ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2
MODELO CVU
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
3
 Nota:
Ingreso de datos solo en las celdas de color amarillo.
4
5
CANTIDAD DE UNIDADES DE PRODUCTOS O SERVICIOSSimbologíaN° de unidadesVariación porcentualValores modificados
6
Producto o servicio Aq1 1.800 10%
7
Producto o servicio Aq2 800 8% 864
8
Producto o servicio Cq3 400 6% 424
9
Total 3.000 1.288
10
% mezcla de servicios producto o servicio A60,0%0,0%
11
% mezcla de servicios producto o servicio B26,7%67,1%
12
% mezcla de servicios producto o servicio C13,3%32,9%
13
Total100,0%100,0%
14
15
INGRESOS POR UNIDAD DE PRODUCTO O SERVICIO
16
Producto o servicio Ap1 200.000 6% 212.000
17
Producto o servicio Bp2 180.000 5% 189.000
18
Producto o servicio Cp3 210.000 4% 218.400
19
Precio unitario promedio 196.000 198.678
20
21
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD DE PRODUCTO O SERVICIO
22
Producto o servicio Acv1 60.000 5% 63.000
23
Producto o servicio Bcv2 50.000 4% 52.000
24
Producto o servicio Ccv3 65.000 3% 66.950
25
Costo variable unitario promedio 58.000 56.921
26
27
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO PROMEDIO
mc 138.000 141.757
28
29
INGRESOS DE OPERACIÓN
TOTAL $TOTAL $
30
Producto o servicio AY1 360.000.000 -
31
Producto o servicio BY2 144.000.000 163.296.000
32
Producto o servicio CY3 84.000.000 92.601.600
33
Total ingresosYT 588.000.000 255.897.600
34
COSTOS VARIABLES TOTALES
35
Producto o servicio ACVT1 108.000.000 -
36
Producto o servicio BCVT2 40.000.000 44.928.000
37
Producto o servicio CCVT3 26.000.000 28.386.800
38
Total costos variablesCVT 174.000.000 73.314.800
39
40
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC 414.000.000 182.582.800
41
42
Margen de contribución / Ingresos de operación = MC/YT70,4%71,3%
43
44
COSTOS FIJOSCF 250.000.000 0% 250.000.000
45
46
UTILIDAD BRUTA
UB 164.000.000 - 67.417.200
47
48
IMPUESTO A LA RENTA
25% 41.000.000
49
50
UTILIDAD NETAUN 123.000.000 -67.417.200
51
52
Utilidad neta / Ingresos de operación = UN/YT21%-26%
53
54
PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL
55
En unidades físicas 1.812 1.764
56
En unidades monetarias 355.072.464 350.385.688
57
58
DESGLOSE DELPUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES FÍSICAS
59
Producto o servicio A 1.087 -
60
Producto o servicio B 483 1.183
61
Producto o servicio C 242 581
62
Total 1.812 1.764
63
64
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS
65
Producto o servicio A 217.391.304 -
66
Producto o servicio B 86.956.522 223.591.707
67
Producto o servicio C 50.724.638 126.793.981
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Total 355.072.464 350.385.688
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