ABCDEFGAJAKALANAOAP
1
3
4
5
LKE WTA ASPEK PENGENDALIAN INTERN (PI) - 2025
6
NOINDIKATOR BOBOT KETERANGANPENILAIANDATA DUKUNG
7
PILIHANCatatan EvaluatorPOINSKORNAMA DOKUMENLINK DOKUMENCATATAN/KETERANGAN/PENJELASAN
8
I.Implementasi Sistem Pengendalian Intern55% 55,00 15,00 55,00
9
A.Hasil Evaluasi Maturitas SPIP Unit Kerja 5%
10
1.Hasil Evaluasi Maturitas SPIP Unit Kerja5%Hasil Evaluasi Maturitas SPIP Unit Kerja menggunakan Hasil Evaluasi Itjen (Konversi dari Skala 5 menjadi Skala 100)Skor Maturitas
1 - 5		 5,000 1,000 5,000
11
B.Penerapan Manajemen Risiko35% 35,000
12
1.Unit kerja telah memiliki Struktur Kelembagaan Penerapan SPIP/MR (Penetapan Konteks dan UPR; Satgas SPIP) dan dukungan anggaran untuk pelaksanaan manajemen risiko.3%a. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada struktur kelembagaan sesuai ketentuan dan alokasi anggaran untuk pelaksanaan manajemen risiko yang secara jelas dinyatakan dalam dokumen formal (eksplisit).
b. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada struktur kelembagaan sesuai ketentuan dan alokasi anggaran untuk pelaksanaan manajemen risiko yang secara jelas namun belum secara jelas dinyatakan dalam dokumen formal (eksplisit).
c. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada struktur kelembagaan sesuai ketentuan atau alokasi anggaran untuk pelaksanaan manajemen risiko baik secara eksplisit maupun implisit.
d. Apabila pada Unit Eselon I belum ada struktur kelembagaan sesuai ketentuan atau alokasi anggaran untuk pelaksanaan manajemen risiko baik secara eksplisit maupun implisit.		A/B/C/DA1,00 3,000
13
2.Telah dilakukan penyusunan peta risiko (risk register) tingkat strategis pada unit kerja6%a. Unit kerja telah menyusun peta risiko tingkat strategis pada seluruh sasaran strategisnya sesuai ketentuan
b. Unit kerja telah menyusun peta risiko tingkat strategis pada sebagian besar sasaran strategisnya sesuai ketentuan
c. Unit kerja telah menyusun peta risiko tingkat strategis pada sebagian kecil sasaran strategisnya sesuai ketentuan
d. Unit kerja belum menyusun peta risiko tingkat strategis pada sasaran strategisnya sesuai ketentuan (<10%)		A/B/C/DA1,00 6,000
14
3.Telah dilakukan penyusunan peta risiko (risk register) tingkat kegiatan pada unit kerja10%a. Unit kerja telah menyusun peta risiko pada seluruh kegiatan utama sesuai ketentuan
b. Unit kerja telah menyusun peta risiko pada sebagian besar kegiatan utama sesuai ketentuan
c. Unit kerja telah menyusun peta risiko pada sebagian kecil kegiatan utama sesuai ketentuan
d. Unit kerja belum menyusun peta risiko pada kegiatan utama sesuai ketentuan (<10%)		A/B/C/DA1,00 10,000
15
4.Telah dilakukan penyusunan peta risiko kecurangan (fraud risk register) pada unit kerja2%a. Unit kerja telah menyusun fraud risk register pada tingkat strategis dan tingkat kegiatan/operasional
b. Unit kerja telah menyusun fraud risk register pada tingkat strategis
c. Unit kerja telah menyusun fraud risk register pada tingkat kegiatan/operasional
d. Unit kerja belum menyusun fraud risk register pada tingkat strategis dan tingkat kegiatan/operasional		A/B/C/DA1,00 2,000
16
5.Telah dilakukan penyusunan peta risiko kemitraan pada unit kerja2%a. Unit kerja telah menyusun peta risiko kemitraan pada tingkat strategis dan tingkat kegiatan/operasional
b. Unit kerja telah menyusun peta risiko kemitraan pada tingkat strategis
c. Unit kerja telah menyusun peta risiko kemitraan pada tingkat kegiatan/operasional
d. Unit kerja belum menyusun peta risiko kemitraan pada tingkat strategis dan tingkat kegiatan/operasional		A/B/C/DA1,00 2,000
17
6.Pemantauan Rencana Tindak Pengendalian (RTP)5%a. Bila rencana tindak pengendalian yang telah dipantau pelaksanaannya sebanyak >80% s.d. 100% dari total rencana tindak pengendalian;
b.Bila rencana tindak pengendalian yang telah dipantau pelaksanaannya sebanyak >60% s.d. 79% dari total rencana tindak pengendalian;
c. Bila rencana tindak pengendalian yang telah dipantau pelaksanaannya sebanyak >25% s.d. 59% dari total rencana tindak pengendalian;
d. Bila rencana tindak pengendalian yang telah dipantau pelaksanaannya 1% s.d. 24% dari total rencana tindak pengendalian;
e. Belum ada rencana tindak pengendalian yang dipantau pelaksanaannya.		A/B/C/D/EA1,00 5,000
18
7.Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) / Manajemen Risiko (MR) telah diinformasikan dan dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait pada unit kerja

3%a. SPI telah diinformasikan dan dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait (dari unit ybs)
b. SPI telah diinformasikan dan dikomunikasikan kepada sebagian besar pihak terkait (menghadiri undangan)
c. SPI telah diinformasikan dan dikomunikasikan kepada sebagian kecil pihak terkait
d. Belum ada pihak terkait yang mendapatkan informasi dan komunikasi mengenai SPI

A/B/C/DA1,00 3,000
19
8.Pegawai telah mendapatkan fasilitas untuk meningkatkan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko.2%a. Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya.
b. Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai.
c. Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai.
d. Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai.
e. Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko namun belum memadai.		A/B/C/D/EA1,00 2,000
20
9.Rencana kerja dan kegiatan fungsi kepatuhan internal dan manajemen risiko.2%a. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada rencana kerja dan kegiatan fungsi kepatuhan internal dan manajemen risiko telah dimonitor dan dilaksanakan seluruhnya.
b. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada rencana kerja dan kegiatan fungsi kepatuhan internal dan manajemen risiko telah dimonitor dan dilaksanakan sebagian besar.
c. Apabila pada Unit Eselon I sudah ada rencana kerja dan kegiatan fungsi kepatuhan internal dan manajemen risiko telah dimonitor dan dilaksanakan sebagian kecil.
d. Apabila pada Unit Eselon I belum ada rencana kerja dan kegiatan fungsi kepatuhan internal dan manajemen risiko.		A/B/C/D/EA1,00 2,000
21
C.Hasil Evaluasi Pelaksanaan Standard Operating Procedure (SOP) 15%15,00
22
1.Penyusunan SOP Makro unit kerja2%a. Bila SOP Makro yang telah disusun >80% s.d. 100% dari jumlah SOP Makro yang seharusnya disusun;
b.Bila SOP Makro yang telah disusun >60% s.d. 79% dari jumlah SOP Makro yang seharusnya disusun;
c. Bila SOP Makro yang telah disusun >25% s.d. 59% dari jumlah SOP Makro yang seharusnya disusun;
d. Bila SOP Makro yang telah disusun 1% s.d. 24% dari jumlah SOP Makro yang seharusnya disusun;
e. Belum ada SOP Makro disusun.		A/B/C/D/EA1,00 2,000
23
2.Evaluasi SOP Makro unit kerja2%a. Bila SOP Makro yang telah dievaluasi >80% s.d. 100% dari jumlah SOP Makro yang telah disusun;
b.Bila SOP Makro yang telah dievaluasi >60% s.d. 79% dari jumlah SOP Makro yang telah disusun;
c. Bila SOP Makro yang telah dievaluasi >25% s.d. 59% dari jumlah SOP Makro yang telah disusun;
d. Bila SOP Makro yang telah dievaluasi 1% s.d. 24% dari jumlah SOP Makro yang telah disusun;
e. Belum ada SOP Makro yang dievaluasi.		A/B/C/D/EA1,00 2,000
24
3.Penyusunan SOP Mikro unit kerja3%a. Bila SOP Mikro yang telah disusun >80% s.d. 100% dari jumlah SOP Mikro yang seharusnya disusun;
b.Bila SOP Mikro yang telah disusun >60% s.d. 79% dari jumlah SOP Mikro yang seharusnya disusun;
c. Bila SOP Mikro yang telah disusun >25% s.d. 59% dari jumlah SOP Mikro yang seharusnya disusun;
d. Bila SOP Mikro yang telah disusun 1% s.d. 24% dari jumlah SOP Mikro yang seharusnya disusun;
e. Belum ada SOP Mikro disusun.		A/B/C/D/EA1,00 3,000
25
4..Evaluasi SOP Mikro unit kerja3%a. Bila SOP Mikro yang telah dievaluasi >80% s.d. 100% dari jumlah SOP Mikro yang telah disusun;
b.Bila SOP Mikro yang telah dievaluasi >60% s.d. 79% dari jumlah SOP Mikro yang telah disusun;
c. Bila SOP Mikro yang telah dievaluasi >25% s.d. 59% dari jumlah SOP Mikro yang telah disusun;
d. Bila SOP Mikro yang telah dievaluasi 1% s.d. 24% dari jumlah SOP Mikro yang telah disusun;
e. Belum ada SOP Mikro yang dievaluasi.		A/B/C/D/EA1,00 3,000
26
5.Persentase pelaksanaan kegiatan sesuai dengan SOP Mikro Unit Kerja5%a. > 90% kegiatan telah dilaksanakan sesuai SOP Mikro
b. >= 50% - 90% kegiatan telah dilaksanakan sesuai SOP Mikro
c. < 50% kegiatan telah dilaksanakan sesuai SOP Mikro
d. tidak ada kegiatan yang dilaksanakan sesuai SOP Mikro		A/B/C/DA1,00 5,000
27
II.Penanganan Hasil Pengawasan Internal dan Eksternal45% 45,00 - 45,00
28
A.Persentase TL Hasil Pengawasan Itjen (Audit Pusat) (5%)
29
1.Persentase TL Hasil Pengawasan Itjen (Audit Pusat)

Audit yang dilaksanakan Itjen pada Tahun 2024 untuk T.A 2023 dan Tahun 2025 untuk T.A 2024. sumber data SIPINTAR.
5%Jumlah tindak lanjut hasil pengawasan yang telah diverifikasi sesuai / total jumlah rekomendasi hasil pengawasan Itjen0 - 100%100% 1,00 5,000
30
B.Persentase TL Hasil Pemeriksaan BPK (5%)
31
1.Persentase TL Hasil Pemeriksaan BPK (Untuk LHP BPK yang keluar di tahun 2023 dan 2024. sumber data dari Set.Itjen Bag. TL)5%Jumlah tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan BPK oleh Unit Kerja Eselon I/Jumlah rekomendasi BPK
0 - 100%100,0% 1,00 5,000
32
C.Persentase Tindak Lanjut Pengaduan melalui SP4N-LAPOR (5%)
33
1.Persentase Tindak Lanjut Pengaduan melalui SP4N-LAPOR tahun 20255%Jumlah tindak lanjut atas pengaduan yang dilaksanakan Unit Kerja Eselon 1 /Jumlah total pengaduan dari SP4N-LAPOR0 - 100%100% 1,00 5,000
34
D.Trend Temuan / Catatan Hasil Pengawasan (9%)
35
1.Trend Jumlah Temuan dari Itjen (Audit yang dilaksanakan Itjen pada Tahun 2023 untuk T.A 2022 dan Tahun 2024 untuk T.A 2023. Sumber data Set.Itjen Bag. TL dan SIPINTAR)3%a. Trend Jumlah Temuan Berkurang
b. Trend Jumlah Temuan Tetap
c. Trend Jumlah Temuan Meningkat 		A/B/CA1,00 3,000
36
2.Trend Temuan Kerugian Negara dari hasil pemeriksaan BPK dan Itjen
(Audit Tahun 2023 untuk T.A 2022 dan Tahun 2024 untuk T.A 2023. Sumber data Set.Itjen Bag. TL dan SIPINTAR)		3%a. Trend Jumlah Temuan Berkurang
b. Trend Jumlah Temuan Tetap
c. Trend Jumlah Temuan Meningkat 		A/B/CA1,00 3,000
37
3.Persentase Temuan Kerugian Negara terhadap Pagu Anggaran (Tahun 2024 untuk T.A 2023)3%a. Persentase Temuan Kerugian Negara terhadap Pagu Anggaran <= 0,5%
b. Persentase Temuan Kerugian Negara terhadap Pagu Anggaran <= 1%
c. Persentase Temuan Kerugian Negara terhadap Pagu Anggaran <= 2%
d. Persentase Temuan Kerugian Negara terhadap Pagu Anggaran > 2% 		A/B/C/DA1,00 3,000
38
E.Disiplin Pegawai (5%)
39
1.Jumlah pegawai yang mendapatkan sanksi disiplin5%a. Pegawai mendapat sanksi disiplin kurang dari 4% dari total.
b. Pegawai mendapat sanksi disiplin lebih dari 4 s.d. 7% dari total.
c. Pegawai mendapat sanksi disiplin lebih dari 7% s.d. 10% dari total.
d. Pegawai mendapat sanksi disiplin lebih dari 10% dari total.		A/B/C/DA1,00 5,000
40
F.Tindak Lanjut atas Rekomendasi Pengawasan Itjen (7%)
41
1.Apakah Unit Kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas rekomendasi pengawasan Itjen (Audit Pusat) yang dilaksanakan pada Tahun 2024untuk T.A 2023 dan Tahun 2025 untuk T.A 2024 dengan tepat waktu ?7%a. Seluruh Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan Itjen sudah dilakukan tepat waktu.
b. Sebagian Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan Itjen sudah dilakukan tepat waktu.
c. Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan Itjen tidak dilakukan tepat waktu		A/B/CA1,00 7,000
42
G.Tindak Lanjut atas Rekomendasi BPK (7%)
43
1.Apakah Unit Kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas rekomendasi pengawasan BPK yang dilaksanakan pada Tahun 2024 untuk T.A 2023 dan Tahun 2025 untuk T.A 2024 dengan tepat waktu ?7%a. Seluruh Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan BPK sudah dilakukan tepat waktu.
b. Sebagian Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan BPK sudah dilakukan tepat waktu.
c. Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan BPK tidak dilakukan tepat waktu		A/B/CA1,00 7,000
44
HForm Rencana dan Realisasi Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (2%)
45
1.Apakah unit sudah membuat Form Rencana dan Realisasi Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Itjen dan Pengawasan BPK yang dilaksanakan pada Tahun 2023 untuk T.A 2022 dan Tahun 2024 untuk T.A 2023 ?2%a. Seluruh Form Rencana dan Realisasi Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Itjen dan Pengawasan BPK telah dibuat.
b. Sebagian Form Rencana dan Realisasi Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Itjen dan Pengawasan BPK telah dibuat.
c. Unit belum membuat Form Rencana dan Realisasi Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Itjen dan Pengawasan BPK		A/B/CA1,00 2,000
46
NILAI100% 100,00 25,00 100,00
47
48
NILAI SEMENTARA 20,00
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101