ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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中期事業計画
前期当期1年後2年後3年後4年後単位：万円
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2016年2017年2018年2019年2020年2021年
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項 目平成28年平成29年平成30年平成31年平成32年平成33年特記事項
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第 　期第　 期第 　期第 　期第 　 期第 　 期
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販　売　計　画商品別売上1、商品別・顧客別・担当者別の売上。
無理な拡大ではなく、スタッフの採用・教育と組織化。
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2、
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3、
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4、
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5、
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商品別売上 仮計1～5商品別粗利益額　仮計　チェック用
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⑫売上　計＝⑩／⑪#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!売上はお客様に喜ばれた結果。
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事業成長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!20％UPを目安に成長する
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商品別粗利益額1、商品別・顧客別・担当者別の売上。
粗利益率を上げることではなく、粗利益額を稼ぐことが目的
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2、
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3、
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4、
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5、
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商品別粗利益額 仮計1～5商品別粗利益額　仮計　チェック用
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⑪粗利益率　％
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⑩粗利益額計＝④＋⑨ 0 0 0 0 0 0
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固定費人件費人件費(粗利益40%目標) 0 0 0 0 0 0 当社の経営理念、目的そして幸せを求めて働く従業員たちへの対価
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法定福利費 0 0 0 0 0 0 人件費×１７％
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通勤交通費 0 0 0 0 0 0 平均通勤費一人月1.5万
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⑧人件費　計 0 0 0 0 0 0 労働分配率50%以内。従業員全社で粗利と客単価を上げるサービス意識を持つ。
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経費地代家賃事務所を有効に使う
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光熱費・荷造運賃必要不可欠な経費
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旅費交通費必要不可欠な経費
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消耗品費不要なものはカット・節約
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保険料必要不可欠な経費
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通信費不要なものはカット・節約
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交際費・会議費節約(売上・人員が増えても年100万以内)
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福利厚生費経費はパワーである
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修繕費不要なものはカット・節約
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支払手数料不要なものはカット・節約
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諸会費
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雑費、その他その他全て
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⑦経費　計 0 0 0 0 0 0 守りの経費。節約＆経費を粗利に変える戦略と戦術
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未来費用採用費採用と教育は最重要事項とする
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研修費・書籍費粗利の3%を教育・成長の為に充てる
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広告宣伝費積極的に投資。
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⑥未来費用　計 0 0 0 0 0 0 攻めの経費。経費はパワー
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⑤減価償却費設備投資は計画的に行う
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⑨固定費計＝⑧＋⑦＋⑥＋⑤ 0 0 0 0 0 0 不要なものは節約＆経費を粗利に変える戦略と戦術
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利益④営業利益＝①＋②・③ 0 0 0 0 0 0 従業員の創造性の総和
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②・③営業外損益（＋雑収入と△利息など）
借入金利息、家賃収入など
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①経常利益従業員の創造性の総和　スタート
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⑳決算賞与
利益の一部は分配。目安は経常の5％(貢献度と能力に応じて差を設ける。一律ではない)
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㉑税引前当期利益＝①-⑳ 0 0 0 0 0 0 利益とお金が一致する経営をする。
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㉒法人税等(30％)＝㉑×30％ 0 0 0 0 0 0 国家への貢献、税金は誇り。
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㉓税引後当期利益＝㉑-㉒ 0 0 0 0 0 0 内部蓄積なくして会社の存続なし。
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人員計画㉔労働分配率 目標50％#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!⑧人件費÷⑩粗利　事業経営の効率を社長に教えてくれる
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㉕一人当たり人件費#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!㉖人件費計÷㉗人数計
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各役職の人件費社長・役員（一人　　　　　　　）×人数役職合計給与＝1人当たり人件費×該当役職者人数
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部長　（一人　　　　　　　）×人数役職合計給与＝1人当たり人件費×該当役職者人数
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課長　（一人　　　　　　　）×人数役職合計給与＝1人当たり人件費×該当役職者人数
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社員　（一人　　　　　　　）×人数役職合計給与＝1人当たり人件費×該当役職者人数
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パート（一人　　　　　　　）×人数役職合計給与＝1人当たり人件費×該当役職者人数
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㉖合 計 0 0 0 0 0 0
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人数社長・取締役従業員が増えることが社会貢献。協調性と人柄・人間性が優れている人を採用。専門家集団としてのレベルアップを積極的に目指す。
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部長
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課長
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社員
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パート
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㉗合 計0 0 0 0 0 0
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生産性
㉔一人当たりの年粗利額
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!⑩粗利÷㉗人数　目標1000～1500万。一人当り付加価値。
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㉕一人当たりの年固定費
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!⑨固定費÷㉗人数　一人固定費が一人粗利を上回れば赤字
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㉖一人当たりの年経常利益額
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!①経常利益÷㉗人数　目標一人100～200万円
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採算性㉗売上高経常利益率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!①経常利益÷⑫売上高　(目標は粗利の20％）
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㉘損益分岐点比率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!⑨固定費÷⑩粗利額　80%以下が目安
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設備計画
⑲事務所坪数
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㉑設備投資
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資本金㉒増 資
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㉓純資産額内部蓄積が従業員を守る。
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