Plan de Acción de Riesgos 2024_División Financiera.xlsx

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7	ITEM	No. Riesgo	Amenaza	Vulnerabilidad	Consecuencia	Riesgo (Consecuencia + Amenaza + Vulnerabilidad)	Tipo Riesgo (Gestión o Corrupción)	Clase De Riesgo	Proba-bilidad	Impacto	Valoración del Riesgo	Opciones de manejo

8	1	R029	Fenómenos externos e internos que impiden el normal funcionamiento de la Universidad.	Fenómenos externos e internos que impiden el normal funcionamiento de la Universidad.	Sanciones por extemporaneidad y/o demandas por incumplimiento en las obligaciones por retraso en trámites, vencimiento de plazos para presentar informes y/o rendir cuentas e incumplimiento en las obligaciones contractuales	Sanciones y/o demandas por incumplimiento en los procesos financieros debido a Fenómenos externos e internos que impiden el acceso físico a la Universidad a realizar sus actividades y a la falta de herramientas tecnológicas que permitan la continuidad del proceso.	Gestión	Ambiental	c	1	B	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
9	2	R030	Reiteradas solicitudes de devolución del cobro de lo no debido y demandas de nulidad y restablecimiento del derecho contra la Estampilla Pro-Universidad del Valle.	No se tiene control directo sobre la normatividad que crea y reglamenta la estampilla	Reducción en los recursos destinados a la inversión y para el pago de las pensiones.	Reducción en los recursos destinados a la inversión y para el pago de las pensiones debido a las reiteradas demandas de nulidad y restablecimiento del derecho contra la Estampilla Pro-Universidad del Valle y la falta de control directo sobre la normatividad que reglamenta la estampilla. Reducción en los recursos destinados a la inversión y para el pago de las pensiones debido a las reiteradas demandas de nulidad y restablecimiento del derecho contra la Estampilla Pro-Universidad del Valle y la falta de control directo sobre la normatividad que reglamenta la estampilla.	Gestión	Política pública y económica.	b	3	A	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
10	3	R031	Cambio Jurisprudencial con relación a los fallos sobre el tema pensional que genera inseguridad jurídica	Recursos limitados para atender las obligaciones con el Fondo Pensional derivadas de los fallos sobre la materia emitidos por las instancias pertinentes	Posibilidad de que no se pueda atender las obligaciones del Fondo Pensional derivadas del Contrato Interadministrativo de Concurrencia.	Posibilidad de que no se pueda atender las obligaciones del Fondo Pensional derivadas del Contrato Interadministrativo de Concurrencia debido al Cambio Jurisprudencial y los recursos limitados de la Universidad para atender este fondo.	Gestión	Política pública y económica.	c	4	A	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
11	4	R032	Posible tráfico de influencias, ofrecimiento de dádivas, dineros o beneficios particulares en el desarrollo de los diferentes procesos institucionales.	1. Posibilidad de que existan personas al interior de la Institución, que no tengan comportamiento ético en el desempeño de sus funciones. 2. Funcionarios que no se declaran impedidos para actuar en un asunto cuando tenga interés particular y directo en su regulación	Pérdida de confianza y buen nombre de la Institución y posibilidad de intervención por parte de los órganos de control.	Posibilidad que funcionarios de la Institución no presenten un comportamiento ético o no se declaran impedidos para actuar en un asunto cuando tenga un interés particular y directo en su regulación, ocasionando pérdida de confianza y el buen nombre de la Institución, así como la posibilidad de intervención por parte de los órganos de control y/o afectación económica para la Universidad debido al posible tráfico de influencias, ofrecimiento de dádivas, dineros o beneficios particulares en el desarrollo de los diferentes procesos institucionales.	Corrupción	Humano	c	3	M	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
12	5	R033	Posible tráfico de influencias, ofrecimiento de dádivas, dineros o beneficios particulares en el desarrollo de los diferentes procesos institucionales.	Posibilidad de que funcionarios del nivel directivo aprueben la solicitud de alguna Entidad no vigilada por la Superintendencia Financiera de depositarle recursos a cambio de recibir dádivas o beneficios de índole personal.	Incumplimiento del marco legal relacionado con la colocación de excedentes y Pérdida de recursos económicos de la Universidad	Incumplimiento del marco legal relacionado con la colocación de excedentes y pérdida de recursos económicos de la Universidad debido al posible tráfico de influencias, ofrecimiento de dádivas, dineros o beneficios particulares en el desarrollo de los diferentes procesos institucionales y la posibilidad de que funcionarios del nivel directivo aprueben la solicitud de alguna Entidad no vigilada por la Superintendencia Financiera de depositarle recursos a cambio de recibir dádivas o beneficios de índole personal.	Corrupción	Humano	c	3	M	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
13	6	R035	Cambios en la regulación impositiva.	Falta de conocimiento de la nueva normatividad fiscal por parte del personal de la Institución que realiza actividades relacionadas con el manejo de recursos.	Fallas en la aplicación de la norma impositiva que genera sanciones y/o toma de decisiones errada	Fallas en la aplicación de la norma impositiva que genera sanciones y/o toma de decisiones erradas debido a cambios en la regulación impositiva y la falta de conocimiento de la nueva normatividad por parte del personal de la Institución que realiza actividades relacionadas con liquidación y pago a proveedores.	Gestión	Política pública y económica.	b	4	E	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
14	7	R036	Cambios normativos	1. Inadecuada infraestructura tecnológica para adaptarse a los cambios normativos 2. Talento humano no aplica la normatividad	Presentación de información inoportuna, inconsistente y/o de baja calidad	Presentación de información inoportuna, inconsistente y/o de baja calidad debido a la inadecuada infraestructura tecnológica para responder a los nuevos requerimientos y a la no aplicación de las normas.	Gestión	Política pública y económica.	a	2	A	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
15	8	R037	Caducidad de la vigencia de la estampilla	Trámite de la vigencia no depende de la universidad	Reducción significativa en los recursos destinados a la inversión y disminución en los recursos requeridos para el pago de las pensiones.	Reducción significativa en los recursos destinados a la inversión y disminución en los recursos requeridos para el pago de las pensiones debido a la caducidad de la vigencia de la estampilla	Gestión	Política pública y económica.	c	3	M	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
16	9	R201	Solicitudes de información de los Entes de Control que requieren recursos tecnológicos especializados.	Falta de herramientas tecnológicas para responder a las especificidades de los informes solicitados por los Entes de Control.	* Sanciones disciplinarias y económicas debido al incumplimiento en los plazos establecidos para la rendición de cuentas. * Informes con errores. * Mayor esfuerzo del recurso humano.	Sanciones por incumplimiento en los plazos establecidos y/o presentación de información errónea ocasionada por la utilización de tecnología simple para atender los requerimientos de los Entes de Control.	Gestión	Tecnológico y medio de trabajo.	a	3	E	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
17	10	R202	Cambios normativos.	Desconocimiento de la normatividad y falta de compromiso institucional.	Aplicación inadecuada de la normatividad que genera toma de decisiones erradas y sanciones.	Aplicación inadecuada de los cambios normativos por falta de conocimiento del personal a cargo de las áreas relacionadas con los procesos contables y financieros en lo que corresponda.	Gestión	Política pública y económica.	b	4	E	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
18	11	R203	Hechos económicos que no se incluyen en el proceso contable y financiero, o no cumplen con los criterios establecidos en el marco normativo.	* Desconocimiento de la normatividad y falta de compromiso institucional. * Desconocimiento o desactualización de los procesos y procedimientos, y falta de controles.	* Sanciones disciplinarias y económicas debido al incumplimiento en los plazos establecidos para la rendición de cuentas. * Informes con errores. * Mayor esfuerzo del recurso humano.	Sanciones por incumplimiento en los plazos establecidos y/o presentación de información errónea que no cumpla con los criterios de reconocimiento, medición, revelación y presentación.	Gestión	Humano	b	4	E	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
19	12	R242	Fenómenos externos e internos que impiden el normal funcionamiento de la Universidad.	No se tiene control directo sobre las situaciones de orden público, propios de una Universidad Pública	Incumplimiento de la rendición oportuna de cuentas e informes relacionados con el proceso de Cierre Fiscal exigidos por los órganos de control en la Resolución de Rendición de cuentas vigente	Sanciones por incumplimiento de los términos establecidos en la Resolución de Rendición de Cuentas e Informes de la Contraloría Departamental del Valle, para la rendición de la cuenta consolidada y de los informes relacionados con el proceso de Cierre Fiscal.	Gestión	Tecnológico y medio de trabajo.	a	1	M	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
20	13	R243	El inadecuado cumplimiento del marco normativo vigente y de los lineamientos de la Circular sobre el proceso de Cierre Fiscal.	Funcionarios de las diferentes dependencias de la Universidad que intervienen de manera directa o indirecta en el proceso de cierre fiscal que no ejecutan a cabalidad el marco normativo y/o lineamientos de la Circular del Cierre Fiscal. Existencia de mecanismos de identificación de los ingresos recaudados, no integrado a la totalidad de las cuentas bancarias, que no permite la clasificación del recurso de acuerdo a la fuente asociada a este.	Inadecuada conformación de Reservas Presupuestales y Cuentas Por Pagar, así como actos administrativos no soportados correctamente. • Diferencias en la distribución de las fuentes, con respecto a los saldos que arroja el ejercicio por fuentes de cierre fiscal mensualizado.	Hallazgos de diferente tipificación, conformados por el órgano de control en los procesos auditores que contengan la evaluación del proceso de cierre fiscal.	Gestión	Ambiental	b	2	M	Asumir - Prevención	Revaloración registrada en DARUMA el 26-12-23
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