ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAAABACAD
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TÍTULONOMBRE CORTODESCRIPCIÓN
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Resultados de auditorías realizadasLTAIPG26F1_XXIVLa información correspondiente a los resultados de las auditorías internas y externas realizadas a su ejercicio presupuestal, así como los hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, dictámenes o documentos correspondientes, entregados por la instancia que las haya realizado y, en su caso, el seguimiento a cada una de ellas.
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Tabla Campos
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Ejercicio Fecha de inicio del periodo que se informaFecha de término del periodo que se informaEjercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (catálogo)Tipo de auditoríaNúmero de auditoríaÓrgano que realizó la revisión o auditoríaNúmero o folio que identifique el oficio o documento de aperturaNúmero del oficio de solicitud de informaciónNúmero de oficio de solicitud de información adicionalObjetivo(s) de la realización de la auditoríaRubros sujetos a revisiónFundamentos legalesNúmero de oficio de notificación de resultadosHipervínculo al oficio o documento de notificación de resultadosPor rubro sujeto a revisión, especificar hallazgosHipervínculo a las recomendaciones hechasHipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamenTipo de acción determinada por el órgano fiscalizadorServidor(a) público(a) y/o área responsable de recibir los resultadosTotal de solventaciones y/o aclaraciones realizadasHipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su casoTotal de acciones por solventarHipervínculo al Programa anual de auditoríasÁrea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la informaciónFecha de validaciónFecha de actualizaciónNota
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202210/1/202212/31/20222022Tercer trimestre (agosto -octubre) 2022Auditoría externaAuditoría de DesempeñoAD-02A-115-2022CONTRALORÍA MUNICIPAL1658/CM/UAFyCI/2022ACTA DE INICION/DCumplimiento del Programa de Gobierno 2021-2024 al tercer trimestre del ejercicio 2022 de la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto.Programa de Gobierno 2021-2024Artículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 35, 36, 42 primer párrafo, 43, 44, 46, 48, 52 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 1 y 58 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 7, 122 y 123 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 139 fracciones II, III, IV, V, XII, XIV, XV, XIX, XX y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7, 8, 9 fracción II, 15, 49 fracción V, VI, y VII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 54, 55 fracción II, III, V, VII, VIII, X y XII, 56 fracción I inciso C y 57 apartado A fracciones II, IV, XI, XI y XVII del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto., y 14 del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Gto.1723/CM/UAFyCI/2022https://drive.google.com/file/d/1N79XRkBw-yvP-pEy9NzkO5vfxMf4etfx/view?usp=sharingI. Verificar evidencia documental de avance de metas.
II. Verificar avence enviado con el registrado dentro de la plataforma.
III. Verificar las metas sin avance.
IV. Verificar metas con logros fuera de lo programado.
V. Dar seguimiento a la matriz de riesgos.		https://drive.google.com/file/d/1N79XRkBw-yvP-pEy9NzkO5vfxMf4etfx/view?usp=sharingN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/DN/DN/DN/DDIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SANEAMIENTO;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN COMERCIAL;
DIRECCIÓN TECNICA;
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.-JUMAPA		9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/202220222022Auditoría externaAuditoría de cumplimiento específicoAC02-002-2022CONTRALORÍA MUNICIPAL0779/CM/UAFyCI/2022ACTA PARCIAL 01 ACTA PARCIAL 02Revisión aleatoria al inventario de la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto.Bienes mueblesArtículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 40, 41, 42 primer párrafo, 43, 84, 85 y 86 de la Ley de Contabilidad Gubernamental; los 122, 123 y 131 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 131 y 139 fracciones II, IV, V, XIV, XV, XIX, XX, XXI y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7 y 9 fracción II, 15, 49 fracciones II, V, VI y VII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1 del Código de Procedimiento y Justicia Administrativa para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 54, 55 fracción II, III, V, VII, VIII, X, XII y XIII, 56 fracción I inciso C y 57 apartado A fracciones II, IV, V, VI, VII, XI, XVI y XVII e inciso B fracciones II, IX, XIII y XIV del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto.; y 14 del Reglamento para la Prestación de Servicios de Agua Potable, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Gto.1816/CM/UAFyCI/2022https://drive.google.com/file/d/1wfluHclyAfw9U-i89JaTc8cYJY8KsI_S/view?usp=sharingI. De los bienes muebles que se encuentren en las áreas asignadas, así como se encuentran registradas en el sistema.
II. De la verificación que los resguardos se encuentren actualizados para cada servidor público.
III. Verificación de la actualización de los bienes muebles asignados por servidor público en el SERMEG.		https://drive.google.com/file/d/1wfluHclyAfw9U-i89JaTc8cYJY8KsI_S/view?usp=sharingN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/Dhttps://drive.google.com/file/d/17dJ85WgFqDI23kXboerc_KixR2_0Ebxp/view?usp=sharingN/DN/DDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.-JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/202220222022Auditoría externaAuditoría específica de cumplimiento financiero22_AES_CPC_MCYA_AWAAuditoría Superior del Estado de GuanajuatoASEG/927/2022NDNDObtener una seguridad razonable sobre la aplicación del ejercicio del recurso en el saneamiento y reuso de aguas residuales en el municipio de Celaya, considerando su costo beneficio, correspondiente al ejercicio 2021.Saneamiento y reuso de aguas residualesArtículos 116, fracc. II de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1 y 2 fracciones II y III, 3 fracciones I y, II y XI, 4, 6, 7, 11, 14, 31, 35, 36, 37 fraccion I, 82 fracciones II , III y XXXV y 87 fracciones XIV y XXIX de la Ley de Fiscalización Supeior del Estado de Guanajuato; 1, 3, 10, 18, 20, 32 fracción I y último parrafo, 35, 37, 40, 42, 43, 44, 45, 47 y 48 del Reglamento de la Ley de Fiscalización Supeior del Estado de Guanajuato; y, 1, 7, 8 fracción I, 9 fracción XVI, 10, 12, 13, 14, 18 fracción II y IV, 19 fracciones III y VIII, 20 y 22 del Reglamento interior de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato; Covenio de coordinación y colabolación para la fiscalización supeior del gasto federalizado en el marco del sistema nacional de fiscalización (SNF), celebrado entre la Auditoría Superior de la Federación y esta entidad de fiscalización, publicado en el Diario Oficial de la Federación y en el Periodico Oficial del Estado de Guanajuato, el 25 de enero y 28 de febrero de 2017.NDN/DN/DN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/DN/DN/DN/DDIRECCIÓN DE FINANZAS.-JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/2022202201/01 al 30/06 de 2022Auditoría externaAuditoría específica financiera AF05-056-2022CONTRALORÍA MUNICIPAL1197/CM/UAFyCI/2022ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA NÚMERO 01.ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA NÚMERO 02.Entero, pago y reconocimiento contable de las obligaciones fiscales y de seguridad social de la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto.Obligaciones fiscalesArtículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 7, 122 y 123 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 131, 139 fracciones II, IV, XIV, XV, XIX, XX, XXI y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7 y 9 fracción II, 15, 49 fracción V, VI, VII y VIII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1 del Código de Procedimientos y Justicia Administrativa para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 54, 55 fracciones III, V, VIII, X, XII y XIII, 56 fracción I inciso c), 57 apartado A fracciones II, VIII, X, XI y XVII del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto., 5 del Reglamento para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Municipio de Celaya., Gto., y 14 del Reglamento para la prestación de Servicios de Agua Potable, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para Municipio de Celaya, Gto1884/CM/UAFyCI/2022https://drive.google.com/file/d/13H0H68rWO4aSyg7eA2WhMqgwb8nd0NMm/view?usp=sharingI. De la discrepancia en la razón social registrada veante el SAT y el SATEG.
II. De la presentación de la declaración de ISR del mews de marzo de manera extenporanea.
III. De la falta de actualización del representante legalante el SATEG.
IV. De la falta de presentación de las obligaciones fiscales sobre declaración del IVA - RESICO enero 2022 y del impuesto sobre nómina.		https://drive.google.com/file/d/13H0H68rWO4aSyg7eA2WhMqgwb8nd0NMm/view?usp=sharingN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/Dhttps://drive.google.com/file/d/1LfjbwdfXeETjZsxsjQGKh519Tnu83g2H/view?usp=sharingN/DN/DDIRECCIÓN DE FINANZAS.-JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/202220222022Auditoría externaAuditoría específica financiera AF05-057-2022CONTRALORÍA MUNICIPAL1200/CM/UAFyCI/2022ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA NÚMERO 01.ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA NÚMERO 02.Fondo fijo de la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto.Fondo fijoArtículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 7, 122 y 123 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 131, 139 fracciones II, IV, XIV, XV, XIX, XX, XXI y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7 y 9 fracción II, 15, 49 fracción V, VI, VII y VIII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1 del Código de Procedimientos y Justicia Administrativa para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 54, 55 fracciones II, III, V, VIII, X, XII y XIII, 56 fracción I inciso C), 57 apartado A fracciones II IV, VIII, X, XI y XVII del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto.; 5 del Reglamento para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Municipio de Celaya., Gto.; y 14 del Reglamento para la prestación de los servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya,. Gto..1497/CM/UAFyCI/2022https://drive.google.com/file/d/1pn-zphTZyZAOskoZdCjxZ-gra0K50aA-/view?usp=sharingI. El pagaré que ampara el fondo fijo, no esta debidamente conformado.
II. Se aceptaron comprobantes mayores a $500.00.		https://drive.google.com/file/d/1pn-zphTZyZAOskoZdCjxZ-gra0K50aA-/view?usp=sharingN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/Dhttps://drive.google.com/file/d/1HXAb5dYhcG92Dm9JpTPi19R16k6H8JEQ/view?usp=sharingN/DN/DDIRECCIÓN DE FINANZAS.-JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/202220222021Auditoría externaAuditoría de CumplimientoUECOP-01-001-22CONTRALORÍA MUNICIPAL0360/C.M./UECOP/2022ACTA DE INICIO DE AUDITORÍANDContrato de obra pública Núm.- CONAGUA-PROSANEAR-JUMAPA-CELAYA-OP-2021-034 “Rehabilitación de la red de drenaje sanitario de la calle Francisco Juárez, tramo: de la calle Hermenegildo Galeana a la calle Quintana Roo, zona Centro.”Contrato de obra pública Núm.- CONAGUA-PROSANEAR-JUMAPA-CELAYA-OP-2021-034 “Rehabilitación de la red de drenaje sanitario de la calle Francisco Juárez, tramo: de la calle Hermenegildo Galeana a la calle Quintana Roo, zona Centro.”Artículos 1, 4, 131 y 139 fracciones II, IV, V, IX, XI, XIV, XV, XIX, XXI, XXIV y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 3 fracciones II y XX, 7, 8, 9 fracción II, 10, 91, 94, 95, 116 fracción I, 118, 187, 188 y 189 de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 265 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas, 9, 19 fracción III, 21 fracciones IX, XIV, 54, 55, 56, 57, 57 bis, 57 ter, 57 quater del Reglamento de administración para el municipio de Celaya, Guanajuato; 2 fracción XX y 14 del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Guanajuato; Norma número 1 de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización (NPSNF) Líneas Básicas de Fiscalización en México, 4. Facultades, 4.1 Facultad de Investigación, Supervisión y/o Revisión. Los organismos auditores deben tener acceso a todos los registros y documentos relacionados con la gestión gubernamental de los entes públicos, así como el derecho de requerir a los mismos toda la información que consideren necesaria para llevar a cabo sus labores de fiscalización, en su nivel 1 y a la norma 400 (NPSNF), en su nivel 3, Norma número 12 nivel 2 principio número 2.1946/C.M./UECOP/2022https://drive.google.com/file/d/1rOieaVEm8brBSHrAYAHsXDKqnXqqVtF6/view?usp=sharingI. Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública y servicios relacionados con la misma
II. Incumplimiento de los requisitos establecidos en la normatividad aplicable para la autorización de volúmenes excedentes y/o precios unitarios fuera de catálogo
III. Incumplimiento de los requisitos establecidos en la normatividad aplicable para la integración de las estimaciones de obra
https://drive.google.com/file/d/1rOieaVEm8brBSHrAYAHsXDKqnXqqVtF6/view?usp=sharingN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/Dhttps://drive.google.com/file/d/1A4OAipZv2WaUaO1HgD9ICfVURfC6JCTg/view?usp=sharingN/DN/DDIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRAS- JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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202210/1/202212/31/202220222021Auditoría externaAuditoría de CumplimientoUECOP-01-004-22CONTRALORÍA MUNICIPAL0801/C.M./UECOP/2022ACTA DE INICIO DE AUDITORÍAContrato de obra pública Núm.- CONAGUA-PRODDER-JUMAPA-CELAYA-OP-2021-017 “Rehabilitación de la red de agua potable de la calle Rafael Suarez Pereda tramo: de la calle Emiliano Zapata a la calle Mutualismo en la colonia la Suiza y rehabilitación de la red de drenaje sanitario de la calle Rafael Suarez Pereda tramo: de la calle Emiliano Zapata a la calle Mutualismo en la colonia la Suiza”Contrato de obra pública Núm.- CONAGUA-PRODDER-JUMAPA-CELAYA-OP-2021-017 “Rehabilitación de la red de agua potable de la calle Rafael Suarez Pereda tramo: de la calle Emiliano Zapata a la calle Mutualismo en la colonia la Suiza y rehabilitación de la red de drenaje sanitario de la calle Rafael Suarez Pereda tramo: de la calle Emiliano Zapata a la calle Mutualismo en la colonia la Suiza”Artículos 1, 4, 131 y 139 fracciones II, IV, V, IX, XI, XIV, XV, XIX, XXI, XXIV y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 3 fracciones II y XX, 7, 8, 9 fracción II, 10, 91, 94, 95, 116 fracción I, 118, 187, 188 y 189 de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 265 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas, 9, 19 fracción III, 21 fracciones IX, XIV, 54, 55, 56, 57, 57 bis, 57 ter, 57 quater del Reglamento de administración para el municipio de Celaya, Guanajuato; 2 fracción XX y 14 del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Guanajuato; Norma número 1 de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización (NPSNF) Líneas Básicas de Fiscalización en México, 4. Facultades, 4.1 Facultad de Investigación, Supervisión y/o Revisión. Los organismos auditores deben tener acceso a todos los registros y documentos relacionados con la gestión gubernamental de los entes públicos, así como el derecho de requerir a los mismos toda la información que consideren necesaria para llevar a cabo sus labores de fiscalización, en su nivel 1 y a la norma 400 (NPSNF), en su nivel 3, Norma número 12 nivel 2 principio número 2.1961/C.M./UECOP/2022https://drive.google.com/file/d/12W_ditjRjUfT8hP_GPOuxLm2p1LtE5F9/view?usp=sharingI. Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública y servicios relacionados con la misma
II. Incongruencia entre especificaciones de catálogo de conceptos contra las tarjetas de análisis de precios unitarios.
III. Deficiencias técnicas constructivas
N/DN/DN/DIng. Roberto Castañeda TejedaN/Dhttps://drive.google.com/file/d/1bUA7CVmJ311I-f9lI-6JUgtuRvDyyjKu/view?usp=sharingN/DN/DDIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRAS-JUMAPA9-ene-2331-dic-22N/D
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