ФінансоваМодель_Приклад.xlsx

	A	B	C
1	ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РАБОЧЕГО ФАЙЛА ФИНАНСОВОГО ПЛАНА/БЮДЖЕТА (МОДЕЛИ)
14	Рабочий лист	Описание	Какие данные вносятся

15	СЛУЖЕБНЫЕ ДАННЫЕ
16	K	Служебный лист, который служит для автоматических расчетов	Ничего не вносится. Изменение количества периодов и разбивки столбцов фин плана по периодам лучше проводить через разработчика.
17	СПРАВОЧНИКИ ДАННЫХ
18	AGI	ПРОДУКТОВАЯ НОМЕНКЛАТУРА	Список продуктов, которые будут доступны для ввода в фин план по подсказке из выпадающего меню.
19	BOM	BILL OF MATERIAL	Технологичекие карты производства готовой продукции и полуфабрикатов (рецептура и карта процесов)
20	БЮДЖЕТНЫЕ ДАННЫЕ И РАСЧЕТЫ
21	Выручка, возвраты, покупатели и оплаты
22	Rts	СТАВКИ И ИНДЕКСЫ	Ставки инфляции и налогов, в том числе с зарплаты
23	PrcUOM	ОТПУСКНЫЕ ЦЕНЫ, НА 1 УПАКОВКУ	Цена на каждый производимый продукт (номенклатуру) в разрезе бизнес-направлений (сегментов)
24	PrcKG	ОТПУСКНЫЕ ЦЕНЫ, ИЗ РАСЧЕТА НА 1 КГ	Цены на продукты, которые автоматически пересчитываются на 1 кг готовой продукции. Список продуктов должен включать все продукты, которые планируются в фин плане
25	SlsQ	ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ, КОЛ-ВО	Плановые объемы реализации продуктов в килограммах по каждому сегменту
26	Sls	ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ, ГРН	Объем реализации в денежном измерении. Ничего не вносится, но может уточниться список продуктов
27	Rtn	ВОЗВРАТЫ ПРОДУКЦИИ, ГРН	Вводятся % возвратов продукции по сегментам и по периодам. Проводится автоматический просчет резерва возвратов. По правилам учета возвраты продукции учитываются как уменьшение дохода, а стоимость возращенной продукции, которая не подлежит продаже (если она была возвращена), должна быть учтена в себестоимости реализации. При этом возвраты учитываются в фин результате в периоде реализации, а не фактического возврата (создается "резерв под возвраты", который уменьшает доход).
28	Cust	РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ	Вводится средняя отсрочка платежа (DSO)по расчетам с покупателями для каждого сегмента и периода. Проводится автоматический расчет дебиторской задолженности на конец каждого периода, а также резерва возвратов. Сделано предположение, что если клиент оплатил, то возврата уже не будет (до тех пор, считается, что может быть произведен возврат)
29	Запасы, производство и себестоимость реализации
30	FGQ	ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ - КОЛ-ВО	Вводится средний период с дня производства товара до его реализации (отгрузки и получения покупателем по документам). Проводится автоматчический расчет остатков продукции на складах. Можно уточнять список продуктов.
31	ProdQ	ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА	Основной лист планирования производства. Автоматически рассчитывает заказ на производство исходя из обїема продаж и остатков продукции на складах. Далее необходимо ввести составные части программы для каждого отдельного продукта (внизу листа скопировать и настроить блоки данных для каждого продукта номенклатуры, которые есть в плане продаж). Программа автоматически подведет итоги необходимых ресурсов, заведенных в технологических картах производства. Можно уточнять перечни ресурсов. Накладные ресурсы, которые не могут быть рассчитаны через технологические карты, должны быть введены вручную. Аналогично здесь указываются все сотрудники производства (в количествах и по должностям), которые необходимы для выполнения такой программы. В то числе нужно просчитать и указать какая максимальная (нормальная) мощность (в КГ объема переработки сырья) может быть достижима производством с такими ресурсами (для корректного распределения постоянных общепроизводственным расходов на единицу продукции)
32	InvN	ОСТАТКИ ЗАПАСОВ - НОРМЫ ЗАПАСОВ	На этом листе задаются нормы остатков запасов (в количестве дней потребности и в минимальном количестве запаса в единицах, учитывая минимальные партии поставки и минимальные сроки поставки одной партии. Учитывается фактическая программа производства, рассмотренная ранее.
33	InvQ	ОСТАТКИ ЗАПАСОВ НА ДАТУ, КОЛ-ВО	На этом листе автоматически рассчитываются необходимые остатки запасов на дату на основе введенных норм. На этом листе можно проверить баланс необходимых полуфабрикатов и побочных продуктов производства: остатки побочных продуктов производства не могут быть отрицательными. Если они отрицательны, то необходимо уточнить план продаж, уменьшив количество продуктов, которые потребляют побочные продукты, и увеличив количество продуктов, от производства которых побочные продукты увеличиваются. И так несколько итераций.
34	PIR	ЦЕНЫ НА ВХОДЯЩИЕ РЕСУРСЫ И УСЛУГИ (Purchase Info Records)	На этом листе задается перечень и цены для всех видов ресурсов, которые имеют количественный характер, и которые удобнее планированить и нагляднее в количественном измерении. Цены автоматически уточняются на ожидаемые уровни инфляции (индексы цен). Например, здесь можно ввести среднюю цену для 1-й командировки персонала отдельного подразделения. В таком случае в дальнейших расчетах можно подставить только количество ресурсов, а цены будут браться отсюда.
35	SupQ	ЗАКАЗЫ ОТДЕЛУ СНАБЖЕНИЯ, КОЛ-ВО	Здесь планируется работа службы снабжения (закупок) в части основной сырья и материалов для производства. На основании плана производства и остатков сырьяи материалов автоматически просчитывается потребность в закупке сырья и материалов за период. Можно уточнять список ресурсов для закупки. Также на основании параметров отдельных работ (процессов) по закупке, введенных на листе PIR (справа от цен), файл автоматически просчитает потребность в операциях закупки, например ориентировочное количество партий поставки на месяц. После чего, необходимо спланировать потребность в количественныз ресурсах для ТЗР. Например в количестве перевозок. Есть возможность ввести план по персоналу закупок, амортизации и другим постоянным ресурсам (на данный момент не заведено).
36	Sup	ЗАКАЗЫ НА ЗАКУПКУ, СТОИМОСТЬ	На этом листе файл автоматически рассчитывает план закупок в деньгах на основе количественных параметров предыдущего листа. В том числе рассчиваются ТЗР по группам, на основе которых автоматически рассчитываются нормы ТЗР на продукцию на закладке PIR.
37	Inv	ЗАПАСЫ НА ДАТУ, СТОИМОСТЬ	На основе расчитанных количеств, ранее введенных цен на ресурсы, а также рассчитанных норм ТЗР, файл автоматически рассчитывает ожидаемую стоимость запасов на конец каждого периода. Можно уточнять список запасов.
38	PayRts	ЗАРАБОТНЫЕ ПЛАТЫ	Указываются ставки заработной платы по должностям и отделам
39	Pay	ЗАТРАТЫ НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ	На основе ранее введенного количества требуемого персонала а также ставок налогов и индексов пересмотра зарплаты в связи с инфляцией, файл автоматически рассчитывает затраты на оплату труда. Необходимо ввести только ожидаемые оклады персонала чистыми на руки. Резерв отпусков в фин модель пока не заложен.
40	Prod	СЕБЕСТОИМОСТЬ ТЕКУЩЕГО ПРОИЗВОДСТВА	На основе затрат на приобретение ресурсов и стоимости остатков рерсурсов файл автоматически считает общую стоимость ресурсов, затраченных на выполнение производственной программы. Необходимо ввести постоянные затраты производства, которые не имеют количественного измерения.
41	APC	СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕСУРСОВ ПРОИЗВОДСТВА Average Resource Cost	Автоматически просчитывается средняя себестоимость единицы каждого количественного ресурса производственной программы. Возможно нужно уточнить список ресурсов.
42	CPU	СЕБЕСТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ (1КГ) Cost per unit	Автоматически рассчитывается себестоимость единицы (1 КГ) каждого вида продукции. Необходимо ввести все продукты, которые есть в плане производства и в остатках продукции. В том числе рассчитывается распределеная сумма постоянных производственных затрат
43	FG	ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ - СТОИМОСТЬ	Автоматически рассчитывается стоимость остатков готовой продукции на складах на конец периода. Возможно уточнение списка продуктов
44	COGS	СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ ПО ПРОДУКТАМ	Автоматически просчитывается примерная себестоимость реализации продукции по компонентам (только для дополнительного анализа). Цифры используются для построения развернутого отчета о финансовых результатах. На этом листе просчет запасов и производства закончен.
45	Накладные расходы
46	MSD-Q	СБЫТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ	Аналогично программе закупок и производства на основании плана продаж делается количественная оценка объема работы по доставке товаров, а также всех необходимых дополнительных ресурсов для этого, включая персонал.
47	MSD	ЗАТРАТЫ НА СБЫТ	На этом листе файл автоматически рассчитывает затраты сбыта в деньгах на основе количественных параметров предыдущего листа. Также необходимо ввести все прочие постоянные расходы на сбыт, не учтенные ранее.
48	AdmQ	РЕСУРСЫ АДМИНИСТРАТИВНОГО ХАРАКТЕРА	Аналогично программе закупок и производства делается количественная оценка объема ресурсов общехозяйственного характера, персонала, а также всех необходимых дополнительных ресурсов для этого, включая персонал.
49	Adm	АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ЗАТРАТЫ	На этом листе файл автоматически рассчитывает админ затраты в деньгах на основе количественных параметров предыдущего листа. Также необходимо ввести все прочие постоянные админ расходы, не учтенные ранее.
50	Баланс
51	VAT	РАСЧЕТЫ ПО НДС	Автоматически рассчитывается позиция компании по НДС. Необходимо ввести средний % закупок без НДС
52	CIT	РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ	Автоматически рассчитывается позиция компании по налогу на прибыль. Переплата учитывается в отсроченных налоговых активах (налоговые убытки), а обязательства - в текущих обязательствах. Отсроченые налоговые активы и обязательства не рассчитываются.
53	Cash	ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (НОРМА)	Здесь автоматически рассчитывается потребность в деньгах на конец месяца. Вводятся % для расчета резерва денег под предстоящие оплаты (например, 100% под зарплату за вторую половину месяца).
54	Инвестиции и финансирование
55	CapEx	КАПИТАЛЬНЫЕ АКТИВЫ И ЗАТРАТЫ	Вводится полный список основных средств компании (либо по группам), для целей расчета перспективой амортизации, с указанием норм годовой амортизации по каждому объекту (отдельному компоненту объекта). Также вводится план капитальных закупок (предоплата без НДС включается сразу в основные)
56	Fin	ОСТАТКИ ПО КРЕДИТУ И РАСЧЕТ ПРОЦЕНТОВ	На том листе вводятся (подгоняются за несколько итераций) остатки по банковскому кредиту, а также проводится расчет по кредиту. Вводится ожидаемая ставка кредитования.
57	Прогнозная финансовая отчетность и модель
58	P&L	ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ	Прогнозный отчет о финансовых результатах
59	BS	БАЛАНС	Прогнозный баланс. Вводятся остатки на начало планового периода.
60	Не хватает	DCF
61		CF
62		Анализ - нет пока
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112