Exercicio Sobre Fluxo de Caixa e Reestruturacao de Divida.xlsx

	B	C	D	E	F	H	I	J	K	M	N	O	P
1	Stefanelli S.A.	DRE Simplificado				Análise Horizontal				Análise Vertical
2		2014	2015	2016	2017	2014	2015	2016	2017	2014	2015	2016	2017
3	Receita Líquida	10.000	12.000	8.000	5.000
4	Custo Variável	(2.000)	(2.520)	(1.840)	(1.300)
5	Custo Fixo	(3.000)	(3.000)	(3.000)	(3.000)
6	Despesa Geral e Administrativa	(2.000)	(2.000)	(3.000)	(3.000)
7	EBITDA	3.000	4.480	160	(2.300)
8	Despesas Financeiras	(1.000)	(1.200)	(1.500)	(1.900)
9	Lucro Líquido	2.000	3.280	(1.340)	(4.200)
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11	Stefanelli S.A.	Balanço Patrimonial Simplificado								Análise Vertical
12	Ativo	2014	2015	2016	2017					2014	2015	2016	2017
13	Caixa	-	4.000	2.000	1.000
14	Contas a Receber	10.000	12.000	8.000	4.000
15	Estoques	5.000	10.000	9.000	7.000
16	Ativo Circulante	15.000	26.000	19.000	12.000
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18	Investimentos	2.000	6.000	5.000	4.000
19	Imobilizado	20.000	30.000	30.000	30.000
20	Ativo Não Circulante	22.000	36.000	35.000	34.000
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22	Ativo Total	37.000	62.000	54.000	46.000
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24	Passivo	2014	2015	2016	2017					2014	2015	2016	2017
25	Contas a Pagar	3.000	4.000	5.000	7.000
26	Empréstimos	3.000	15.000	17.500	20.000
27	Passivo Circulante	6.000	19.000	22.500	27.000
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29	Empréstimos	23.000	31.720	21.560	13.260
30	Passivos Não Circulante	23.000	31.720	21.560	13.260
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32	Passivo Total	29.000	50.720	44.060	40.260
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34	Capital Social	6.000	6.000	6.000	6.000
35	Lucros Acumulados	2.000	5.280	3.940	(260)
36	Ativo Não Circulante	8.000	11.280	9.940	5.740
37
38	Passivo Total + PL	37.000	62.000	54.000	46.000
39	Check	-	-	-	-
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41	Stefanelli S.A.	Fluxo de Caixa Indireto
42			2015	2016	2017
43	Lucro Líquido					Lucro do Período
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45	Contas a Receber					Ativo: Ano 1 - Ano 2
46	Estoques					Ativo: Ano 1 - Ano 2
47	Contas a Pagar					Passivo: Ano 2 - Ano 1
48	Capital de Giro Operacional
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50	Investimentos					Ativo: Ano 1 - Ano 2
51	Imobilizado					Ativo: Ano 1 - Ano 2
52	Outras Contas Não Circulantes
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54	Fluxo de Dívidas					Passivo: Ano 2 - Ano 1
55	Capital Social					Passivo: Ano 2 - Ano 1
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57	Fluxo de Caixa do Periodo
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59	Variação de Caixa do Balanço
60	Check		-	-	-
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62	Dias de Giro	2014	2015	2016	2017
63	Dias de Recebimento					A - (Contas a Receber/ Receita Anual)*365
64	Dias de Estoque					B - (Estoques/ Custos)*365
65	Dias de Pagamento					C - (Contas a Pagar/ Custos)*365
66	Ciclo de Conversão de Caixa					A + B (-) C
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68	Indicadores De Liquidez	2014	2015	2016	2017
69	Liquidez Imediata =					Disponibilidade / Passivo circulante
70	Liquidez Seca =					(Ativo Circulante – Estoques) / Passivo Circulante
71	Divida Liquida/ EBITDA					Divida Liquida/ EBITDA
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