Anexo ICT ejercicio fiscal 2023 capacitación.xls

	A	C	H	I
1	ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
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3	RAZÓN SOCIAL:	COMPAÑÍA XYZ S.A.
4	RUC:	XXXXXXXXXXXXX
5	EJERCICIO FISCAL AUDITADO:	2023
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8	ÍNDICE DE CONTENIDOS
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11	DESCRIPCIÓN		No. ANEXO	APLICA (SI/NO)
12	PARTE I. ANEXOS GENERALES
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14	SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS
15	Información del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior		Anexo 1	-
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18	PARTE II. ANEXOS DEL IMPUESTO A LA RENTA
19	Detalle de la declaración de Impuesto a la Renta		Anexo 2	-
20	Detalle de la declaración de Impuesto a la Renta		Anexo 2	-
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22	CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO / INGRESOS SUJETOS AL RIMPE)
23	Detalle de Ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujeto al RIMPE		Anexo 3	-
24	Conciliación de los ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujetos al RIMPE declarados vs. Libros		Anexo 3	-
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26	CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS / GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO / COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS AL IMPUESTO A LA RENTA DEL RIMPE
27	Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE		Anexo 4	-
28	Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generación de ingresos exentos
29	Cálculo de la participación a trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta
30	Conciliación de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único declarados / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE vs. Libros
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32	CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES)
33	Detalle y conciliación de deducciones adicionales		Anexo 5	-
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35	CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS
36	Activos por impuestos diferidos		Anexo 6	-
37	Pasivos por impuestos diferidos
38	Conciliación del ingreso contable con la facturación emitida en el ejercicio fiscal
39	Reexpresiones o revaluaciones de activos fijos
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41	CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES)
42	Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos		Anexo 7	-
43	Cálculo de la deducción seguro médico privado y/o medicina prepagada contratados a favor de los trabajadores		Anexo 7	-
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45	DETALLE DEL USO DEL CRÉDITO TRIBUTARIO POR IMPUESTO A LA RENTA Y POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)
46	Detalle de uso del crédito tributario por Impuesto a la Renta		Anexo 8	-
47	Detalle de uso del crédito tributario por Impuesto a la Salida de Divisas (ISD)		Anexo 8	-
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49	REVISIÓN GENERAL DE LÍMITES DE DEDUCCIONES
50	Cálculo de Gastos de Gestión		Anexo 9
51	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje
52	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
53	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad
54	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas
55	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares
56	Cálculo del deterioro acumulado de cuentas incobrables
57	Cálculo del gasto por deterioro en el valor de cuentas incobrables
58	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de los recursos y/o donaciones que se destinen en carreras de pregrado y postgrado afines a las Ciencias de la Educación, entregados a Instituciones de Educación Superior
59	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de donaciones, inversiones y/o patrocinios a programas ambientales
60	Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos operaciones de regalías, servicios técnicos, daministrativos y de consultoría con parte relacionadas
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62	PARTE III. ANEXOS DE OTROS IMPUESTOS, REVISIONES ESPECÍFICAS Y SECTORES ECONÓMICOS
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65	OPERACIONES CON EL EXTERIOR
66	Convenios para evitar la doble imposición		Anexo 10	-
67	Pagos al exterior
68	Ingresos del exterior
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71	SECTOR MINERO
72	Detalle de inversiones		Anexo 11
73			Anexo 11
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76	CERTIFICACIÓN: Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario.
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