Excel SPT Tahunan PPh Badan 2025.xlsx

	A	B	C	D	E	K	L	P	R	S	W	Y	Z	AA	AB	AC	AD	AE	AF	AH	AI	AR
1
2					KEMENTERIAN KEUANGAN					SPT TAHUNAN
3					REPUBLIK INDONESIA					PAJAK PENGHASILAN (PPh)
4					DIREKTORAT JENDERAL PAJAK					WAJIB PAJAK BADAN
5										DALAM MATA UANG RUPIAH
6
7	TAHUN PAJAK/BAGIAN TAHUN PAJAK					PERIODE PEMBUKUAN					STATUS								METODE PEMBUKUAN
8
9			TAHUN PAJAK
10
11			BAGIAN TAHUN PAJAK				BULAN MULAI		BULAN AKHIR				NORMAL							PEMBUKUAN STELSEL AKRUAL
12
13								S.D.					PEMBETULAN							PEMBUKUAN STELSEL KAS
14								S.D.
15
16
17
18	A.	IDENTITAS WAJIB PAJAK
19		1. .	NPWP
20
21		2. .	NAMA
22
23		3. .	ALAMAT EMAIL
24
25		4. .	NOMOR TELEPON
26
27
28	B.	INFORMASI LAPORAN KEUANGAN
29
30
31		1	Sektor Usaha Laporan Keuangan pada Lampiran 1
32
33
34		2	Apakah Laporan Keuangan diaudit oleh Akuntan Publik?										TIDAK			YA		Opini Auditor
35			Jika "Ya", isilah informasi mengenai Kantor Akuntan Publik di bawah ini:
36
37			a.	NPWP Kantor Akuntan Publik
38
39			b.	Nama Kantor Akuntan Publik
40
41
42	C.	PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh YANG BERSIFAT FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
43
44
45		1	a	Apakah Wajib Pajak menerima atau memperoleh penghasilan dari usaha dengan											TIDAK			YA
46				peredaran bruto tertentu yang dikenakan PPh yang bersifat final?
47				Jika "Ya", isilah Lampiran 5
48
49			b	Apakah penghasilan Wajib Pajak semata-mata hanya penghasilan dari usaha dengan
50				peredaran bruto tertentu yang dikenakan PPh yang bersifat final?											TIDAK			YA
51
52
53		2	Apakah Wajib Pajak menerima atau memperoleh penghasilan yang dikenakan PPh												TIDAK			YA
54			yang bersifat final?
55			Jika "Ya", isilah Lampiran 4 Bagian A
56
57		3	Apakah Wajib Pajak menerima atau memperoleh penghasilan yang tidak termasuk												TIDAK			YA
58			objek pajak?
59			Jika "Ya", isilah Lampiran 4 Bagian B
60
61	D.	PENGHITUNGAN PPh
62
63
64		4	Penghasilan Neto Fiskal Sebelum Fasilitas Pajak
65			Diisi dari Lampiran 1 (sesuai sektor usaha) Bagian A Kolom (10)
66
67
68		5	Apakah Wajib Pajak memperoleh Fasilitas Perpajakan dalam rangka
69			Penanaman Modal berupa pengurangan penghasilan neto?												TIDAK			YA
70			Jika "Ya", isilah Lampiran 13A
71
72		6	Apakah Wajib Pajak memperoleh Fasilitas Pengurangan Penghasilan Bruto atas												TIDAK			YA
73			Kegiatan Praktik Kerja, Pemagangan, dan/atau Pembelajaran dalam rangka
74			Pembinaan dan Pengembangan Sumber Daya Manusia Berbasis Kompetensi Tertentu?
75			Jika "Ya", isilah Lampiran 13B
76
77		7	Penghasilan Neto Fiskal Setelah Fasilitas Pajak										(	4	-	5	-	6	)
78
79
80		8	Apakah terdapat kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan?												TIDAK			YA
81			Jika "Ya", isilah Lampiran 7
82
83		9	Penghasilan Kena Pajak												(	7	-	8	)
84
85
86		10	Apakah Wajib Pajak memperoleh Fasilitas Pengurangan Penghasilan Bruto																			menambahkan kata "Tertentu"
87			untuk Kegiatan Penelitian dan Pengembangan Tertentu?												TIDAK			YA
88			Jika "Ya", isilah Lampiran 13B
89
90		11	Tarif Pajak: (pilih salah satu)
91			a.	Tarif Ketentuan Umum sebagaimana Pasal 17 ayat (1) huruf b UU PPh
92			b.	Tarif Fasilitas sebagaimana Pasal 17 ayat (2b) UU PPh
93			c.	Tarif Fasilitas sebagaimana Pasal 31E ayat (1) UU PPh
94			d.	Tarif Lainnya										Persentase tarif lainnya:							%
95			Jika memilih c, isilah Lampiran 8
96
97		12	PPh Terutang									(	11	x	(	9	-	10	))
98			Jika pada angka 11 memilih huruf c, PPh Terutang diisi berdasarkan Lampiran 8																			menambah keterangan
99
100