ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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PLAN DE MEJORAMIENTO AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS 2018
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EMPRESA CACUANA DE SERV ICIOS PUBLICOS EMCASERVICIOS S.A.E.S.P.
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(C) Hallazgo Administrativo(C) Descripción Hallazgo(C) Acción Correctiva(C) Responsable(C) Objetivo(C) Descripción Metas(C) Unidad Medida Metas(J) Cuantificación Meta(F) Fecha Iniciación(F) Fecha Terminación(D) Plazo En Semanas(C) Avance De Ejecución(J) Porcentaje AvanceAVANCES A JUNIO DE 2020
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Al realizar el análisis del "formato_201813 _f04_agr_anexo_1_ polizas_constituidas _vigentes" se establecio que la empresa cancelo en el periodo 2018 por concepto de bienes y servicios pagados por anticipados el monto de $952.425,el consumo real a 31 de diciembre de 2018 fue de $11.266.512. generandose una diferencia de -$10.314.087, como se explica en el cuadro. El valor causado no corresponde al valor real, con una diferencia de $11.266.512, afectando el saldo en el estado de situacion financiera y el estado de resultados; debido que se enviaron gastos que no corresponden al estado de resultado.Al realizar el análisis del "formato_201813 f04_agr_anexo_1_ polizas_constituidas _vigentes" se establecio que la empresa cancelo en el periodo 2018 por concepto de bienes y servicios pagados por anticipados el monto de $952.425,el consumo real a 31 de diciembre de 2018 fue de $11.266.512. generandose una diferencia de -$10.314.087, como se expica en el cuadro. El valor causado no corresponde al valor real, con una diferencia de $11.266.512, afectando el saldo en el estado de situacion financiera y el estado de resultados; debido que se enviaron gastos que no corresponden al estado de resultado.1- La contratación de las polizas que amparan el riesgo de manejo de equipo, telecomunicacion y radiocomunicacion, amparo de vida de funcionarios, asi como el SOAT de vehiculos de la empresa se realizara aplicando la anualidad. 2- Elaborar Estudios previos por parte la Subgerencia Administrativa teniendo en cuenta la anualidad .Subgerencia Administrativa y Financiera y Oficina Juridica 1- Realizar la causacion contable como ordena las normas contables 1- Hacer el contrato de las polizas durante la anualidad Contrato 16/12/201915/1/202051100%EMCASERVICIOS S.A.E.S.P no tiene actividades porpias que le generen recursos financieros por lo tanto depende de las transferencias que realiza la Gobernacion del Cauca para el Plan de Operatividad del Gestior PDA. por lo tanto los primeros meses del año no le aprueban presupuesto porque estos deben ser aprobados por Comite Directivo , el cual se realiza en marzo o mayo de cada vigencia y solo aprueban el presupuesto por por bimestres o trimestres , por lo tanto las polizas iniciales se adquieren por 2 meses y luego se adquieren para el resto del año. (Evidencia expediente de polizas 2020).
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En el formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_popagr_2018" que expilque las cuentas por pagar, diferenciando lo que corresponde a pasivo corriente y no corriente; por lo tanto en la aplicación de la prueba de auditoria se genera incertidumbre.En el formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_popagr_2018" que expilque las cuentas por pagar, diferenciando lo que corresponde a pasivo corriente y no corriente; por lo tanto en la aplicación de la prueba de auditoria se genera incertidumbre.1- Ajuste contable en el rubro de Cuentas por Pagar vigencia 2019, en las partidas pertinentes. 2- el acta de liquidación de Innovar documental surtirá el trámite legal pertinente.Subgerencia Administrativa y Financiera- proceso Contable 1- Depurar la cuenta vigencia 20191- Realizar el Ajuste contable 1- Nota contable 16/12/201930/4/2020191100%Se realiza el ajuste contable en el rubro de cuentas por pagar vigencia 2019, diferenciando el pasivo corriente del no corriente. Lo anterior se soporta mediante los siguientes documentos: Evidencia: formato Estados Financieros 2019.
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En el formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_pogar_2018" se observo que hay una inconsistencia en el valor presentado , generando una diferencia de -$397.779, respecto a las cifras del Estado de Situacion Financiera..En el formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_pogar_2018" se observo que hay una inconsistencia en el valor presentado , generando una diferencia de -$397.779, respecto a las cifras del Estado de Situacion Financiera..1- Ajuste contable Cuentas Por Pagar para depurar dicho saldo en el pasivo. Subgrencia Administrativa y Financeira- proceso Contable 1- Depurar la cuenta vigencia 20191- Realizar el Ajuste contable 1- Nota contable 1inmediato inmediato 01100%Se realiza ajuste en el rubro de cuentas por pagar vigencia 2019, solucionando la incosistencia del valor mencionado (-$397.779), lo anterior se soporta mediante: Evidencia: Nota contable N° 1386
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No se encontraron documentos que den certeza de la información establecida en el Estado de Situacion Financiera generando incertidumbre por valor de $751.146.377.No se encontraron documentos que den certeza de la información establecida en el Estado de Situacion Financiera generando incertidumbre por valor de $751.146.377.1- Soportar adecuadamente las operaciones de los Estados Financieros. Subgrencia Administrativa y Financeira- proceso Contable 1Estados Financieros soportados.1- Realizar cada operación con los soportes contables de acuerdo a procedimientos contables. 1- Estados Financieros soportados 1inmediato inmediato 01100%Se soporta la informacion establecida en el Estado de Situación Financiera vigencia 2019, mediante saldo del auxiliar contable. Evidencia: saldo del auxiliar contable.
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No se encontro la relacion en el "formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_pogar_2018" que explique las cuentas por pagar, por lo tanto se presenta incertidumbre.No se encontro la relacion en el "formato_201813_f11_ agr_ anexo_1_ resolucion _193_2018_cuentas _X_pagar_2018" que explique las cuentas por pagar, por lo tanto se presenta incertidubbre.1- Hacer ajuste contable en la Cuenta Pasivos-Impuesto de Renta, cancelando el saldo que figura en el estado de Situación financiera por concepto de la provisión para impuestos hecha en el año 2014.Subgrencia Administrativa y Financeira- proceso Contable 1- Depurar la cuenta vigencia 20191- Realizar el Ajuste contable 1- Nota contable 16/12/201931/12/201931100%Se realiza ajuste contable en la cuenta Pasivos-Impuesto de Renta, cancelando el saldo que figura en el estado de Situación financiera por concepto de la provisión para impuestos hecha en el año 2014. Lo anterior se soporta mediante: Evidencia: Nota contable N° 1837
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i) La Empresa presupuesto por concepto de Materiales y Suministros el valor de $80.000.000 el cual no se ejecutó por valor de $39.560.141, representa el 49.45% sin ejecutar.
Adquisición de bienes - Enseres y Equipo de Oficina, por este concepto el presupuesto definitivo fur de $49.954.430, que indica un porcentaje sin ejecutar de 77.81%.
ii) Regalías Acueducto y Plantas - con situación de fondos con un presupuesto definitivo de $2.000.000.000 el cual no se ejecutó, por un valor de $2.000.000.000, que indica un porcentaje sin ejecutar de 100%.
No se especifica el total de gastos, como solicita la Contraloría. 		i - ii) La entidad no cumplió con lo proyectado en materia de inversión, no se da cumplimiento a la misión y la visión establecida por la Empresa.

1- Mayor gestion en la empresa para lograr ejecutar mayor porcentaje de los recursos. Gerencia General, Subgerencia Administrativa y Financiera 1- Cumplir con las metas del plan de Desarrollo en un mayor porcentaje. 1- Ejecución del 70%.%70%7/12/20191/1/202052%58%En el año 2019 se presentaron 35 proyectos, de los cuales se viabilizó el 20% . Teniendo en cuenta que el cuatrenio 2016-2019 termino en la vigencia 2019, los primeros meses del año se dedicaron al proceso de planeacion y EMCASERVICIOS S.A.E.S.P por ser ejecutor de metas del plan de desarrollo en el sector Agua Potable y Saneamiento Basico, participo de todas las mesas de dialogo con las comunidades. Posteriormente con la declaratoria de la emergencia santiaria mediante Resolucion No. 385 del 12 de marzo de 2020 del Ministerior de Salud y Protección Social y mediante por COVID 19, Decreto No. 417 del 17 de marzo del 2020 se declara el estado de emergencia economica, social y ecologica en todo el terriictorio nacional por COVID 19; por tanto todas las obras en ejecución se suspenden por CODIV 19 y confinamiento obligatorio; situasiones que no permitieron una adecuada ejecución. La ejecución del PAEI 2019 a 30 de abril de 2020 fue del 40.9% ejecución financiera y 37% ejecucion fisica.
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2- Ejecución del proyecto de regalías en la vigencia 2019.Gerencia General, Subgerencia Tecnica. 2- Mayor ejecución en inversión y dar cumplimiento a la misión y la visión del Plan Departamental de Agua Potable y Saneamiento Básico Ejecución del 100%. %0%8/12/20192/1/20203%100%Con respecto a los $2.000'000.000 de Regalías del Departamento, estos recursos se encuentran comprometidos mediante el contrato de obra N° 140 de 2019 en la obra denominada "OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DE EL BORDO CABECERA MUNICIPAL DEL PATÍA DEPARTAMENTO DEL CAUCA", con la firma CONSORCIO PALERMO.
El contrato a la fecha está suspendido por la emergencia sanitaria declarada en el País.
Se encuentran ejecutadas obras de instalación de redes en la zona urbana de El Bordo. Evidencia: copia contrato N° 140 de 2019
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iii)No se especifica el total de gastos, como solicita la Contraloría.iii) No se especifica el total de gastos, como solicita la Contraloría.1- Para corregir el formato de totalizacion de Ingresos y Gastos para 2019, realizara los ajustes con la empresa contratista del sofware.Subgerencia Administrativa y Financiera Mejorar la presentacion de los Informes de Ingresos y Gastos.Formato con la totalizacion de Ingresos y Gastos del Presupuesto. Formato 18/12/20192/1/202031100%En el año 2019 se realizo la totalización de ingresos y gastos, por lo cual se anexa el formato que soporta el cumplimiento de la meta para dar solucion a este hallazgo. Evidencia: Formato Ingresos y Gatos año 2019 totalizados.
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JULIAN ANDREZ MUÑOZ IMBACHI EDWIN LASSO ZAPATA
MARTHA ISABEL MEDINA VILLAREAL
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Gerente General Subgerente Tecnico
Subgerente Administrativa y Fianciera
Jefe Oficina Asesora Juridica
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MARIA GRACIELA BURBANO MENESES
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Jefe Oficina de Control Interno
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