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CHECKLIST DE AUDITORÍA TRIBUTARIA PREVENTIVA
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Herramienta de control editable | Estudios Avanzados para el Mundo – Soluciones Fiscales
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IDÁreaPunto de control / preguntaEvidencia sugeridaResultadoRiesgoObservaciones / hallazgoResponsableFecha objetivoEstado de acción
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01Planificación¿Está definido el período, alcance, tributos y responsables?Plan de trabajo / correo de alcancePendientePor evaluarPendiente
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02Contabilidad¿Se dispone del balance de comprobación y mayores completos?Balance, libro diario y mayorPendientePor evaluarPendiente
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03Contabilidad¿Los saldos de apertura coinciden con el cierre anterior?Estados financieros y auxiliaresPendientePor evaluarPendiente
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04Ventas¿Las facturas emitidas están registradas en el período correcto?Facturas, notas de crédito y libro de ventasPendientePor evaluarPendiente
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05Ventas¿El libro de ventas concilia con la declaración de IVA?Libro de ventas y declaraciónPendientePor evaluarPendiente
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06Ventas¿Se investigaron anulaciones, notas de crédito y diferencias?Documentos anulados / notas de créditoPendientePor evaluarPendiente
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07Compras¿Las compras registradas tienen soporte suficiente?Facturas, recepción y pagoPendientePor evaluarPendiente
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08Compras¿Se descartaron facturas duplicadas?Auxiliar de proveedores / control de duplicadosPendientePor evaluarPendiente
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09IVA¿Los créditos fiscales cumplen requisitos legales aplicables?Facturas y normativa vigentePendientePor evaluarPendiente
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10IVA¿Los débitos y créditos concilian con los libros y declaración?Libros, declaración y auxiliaresPendientePor evaluarPendiente
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11ISLR¿Se revisó la integridad de ingresos, costos y gastos?Mayor, facturas, contratosPendientePor evaluarPendiente
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12ISLR¿Se evaluó la deducibilidad fiscal de los gastos relevantes?Soportes y análisis fiscalPendientePor evaluarPendiente
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13Retenciones¿Se identificaron operaciones sujetas a retención?Facturas, contratos y normativaPendientePor evaluarPendiente
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14Retenciones¿Retenciones, comprobantes, declaraciones y pagos concilian?Comprobantes, declaraciones, pagosPendientePor evaluarPendiente
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15Activos fijos¿Las altas, bajas y depreciaciones están sustentadas?Registro de activos y cálculosPendientePor evaluarPendiente
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16Inventarios¿Inventario contable concilia con auxiliares y conteos?Kardex, conteo físico, mayorPendientePor evaluarPendiente
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17Nómina / parafiscales¿Se conciliaron nómina, pasivos y obligaciones aplicables?Nómina, comprobantes y declaracionesPendientePor evaluarPendiente
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18Bancos¿Se revisaron conciliaciones bancarias y pagos de tributos?Estados bancarios y conciliacionesPendientePor evaluarPendiente
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19Estados financieros¿Las cuentas tributarias están clasificadas y conciliadas?Balance y auxiliares fiscalesPendientePor evaluarPendiente
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20Documentación¿Se conservan expedientes y papeles de trabajo?Índice documental / archivoPendientePor evaluarPendiente
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21Cierre¿Cada hallazgo tiene responsable y acción correctiva?Matriz de hallazgosPendientePor evaluarPendiente
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22Seguimiento¿Se verificó la implementación de acciones previas?Informe anterior / evidenciasPendientePor evaluarPendiente
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