ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAAABACADAE
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TÍTULONOMBRE CORTODESCRIPCIÓN
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Resultados de auditorías realizadasLTAIPG26F1_XXIV
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Tabla Campos
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EjercicioFecha de inicio del periodo que se informaFecha de término del periodo que se informaEjercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (catálogo)Tipo de auditoríaNúmero de auditoríaÓrgano que realizó la revisión o auditoríaNúmero o folio que identifique el oficio o documento de aperturaNúmero del oficio de solicitud de informaciónNúmero de oficio de solicitud de información adicionalObjetivo(s) de la realización de la auditoríaRubros sujetos a revisiónFundamentos legalesNúmero de oficio de notificación de resultadosHipervínculo al oficio o documento de notificación de resultadosPor rubro sujeto a revisión, especificar hallazgosHipervínculo a las recomendaciones hechasHipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamenTipo de acción determinada por el órgano fiscalizadorNombre de la persona servidora pública y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultadosTotal de solventaciones y/o aclaraciones realizadasHipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su casoTotal de acciones por solventarHipervínculo al Programa anual de auditoríasÁrea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la informaciónFecha de validaciónFecha de actualizaciónNota
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AD7ED0732296881F4188EE071F52DBB7202101/07/202130/09/20212020EJERCICIO 2020Auditoría externaAuditoría de CumplimientoDACPOP D/JUMAPA/001/2021SECRETARIA DE LA TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTASOI/DACPOP D/JUMAPA/219/2021OI/DACPOP D/JUMAPA/219/2021REVISAR QUE LA APLICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS SE HAYAN REALIZADO EN FORMA EFICIENTE Y QUE EL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS SE HAYA LOGRADO DE MANERA EFICAZ Y CONGRUENTE CON LAS DISPOSICIONES APLICABLESContrato de obra pública Núm.- CEA-APAUR-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-009; y, Contrato CEA-APAUR-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-016Artículos 32 fracciones I, incisos c, d, e, y m de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo para el Estado de Guanajuato; 75 de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas; 14 tercer parrafo y 265 y 265 del Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas; 9 fracciones I, II, X, XIV, XVII y XVIII, 35 fracción I, 36 Fracciones II, VI, VII, IX, XV y XVIII y 37 fracciones I y III del Reglamento Interior de la Secretaría de la Transparencia y rendición de cuentes,5 y 14 del acuerdo por el que se modifica el diverso por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Audiorías, Revisiones y visitas de inspecciónpublicado el 23 de octubre de 2017; Acuerdo de coordinación en materia de control interno, fiscalización, prevención, detención disuación de hechos de corrupción y mejora de la gestión gubernamental, que celebran la Secretaría de la Función Pública y el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Guanajuato de fecha 22 de agosto de 2018.1. Apertura de cuentas bancarias no específicas
2. Anticipos no amortizados
3. Bases de licitación carecen de requisitos
4. Acta de entrega recepción carece de requisitos
5.No se acredito contenido para dar extinguidos los derechos y obligaciones
6. Incumplimiento en materia de contratos
7. Falta información en gasto federalizado
8. Falta información en gasto federalizado
9. Pagos inprocedentes
10. Deficiencias en uso de Bitácoras de obras		https://drive.google.com/file/d/1lWl94YyMDr0A9IydU0j-PbCqfXxVMz48/view?usp=sharingArquitecta Paulina Ramírez Cruz // Ing. Mauricio Simón Michaca Tapiahttps://drive.google.com/file/d/1ZAyR8iHBZ3_NIfxaT8fI8y2hp2PdXx4-/view?usp=sharing10DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN TECNICA.		14/10/202114/10/2021
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1E4AF113C73DC812E2E463EA2CACF929202101/07/202130/09/20212016, 2017, 201801/01/2016 al 31/12/2019Auditoría externaAuditoría Especial de Cumplimiento Financiero20_AIN_Acg_MCYA_6AW8AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE GUANAJUATOASEG-125/2020DAE-F/JUMAPA1618/001;
DAE-F/JUMAPA1618/002;
COA/JUMAPA1618/001		Realización de diversos trabajos de Auditoria Integral a la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto. <<JUMAPA>> Relativo a los ejercicios fiscalex 2016, 2017 y 2018TodosArt. 66 párrafo cuarto de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato 3 fracción II, 9, 24, 25, 27, 28 segundo parrafo y 82 fracciones VII y XXX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; 31, 32 fracción I y último parrafo, 34 fracción I y segundo parrafo del mismo artículo, 35, 36, 37, 40, 42, 44 fracciones II y III del Reglamento de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; y 7, 10 fracción XX, 14, 19 fracción IV y X y 21 fracción II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato.AECF(AE)-542/2021OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS 20 (VEINTE)
OBSERVACIONES DE OBRA PÚBLICA 28 (VEINTIOCHO)
RECOMENDACIONES ADMINISTRATIVAS 2 (DOS)
RECOMENDACIONES A LA OBRA PÚBLICA 10 (DIEZ)		https://drive.google.com/file/d/1U0ySBK83DA8Eyrfczr-PKfNMqPFlRuEJ/view?usp=sharingArq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		555DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN COMERCIAL;
DIRECCIÓN TECNICA;
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.		14/10/202114/10/2021
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A8666073A8F80087EED90A236DD61076202101/07/202130/09/2021202001/01/2020 al 31/12/2020Auditoría externaAuditoría de CumplimientoUECOP-01-004-21CONTRALORÍA MUNICIPAL1016/C.M./UECOP/2021ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO1er. ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTOCOMPROBAR Y VERIFICAR QUE LA PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, ADJUDICACIÓN, CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN DE LA OBRA PÚBLICA, SE AJUSTE A LAS DISPOSICIONES DE LA LEY, SU REGLAMENTO Y DEMÁS DISPOSICIONES APLICABLES EN LA MATERIA.Contrato Núm. CONAGUA-PRODDER-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-018 Equipamiento electromecánico de pozo Senda Real con bomba sumergible de 100hp para un gasto de 30lps y una cdt de hasta 192m en el Fracc. Senda Real (incluye conexión a la red)Artículos 265 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas; 122 de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 1, 4, 131 y 139 fracciones II, IV, V, IX, XI, XIV, XV, XIX, XXI, XXIV y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 3 fracciones II y XX, 7, 8, 9 fracción II, 10, 91, 94, 95, 116 fracción I, 118, 187, 188 y 189 de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1, 10, 19 fracción III, 20 fracciones II, IV, V y XI, 21 fracciones II, IX y XXIII, 54 y 55 fracciones II, III, V, VII, XII y XIII, 56 fracción II inciso C, y 57 bis. fracciones I, II, III, IV, V, VI, VIII, IX, XI, XII y XIII del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Guanajuato; 2 fracción XX, 27 fracción XVIII, 34 fracción XXXIII del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Tratamiento de Aguas Residuales, en el Municipio de Celaya, Gto.1304/C.M./UECOP/2021https://drive.google.com/file/d/171nVGbUS7QfI0U_IQbMUDn5MhhWlE0z1/view?usp=sharing1. Incumplimiento en la integración de las estimaciones de obra.
2. Incumplimiento en la integración de las estimaciones de obra
3. Incumplimiento al uso y requisitado de Bitácora electrónica
4. Falta de atención y/o cumplimiento a normas, manuales, códigos o lineamientos aplicables durante la ejecución de la obra pública
5.Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública y servicios relacionados con la misma
6. Documental faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública
7. Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública
8. Deficiencias o defectos observados en las obras, conceptos ejecutados distintos a los contratados.		https://drive.google.com/file/d/1wnHtjDpI3pw-Dg3aF-ZNoWlXPHPG3iBk/view?usp=sharinghttps://drive.google.com/file/d/1wnHtjDpI3pw-Dg3aF-ZNoWlXPHPG3iBk/view?usp=sharingArq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		26DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN COMERCIAL;
DIRECCIÓN TECNICA;
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.		14/10/202114/10/2021
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98ABC198E9618999F1E3DA3B7AC75256202101/07/202130/09/20212016, 2017, 201801/01/2016 al 31/12/2019Auditoría externaAuditoría Financiera específica de seguimientoAF02-01-2020CONTRALORÍA MUNICIPAL1003/CM/UAFyCI/2020ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 01ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 02
ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 03
ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 04		SEGUIMIENTO AL PAGO DE LOS PASIVOS DE OBRA PÚBLICA DE LA JUNTA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CELAYA, GTOPASIVOS POR PAGARArtículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 35, 36, 42 primer párrafo, 43, 44 46, 48, 52 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 1 y 58 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 7, 122 y 123 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 139 fracciones II, III, IV, XII, XIV, XV, XIX, XX, XXI y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7, 8, 9 fracción II, 15, 49 fracción V, VI, VII y VIII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1 del Código de Procedimientos y Justicia Administrativa para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 54, 55 fracción II, III, V, VII, VIII, XII y XIII, 56 fracción I inciso C y 57 inciso A fracciones II, IV y XI del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto., y 2 fracción XX y 14 del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Gto.1316/CM/UAFyCI/2021https://drive.google.com/file/d/11cZWI9IpTZF7MEb9BhDQd9a55IBoPt0-/view?usp=sharing1. Del origen de los pasivos por concepto de obra pública 2016-2018.
2. De la existencia de pasivos por concepto de obra pública de años anteriores sin la existencia de las provisiones en tiempo y forma.
3. De los pagos realizados fuera de tiempo
4.De las inconsistencias de la información proporcionada correspondiente a los pagos realizados
5. De la relación de obras sin finiquitar en tiempo y forma.		Arq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		5DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;		14/10/202114/10/2021
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A369C9504D90E27A0CA22EACCF3F13F3202101/07/202130/09/20212016, 2017, 201801/01/2016 al 31/12/2019Auditoría externaAuditoría Especial de Cumplimiento Financiero20_AIN_Acg_MCYA_6AW8AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE GUANAJUATOASEG-125/2020DAE-F/JUMAPA1618/001;
DAE-F/JUMAPA1618/002;
COA/JUMAPA1618/001		Realización de diversos trabajos de Auditoria Integral a la Junta Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Celaya, Gto. <<JUMAPA>> Relativo a los ejercicios fiscalex 2016, 2017 y 2018TodosArt. 66 párrafo cuarto de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato 3 fracción II, 9, 24, 25, 27, 28 segundo parrafo y 82 fracciones VII y XXX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; 31, 32 fracción I y último parrafo, 34 fracción I y segundo parrafo del mismo artículo, 35, 36, 37, 40, 42, 44 fracciones II y III del Reglamento de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; y 7, 10 fracción XX, 14, 19 fracción IV y X y 21 fracción II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato.AECF(AE)-542/2021OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS 20 (VEINTE)
OBSERVACIONES DE OBRA PÚBLICA 28 (VEINTIOCHO)
RECOMENDACIONES ADMINISTRATIVAS 2 (DOS)
RECOMENDACIONES A LA OBRA PÚBLICA 10 (DIEZ)		https://drive.google.com/file/d/1U0ySBK83DA8Eyrfczr-PKfNMqPFlRuEJ/view?usp=sharingArq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		555DIRECCIÓN DE FINANZAS;
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DIRECCIÓN COMERCIAL;
DIRECCIÓN TECNICA;
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.		14/10/202114/10/2021
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6D56B70A42FD114F048A0D6CB64BCE53202101/07/202130/09/2021202001/01/2020 al 31/12/2020Auditoría externaAuditoría de CumplimientoUECOP-01-004-21CONTRALORÍA MUNICIPAL1016/C.M./UECOP/2021ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO1er. ACTA PARCIAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTOCOMPROBAR Y VERIFICAR QUE LA PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, ADJUDICACIÓN, CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN DE LA OBRA PÚBLICA, SE AJUSTE A LAS DISPOSICIONES DE LA LEY, SU REGLAMENTO Y DEMÁS DISPOSICIONES APLICABLES EN LA MATERIA.Contrato Núm. CONAGUA-PRODDER-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-018 Equipamiento electromecánico de pozo Senda Real con bomba sumergible de 100hp para un gasto de 30lps y una cdt de hasta 192m en el Fracc. Senda Real (incluye conexión a la red)Artículos 265 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas; 122 de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 1, 4, 131 y 139 fracciones II, IV, V, IX, XI, XIV, XV, XIX, XXI, XXIV y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 3 fracciones II y XX, 7, 8, 9 fracción II, 10, 91, 94, 95, 116 fracción I, 118, 187, 188 y 189 de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1, 10, 19 fracción III, 20 fracciones II, IV, V y XI, 21 fracciones II, IX y XXIII, 54 y 55 fracciones II, III, V, VII, XII y XIII, 56 fracción II inciso C, y 57 bis. fracciones I, II, III, IV, V, VI, VIII, IX, XI, XII y XIII del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Guanajuato; 2 fracción XX, 27 fracción XVIII, 34 fracción XXXIII del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Tratamiento de Aguas Residuales, en el Municipio de Celaya, Gto.1304/C.M./UECOP/2021https://drive.google.com/file/d/171nVGbUS7QfI0U_IQbMUDn5MhhWlE0z1/view?usp=sharing1. Incumplimiento en la integración de las estimaciones de obra.
2. Incumplimiento en la integración de las estimaciones de obra
3. Incumplimiento al uso y requisitado de Bitácora electrónica
4. Falta de atención y/o cumplimiento a normas, manuales, códigos o lineamientos aplicables durante la ejecución de la obra pública
5.Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública y servicios relacionados con la misma
6. Documental faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública
7. Documentación faltante, incompleta o improcedente en cualquiera de las etapas de la obra pública
8. Deficiencias o defectos observados en las obras, conceptos ejecutados distintos a los contratados.		https://drive.google.com/file/d/1wnHtjDpI3pw-Dg3aF-ZNoWlXPHPG3iBk/view?usp=sharinghttps://drive.google.com/file/d/1wnHtjDpI3pw-Dg3aF-ZNoWlXPHPG3iBk/view?usp=sharingArq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		26DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN COMERCIAL;
DIRECCIÓN TECNICA;
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA.		14/10/202114/10/2021
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601515ECDC31F7F6026C49926AB70F61202101/07/202130/09/20212020EJERCICIO 2020Auditoría externaAuditoría de CumplimientoDACPOP D/JUMAPA/001/2021SECRETARIA DE LA TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTASOI/DACPOP D/JUMAPA/219/2021OI/DACPOP D/JUMAPA/219/2021REVISAR QUE LA APLICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS SE HAYAN REALIZADO EN FORMA EFICIENTE Y QUE EL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS SE HAYA LOGRADO DE MANERA EFICAZ Y CONGRUENTE CON LAS DISPOSICIONES APLICABLESContrato de obra pública Núm.- CEA-APAUR-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-009; y, Contrato CEA-APAUR-JUMAPA-CELAYA-OP-2020-016Artículos 32 fracciones I, incisos c, d, e, y m de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo para el Estado de Guanajuato; 75 de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas; 14 tercer parrafo y 265 y 265 del Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas; 9 fracciones I, II, X, XIV, XVII y XVIII, 35 fracción I, 36 Fracciones II, VI, VII, IX, XV y XVIII y 37 fracciones I y III del Reglamento Interior de la Secretaría de la Transparencia y rendición de cuentes,5 y 14 del acuerdo por el que se modifica el diverso por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Audiorías, Revisiones y visitas de inspecciónpublicado el 23 de octubre de 2017; Acuerdo de coordinación en materia de control interno, fiscalización, prevención, detención disuación de hechos de corrupción y mejora de la gestión gubernamental, que celebran la Secretaría de la Función Pública y el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Guanajuato de fecha 22 de agosto de 2018.1. Apertura de cuentas bancarias no específicas
2. Anticipos no amortizados
3. Bases de licitación carecen de requisitos
4. Acta de entrega recepción carece de requisitos
5.No se acredito contenido para dar extinguidos los derechos y obligaciones
6. Incumplimiento en materia de contratos
7. Falta información en gasto federalizado
8. Falta información en gasto federalizado
9. Pagos inprocedentes
10. Deficiencias en uso de Bitácoras de obras		https://drive.google.com/file/d/1lWl94YyMDr0A9IydU0j-PbCqfXxVMz48/view?usp=sharingArquitecta Paulina Ramírez Cruz // Ing. Mauricio Simón Michaca Tapiahttps://drive.google.com/file/d/1ZAyR8iHBZ3_NIfxaT8fI8y2hp2PdXx4-/view?usp=sharing10DIRECCIÓN DE FINANZAS;
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA;
DIRECCIÓN TECNICA.		14/10/202114/10/2021
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ECD45EB09547E7B411CAFD1898E3D577202101/07/202130/09/20212016, 2017, 201801/01/2016 al 31/12/2019Auditoría externaAuditoría Financiera específica de seguimientoAF02-01-2020CONTRALORÍA MUNICIPAL1003/CM/UAFyCI/2020ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 01ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 02
ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 03
ACTA PARCIAL DE AUDITORIA 04		SEGUIMIENTO AL PAGO DE LOS PASIVOS DE OBRA PÚBLICA DE LA JUNTA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CELAYA, GTOPASIVOS POR PAGARArtículos 14, 16, 108 y 109 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 35, 36, 42 primer párrafo, 43, 44 46, 48, 52 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 1 y 58 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 7, 122 y 123 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; 1, 139 fracciones II, III, IV, XII, XIV, XV, XIX, XX, XXI y XXV de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 1, 6, 7, 8, 9 fracción II, 15, 49 fracción V, VI, VII y VIII de la Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato; 1 del Código de Procedimientos y Justicia Administrativa para el Estado y los Municipios de Guanajuato; 54, 55 fracción II, III, V, VII, VIII, XII y XIII, 56 fracción I inciso C y 57 inciso A fracciones II, IV y XI del Reglamento de Administración para el Municipio de Celaya, Gto., y 2 fracción XX y 14 del Reglamento para la Prestación de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Municipio de Celaya, Gto.1316/CM/UAFyCI/2021https://drive.google.com/file/d/11cZWI9IpTZF7MEb9BhDQd9a55IBoPt0-/view?usp=sharing1. Del origen de los pasivos por concepto de obra pública 2016-2018.
2. De la existencia de pasivos por concepto de obra pública de años anteriores sin la existencia de las provisiones en tiempo y forma.
3. De los pagos realizados fuera de tiempo
4.De las inconsistencias de la información proporcionada correspondiente a los pagos realizados
5. De la relación de obras sin finiquitar en tiempo y forma.		Arq. Paulina Cruz Ramírez
Ing. Mauricio Simón Michaca Tapia		5DIRECCIÓN DE FINANZAS
DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DE OBRA/JUMAPA		23/10/202123/10/2021
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