ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
ΥΛΟΠΟΙΗΣΗ
2
1.1 Τιμολόγιο Πώλησης, είτε 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης αυτοτιμολόγηση, είτε 5.2 Πιστωτικό μη Συσχετιζόμενο, είτε 5.2 Πιστωτικό μη Συσχετιζόμενο αυτοτιμολόγηση, είτε 3.1 Τίτλος Κτήσης
3
Εναλλακτικός τρόπος διαβίβασης Δεδομένων myDATA 2021 για Έσοδα Τιμολόγησης - Έξοδα Αυτοτιμολόγησης - Τίτλους Κτήσης
Οι επιχειρήσεις που επιλέξουν για το 2021, τον εναλλακτικό τρόπο διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, έχουν τις παρακάτω επιλογές:
Να διαβιβάσουν τα δεδομένα myDATA_2021 είτε από τα ERP τους, είτε από την Ειδική Φόρμα Καταχώρησης της ΑΑΔΕ, εφόσον έχουν τα όρια. Ειδικότερα για συναλλαγές χονδρικής, τα δεδομένα διαβιβάζονται, είτε αναλυτικά ανά παραστατικό (Σειρά = κανονική τιμή ανά περίπτωση και ΑΑ = αριθμός παραστατικού), είτε συγκεντρωτικά ανά πελάτη και ανά μήνα (Σειρά = #[ΑΦΜ ΛΗΠΤΗ] και ΑΑ = πλήθος παραστατικών ανά πελάτη και ανά μήνα). Στην περίπτωση συναλλαγών λιανικής τα δεδομένα διαβιβάζονται, είτε αναλυτικά (Σειρά = κανονική τιμή ανά περίπτωση και ΑΑ = αριθμός παραστατικού), είτε συγκεντρωτικά ανά μήνα (Σειρά = #000000000 και ΑΑ = μοναδικός αριθμός βάσει UID)

Για τη διαβίβαση δεδομένων myDATA_2021 σύμφωνα με τον εναλλακτικό τρόπο διαβίβασης, οι επιχειρήσεις διαβιβάζουν κατ' ελάχιστο με τον παρακάτω τρόπο:
* Τύπος Παραστατικού είτε 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης, είτε 1.1 Τιμολόγιο Πώλησης αυτοτιμολόγηση, είτε 5.2 Πιστωτικό μη Συσχετιζόμενο, είτε 5.2 Πιστωτικό μη Συσχετιζόμενο αυτοτιμολόγηση, είτε 3.1 Τίτλος Κτήσης
* Χαρακτηρισμός Εσόδων είτε 1.5 Λοιπά Έσοδα Κέρδη για έσοδα τιμολόγησης, είτε 2.4 Γενικά έξοδα με δικαίωμα έκπτωσης, είτε με 2.5 Γενικά έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης για έξοδα αυτοτιμολόγησης και 2.5 Γενικά έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης για Τίτλους Κτήσης
* Χαρακτηρισμός ΦΠΑ κατ. 1 έως 7 και για την κατηγορία 7 [0%] επιλογή περ.27 Λοιπές Εξαιρέσεις ΦΠΑ, για έσοδα τιμολόγησης και για έξοδα αυτοτιμολόγησης. Στην περίπτωση Τύπου Παραστατικού 3.1 Τίτλος Κτήσης επιλογή κατηγορίας ΦΠΑ 8 [ΑΝΕΥ ΦΠΑ]
* Χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα για τα έσοδα και Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα για τα έξοδα.

Έως την υποβολή Ε3, διαβιβάζεται Τύπος Παραστατικού 17.3 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων, με κωδ. Ε3_562 και αντίθετο πρόσημο. Στην περίπτωση αυτή, μειώνεται το ποσό του κωδ. Ε3_562 και με κανονικό πρόσημο κατανέμονται τα ποσά εσόδων στους αντίστοιχους κωδικούς Ε3, σύμφωνα με την υποβαλλόμενη δήλωση φορολογίας εισοδήματος.

Αντίστοιχη διαδικασία διενεργείται για τα έξοδα αυτοτιμολόγησης και τους τίτλους κτήσης, με Τύπο Παραστατικού 17.5 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων με αντίθετο πρόσημο. Στην περίπτωση αυτή, μειώνεται το ποσό του κωδ. Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα και με κανονικό πρόσημο, κατανέμονται τα ποσά αγορών - εξόδων στους αντίστοιχους κωδικούς Ε3, σύμφωνα με την υποβαλλόμενη δήλωση φορολογίας εισοδήματος.
4
11.1 ΑΛΠ (Απόδειξη Λιανικής Πώλησης), 11.4 - Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής
5

Στην περίπτωση συναλλαγών λιανικής τα δεδομένα διαβιβάζονται με τον παρακάτω τρόπο:

* Τύπος Παραστατικού είτε 11.1 - ΑΛΠ (Απόδειξη Λιανικής Πώλησης), είτε 11.4 - Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής
* Χαρακτηρισμός Εσόδων 1.5 Λοιπά Έσοδα Κέρδη
* Χαρακτηρισμός ΦΠΑ κατ. 1 έως 7 και για την κατηγορία 7 [0%] επιλογή περ.27 Λοιπές Εξαιρέσεις ΦΠΑ
* Χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα

Έως την υποβολή Ε3 με Τύπο Παραστατικού 17.3 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων με αντίθετο πρόσημο μειώνεται το ποσό του κωδ. Ε3_562 και με κανονικό πρόσημο τα ποσά εσόδων κατανέμονται στους κωδικούς σύμφωνα με την υποβαλλόμενη δήλωση Ε3.
6
17.3 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Λογιστική Βάση, είτε 17.5 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων - Λογιστική Βάση
7

Στην περίπτωση διαβίβασης των εγγραφών τακτοποίησης εσόδων - εξόδων, τα δεδομένα διαβιβάζονται με τον παρακάτω τρόπο:

* Τύπος Παραστατικού είτε 17.3 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Λογιστική Βάση στην περίπτωση εσόδων, είτε 17.5 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων - Λογιστική Βάση στην περίπτωση εξόδων
* Χαρακτηρισμός Εσόδων, είτε με 1.10 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων (+) / (-), είτε με 1.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων (+) / (-) για Τύπο Παραστατικού 17.3 και Χαρακτηρισμός Εξόδων είτε με 2.12 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων (+) / (-), είτε με 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων (-) / (+), για Τύπο Παραστατικού 17.5
* Χαρακτηρισμός ΦΠΑ κατ. 8 [ΑΝΕΥ ΦΠΑ]
* Στην περίπτωση εσόδων για Τύπο Παραστατικού 17.3, 1η γραμμή σύνοψης με χαρακτηρισμό Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα και αντίθετο πρόσημο. Επιπλέον χαρακτηρισμοί Ε3 σε επόμενες γραμμές σύνοψης με τους σχετικούς κωδικούς εσόδων σύμφωνα με την υποβληθείσα δήλωση Ε3 και κανονικό πρόσημο, πλην της περίπτωσης χαρακτηρισμού εσόδων με 1.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων (+) / (-) όταν αυτός δεν συσχετίζεται με τους κωδικούς Ε3_596 και Ε3_597
* Στην περίπτωση εξόδων για Τύπο Παραστατικού 17.5, 1η γραμμή σύνοψης με χαρακτηρισμό Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα και αντίθετο πρόσημο. Επιπλέον χαρακτηρισμοί Ε3 σε επόμενες γραμμές σύνοψης με τους σχετικούς κωδικούς εξόδων σύμφωνα με την υποβληθείσα δήλωση Ε3 και κανονικό πρόσημο, πλην της περίπτωσης χαρακτηρισμού εξόδων με 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων (+) / (-) που δεν συσχετίζεται με κωδικούς Ε3

Τα δεδομένα των εγγραφών τακτοποίησης εσόδων και εξόδων σύμφωνα με τον εναλλακτικό τρόπο διαβίβασης περιλαμβάνει δύο επιλογές:

1η Επιλογή: Διαβίβαση εγγραφών τακτοποίησης με την 1η γραμμή σύνοψης, στην οποία ο συγκεντρωτικός χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα για 17.3 και ο συγκεντρωτικός χαρακτηρισμός Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα για 17.5, περιέχει με αντίθετο πρόσημο, το συνολικό ποσό που διαβιβάστηκε στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, από τους Τύπους Παραστατικών 1.1 , 1.1 αυτοτιμολόγηση, 5.2, 3.1, 11.1 και 11.4. Στις επόμενες γραμμές σύνοψης, κατανέμονται τα ποσά στους κωδικούς Ε3, με κανονικό πρόσημο, σύμφωνα με την υποβληθείσα δήλωση Ε3. Σε αυτούς τους κωδικούς υπάρχει περίπτωση να περιλαμβάνεται με κανονικό πρόσημο και ο χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα για 17.3 και ο χαρακτηρισμός Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα για 17.5, με το ποσό που πραγματικά συσχετίζεται με αυτούς.

2η Επιλογή: Διαβίβαση εγγραφών τακτοποίησης με την 1η γραμμή σύνοψης, στην οποία ο συγκεντρωτικός χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα για 17.3 και ο συγκεντρωτικός χαρακτηρισμός Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα για 17.5, δεν περιέχει με αντίθετο πρόσημο, το συνολικό ποσό που διαβιβάστηκε από τους Τύπους Παραστατικών 1.1, 1.1 αυτοτιμολόγηση, 5.2, 3.1, 11.1 και 11.4 , αλλά μόνο το ποσό που κατανέμεται στις υπόλοιπες γραμμές σύνοψης. Στις επόμενες γραμμές σύνοψης δεν περιλαμβάνεται ο χαρακτηρισμός Ε3_562 Λοιπά Συνήθη Έσοδα για 17.3 και ο χαρακτηρισμός Ε3_585_016 Λοιπά Έξοδα για 17.5 με το ποσό που πραγματικά συσχετίζεται με αυτούς. Το ποσό του χαρακτηρισμού και για τις δύο περιπτώσεις, προκύπτει μετά την αφαίρεση του συνολικού ποσού που διαβιβάστηκε με τους Τύπους Παραστατικών 1.1, 1.1 αυτοτιμολόγηση, 5.2, 3.1, 11.1 και 11.4, από την 1ης γραμμή σύνοψης των Τύπων Παραστατικών 17.3 και 17.5 ανά περίπτωση.
Για σκοπούς άμεσης τεκμηρίωσης προκρίνεται η 1η επιλογή.
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100