORTAN LAS MEDICIONES FUNDAMENTADAS EN ESTIMACIONES O JUICIOS DE PROFESIONALES EXPERTOS AJENOS AL PROCESO CONTABLE?Durante la vigencia 2020 no se contó con profesionales expertos ajenos al proceso contable. no
85
C271035..1.2.3 .....B.3. REVELACIÓN
86
C271036..1.2.3.1 .....B.3.1. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
87
88
C271037..1.2.3.1.1 ..........24. SE ELABORAN Y PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA?Se elaboran y presentan oportunamente los informes y reportes a los diferentes usuarios de la información en las fechas fijadas por los mismos. si
89
C271038..1.2.3.1.2 ..........24.1. SE CUENTA CON UNA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS?A través de la página web dispuesta por los diferentes entes de control y los divulgados al interior de la entidad a la máxima dirección. si
90
C271039..1.2.3.1.3 ..........24.2. SE CUMPLE LA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO ESTABLECIDA PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS?Se aplican las normas para la divulgacion de estados financieros a traves de la pagina Web.si
91
C271040..1.2.3.1.4 ..........24.3. SE TIENEN EN CUENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD?Para determinar liquidez, solvencia, rentabilidad, utilidad y negocio en marcha de la entidad. si
92
C271041..1.2.3.1.5 ..........24.4. SE ELABORA EL JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS, CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE?Se realiza según lo dispuesto en el instructivo No.001 del 2019, el cual comprende el estado de situación financiera, estado de resultados, cambios en el patrimonio y notas a los estados financieros. si
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C271042..1.2.3.1.6 ..........25. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD?Se verifica la información de los saldos arrojados por los libros de contabilidad y los reflejados en los estados financieros en cada cierre. si
94
C271043..1.2.3.1.7 ..........25.1 SE REALIZAN VERIFICACIONES DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS?Antes de presentar los estados financieros se realiza seguimiento y verificación de los saldos reflejados, que permitan asegurar los derechos, obligaciones y transacciones generadas al cierre de cada ejercicio. si
95
C271044..1.2.3.1.8 ..........26. SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD?A través de los indicadores financieros y en forma comparativa. si
96
C271045..1.2.3.1.9 ..........26.1. LOS INDICADORES SE AJUSTAN A LAS NECESIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROCESO CONTABLE?Estos indicadores se ajustan a la información requerida y generada por la entidad de acuerdo a su misión institucional. si
97
C271046..1.2.3.1.10 ..........26.2. SE VERIFICA LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN UTILIZADA COMO INSUMO PARA LA ELABORACIÓN DEL INDICADOR?A través de la revisión de los documentos soportes, los cuales deben cumplir con los requisitos exigidos legalmente, tributariamente, contablemente y presupuestalmente. si
98
C271047..1.2.3.1.11 ..........27. LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTA LA SUFICIENTE ILUSTRACIÓN PARA SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS?A través de las notas explicativas a los estados financieros, las cuales describen el alcance de cada uno de los saldos reflejados en cada cierre de ejercicio. si
99
C271048..1.2.3.1.12 ..........27.1. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CUMPLEN CON LAS REVELACIONES REQUERIDAS EN LAS NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE?Se da cumplimiento de las normas del marco normativo dispuesto en el Manual de Políticas contables. si
100
C271049..1.2.3.1.13 ..........27.2. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO PARA QUE SEA ÚTIL AL USUARIO?Se describe todas las cuentas del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, costos, gastos y cuentas de orden si