ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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Einstieg und Überblick
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Diese Finanzplanungsvorlage unterstützt dich Schritt für Schritt dabei, deine Einnahmen, Ausgaben und Rücklagen zu planen und fundierte Entscheidungen zu treffen.
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📌 Ideale Zielgruppe dieser Planungsunterlage
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Für Unternehmen und Selbstständige, die ihre Buchhaltung über die Einnahmen/Überschussrechnung (EÜR) durchführen.
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📌 Ausdrucken bzw. zweiter Bildschirm
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Drucke dir die Tabellenreiter ´Einstieg und Überblick´, ´Disclaimer und Tipps´ und ´Schritt für Schritt-Anleitung´ aus bzw. öffne sie an einem zweiten Bildschirm. Dann kannst du die Punkte als Checkliste und Anleitung zum während dem Ausfüllen nutzen und zum laufenden Überprüfen der Daten verwenden.
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✍️ Liste der Tabellenreiter:
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Einstieg und Überblick: Auflistung der Reiter mit kurzer Erklärung zum jeweiligen Inhalt. Inhaltliche Tipps und Impulse im Umgang mit den Zahlen.
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Disclaimer und Tipps: Disclaimer zur gesamten Vorlage und Tipps im technischen Umgang mit der Vorlage.
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Schritt für Schritt Anleitung: Ich führe dich durch den kompletten Prozess, wie du Schritt für Schritt zu deinen Berechnungen und Auswertungen kommst.
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Lifestyle-Gage-Rechner: 3 Szenarien, in denen du deine privaten Ausgaben, den privaten Einnahmen gegenüberstellst. Der Differenzbetrag im jeweiligen Szenario, zeigt dir wieviel Geld du mit deinem Business verdienen musst, um dir den Lifestyle im jeweiligen Szenario leisten zu können.
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Zielgewinn Jahr 1: Berechnung Lebenshaltungskosten und Zielgewinn im ersten Jahr deines Business. Entspricht dieser Zeitraum deinem Szenario 1 im Lifestyle-Gage-Rechner? Dann kannst du von dort die Zahlen übertragen. Denke dran, im Life-Style-Gage-Rechner waren es durchschnittliche Werte. In dieser Tabelle verteilst du die Werte auf die Monate, in denen sie tatsächlich anfallen. Z.B. Urlaub, nicht monatlich, sondern auf 2 Urlaube verteilt, im Monat, in dem du die Ausgabe hast.
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Grafik_Finanzplan: Übersicht über die wichtigsten Ergebnisse aus der Ergebnis- und Liquiditätsplanung – dieses Tabellenblatt kannst du als Anhang ´Finanzplanung´ im Rahmen des Businessplan für die Agentur für Arbeit verwenden.
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Die grafischen Auswertungen wurden über eine Formel aus der Ursprungstabelle, in der die dazugehörigen Zahlen stehen, erstellt und hier eingebaut.
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Deine ToDos auf dieser Seite ´Grafik_Finanzplan´:
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a) Prüfe, ob die Grafik der jeweiligen Ursprungsgrafik, der Quelltabelle und dem richtigen Zeitraum den zu abbilden möchtest entsprechen. Bei Bedarf nutze die Grafiken als Platzhalter, um die aktuelle Grafik zuordnen und einfügen zu können. Über copy/paste in der Quelldatei, kannst du die richtige Grafik rausholen und in der Übersichtsseite einfügen.
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b) Alle Texte überarbeiten, die jeweils neben oder unter der Grafik stehen. Die aktuellen Texte sind lediglich Mustertexte, an denen du dich orientieren kannst. Teilweise können sie passend sein, dann musst du sie nur geringfügig ändern. Ist das nicht der Fall schreibe sie bitte komplett um.
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 => Betrachte diese Seite als Vorlage. Wenn das Wording und die Grafik passen kannst du es dir einfach machen und lediglich die Texte streichen bzw. ergänzen.
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Solltest du andere Anforderungen haben, nutze sie so weit es geht als Inspiration und bau sie in dem Layout und Inhalt nach, wie es du sie benötigst.
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 => Hast du schon Zahlungen für Steuern, die im ersten Jahr der Planung anfallen, trage sie bitte, zu den festgesetzten Terminen ein.
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Ergebnisplanung Übersicht: Die Daten werden aus der Tabelle ´Übersicht Liquidität´ und teilweise anderen aus anderen Reitern gezogen. Wenn du in eine Zelle klickst, siehst du woher die Daten kommen. In Spalte A, findest du teilweise den Text ´manuelle Eingabe´. In dem Fall ist keine Verknüpfung. Hier gibst du bei Bedarf, Daten ein. Wenn du doppelt in eine Zelle klickst, werden betroffene Bereiche optisch umrahmt. Das ist hilfreich, wenn es darum geht Formeln bzw. Verknüpfungen nachzuvollziehen.
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Die Eingabe deines persönlichen durchschnittlichen Steuersatz musst du jedes Jahr – für den jeweiligen Gewinn überprüfen und händisch korrigieren.
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Falls du in der Übersicht Liquidität Zeilen ergänzt oder gelöscht hast, musst du sicherstellen, dass die Daten der beiden Tabellen übereinstimmen.
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Liquidität Übersicht: Hier sind größtenteils Verknüpfungen hinterlegt. Die Daten werden aus den Einnahme- und Ausgabe-Tabellen gezogen.
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Überprüfe, ob die Felder für die Steuerzahlung an der richtigen Stelle berücksichtigt sind. Teils gibt es unterschiedliche Termine für Vorauszahlungen aus Einkommen-/Köperschafts- und Gewerbesteuer.
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Hast du schon Zahlungen für Steuern, die im ersten Jahr der Planung anfallen, trage sie bitte, zu den festgesetzten Terminen ein.
In Spalte A, findest du teilweise den Text ´manuelle Eingabe´. In dem Fall ist keine Verknüpfung. Hier gibst du bei Bedarf, Daten ein.
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Umsatz_Projektkosten: Hier werden alle Zahlungseingänge durch Kunden eingetragen.
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Um Auswertungen durchführen und besser analysieren zu können habe ich die Möglichkeit vorgesehen, dass du unterschiedliche Produktarten einträgst.
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Bei Bedarf kannst du Zeilen ergänzen undlöschen.
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Wichtig: Die Tabelle enthält Zwischensummen. Wenn du Zeilen dazufügst oder löschst prüfe bitte immer, ob die Bezüge für die Berechnungen noch stimmen.
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Projektkosten: Hier trägst du Kosten ein, die anfallen, weil du einen bestimmtes Projekt durchführst. Kosten und Umsatz entstehen nicht zwingend im gleichen Monat. Trag es zu dem Zeitpunkt ein, zu dem du den Geldfluss erwartest.
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Die Summe der Projektkosten wird in Zeile ´Projektkosten´ im Reiter ´Umsatz_Projektkosten´ übertragen. Gleichzeitig geht die Summe des Umsatzes in die Zeile ->´Zahlungseingang Kunden (Einnahmen)´ in der Liquidititätplanung ein.
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Die rot markierten Tabellenreiter sind Kosten bzw. Ausgaben (inklusive Investitionen): Das sind die Tabellen mit den Sparten, für die du Geld ausgibst. Du kannst die Reiter gern anpassen und andere Themen zuordnen. Denk dann bitte daran, den Reiter umzubennen und auch in der Ergebnisplanung Übersicht und in der Liquidität Übersicht, die entsprechenden Zeilen anzupassen.
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Checkbox
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✍️ Einstieg und VorbemerkungenThema verstandenThema erledigt
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📌 Annahmen und Hinweise zur Buchführung
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 - In der EÜR gilt, Kosten und Einnahmen werden zum Zeitpunkt des Zahlunfluss in der Ergebnisrechnung
berücksichtigt.
Daher konnte ich für die Erstellung der Businessplanung, die Tabellen Ergebnisplanung und Übersicht Liquidität
miteinander
verknüpfen. Abweichung zw. den beiden Übersichtstabellen gibt es in diesem Beispiel nur bei den Investitionen. Das habe
ich entsprechend berücksichtigt.
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 - Umsatzsteuer wird wg. dem Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung und Istversteuerung, als durchlaufender Posten
betrachtet und daher nicht in die Planungsdaten einbezogen.
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 - Bei der Steuer wurde fiktiv 30% angenommen. Dieser Satz MUSS individuell überprüft und angepasst werden.
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 - Bei Kapitlagesellschaften, wie UG und GmbH, weichen die Werte aus der Ergebnis- und Liquiditätsplanung voneinander
ab. Beispiel: Bilden/Auflösen von Rückstellungen usw.
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🗓️ Rumpfjahr
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Wenn dein Geschäft nicht am 01.01. startet, sondern im Laufe des Jahres, entsteht ein sogenanntes Rumpfjahr. In diesem Fall umfasst dein erstes Geschäftsjahr weniger als 12 Monate, man spricht von einem verkürzten Wirtschaftsjahr – Die Folgejahre sind von Januar bis Dezember.
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📅 Erster Monat deiner Planungstabellen
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Starte deine Eintragungen in dem Monat, in dem du gründest. Die Vorlage funktioniert ab jedem beliebigen Monat – Lass die Spalten, die davor stehen einfach leer. Blende die nicht verwendeten Monate aus – dann wird die Tabelle übersichtlicher.
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📅 Umsatzsteuer und Vorsteuer
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Umsatzsteuer wird (wegen Verzicht auf Kleinunternehmerregelung und Istversteuerung) als durchlaufender Posten betrachtet.
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Im laufenden Geschäftsbetrieb sieht es anders aus: Wenn du die Tabelle auch für die laufende Liquiditätsplanung, nach der Gründung verwendest, trägst du bereits gebuchte Rechnungen brutto ein – für die längerfristige Planung (noch nicht abgerechnet und verbucht) bleibt es dabei und du trägst nur die Nettobeträge ein.
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Achtung, wenn du mit Bruttobeträgen arbeitest wird die Zahlung bzw. Rückerstattung der Vorsteuer und Umsatzsteuer, die in diesen Brutto-Beträgen enthalten ist nicht automatisch berücksichtigt – plane sie separat ein.
Dafür ist im Reiter Liquidität_Übersicht eine eigene Zeile vorbereitet. Den Wert trägst du manuell ein – die Höhe des aktuellen Betrags findest du einfach über deine Buchhaltungssoftware heraus. Musst du Geld ans Finanzamt bezahlen trägst du eine posivite Zahl ein – erhältst du eine Erstattung, trägst du sie bitte mit negativem Vorzeichen ein.
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Wenn du Kleinunternehmer:in bist, trägst du bei den Ausgaben immer die Beträge inklusive Vorsteuer ein. Die Einnahmen sind ohne Umsatzsteuer – weil du sie nicht in Rechnung stellst.
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📚 Steuervorauszahlungen und Nachzahlungen auf Gewinne
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Der Beispiel-Steuersatz im Reiter ´Ergebnisplanung_Übersicht´ beträgt 30 % – Passe diesen Wert individuell an - Frage deine Steuerberater:in nach Unterschieden bzgl. freiberufliche Arbeit und Gewerbe in Bezug auf Steuerberechnung.
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📌 Beispiel:
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Du gibst im Mai deine Steuererklärung ab – der Bescheid kommt im Juli – die Zahlung erfolgt erst im August → Dann trägst du es im August ein. Verschieben sich Zahlungen, z.B. weil du die Steuererklärung noch nicht abgeben hast, schiebst du die berechneten (aufsummierten) Beträge immer weiter in die Zukunft.
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Verlust-Szenarien: Das Finanzamt zahlt nicht mehr zurück, als du vorausbezahlt hast. Gab es keine Vorauszahlungen, erhältst du keine Erstattung, sondern wird auf Steuern auf zukünftige Gewinnen in den Folgejahren verrechnet.
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Im Fall, du errechnest einen Verlust, kann es sein, dass du den in der Tabelle berechneten Wert für die Steuer korrigieren musst.
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Steuerzahlungen im ersten Planungsjahr mit dem Finanzamt vereinbart:
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 - Wenn Steuerzahlungen und/bzw. Vorauszahlungen für das 1. Jahr deiner Planung veranschlagt sind: Bitte in der
Liquidität berücksichtigen! Bei Sologründer:innen wird im ersten Jahr oft keine Steuer einbehalten – da in vielen Fällen
noch kein/nur wenige Gewinn über die steuerliche Meldung prognostiziert wird.
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 - Steuerzahlungen werden meist nicht direkt nach dem Steuerbescheid abgebucht. Plane Verzögerungen ein.
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 - WICHTIG: Verschiebe die Steuerzahlugen, in der Liquditätsplanung, bis du sie wirklich bezahlt hast.
Das heißt, wenn du deine Steuererklärung abgibst, kannst du besser einschätzen, wann der Bescheid kommt. Nutze die
Daten und Fristen, die du kennst bzw. recherchieren kannst.
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 Ich habe die Annahme getroffen, dass deine Steuer vom Vorjahr im Januar fällig ist und analog dazu die
Vorauszahlungen direkt im neuen Jahr angepasst werden. Dies wird in der Praxis nicht so sein! Nimm diese Zeile als
Erinnerung und prüfe individuell, wann und in welcher Höhe, die Steuer bei dir fällig ist. Im Fall du gibst deine
Steuererklärung verspätet ab, verschieben sich die Zahlungen.
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❗ Das Finanzamt vergisst dich nicht!
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Das Finanzamt vergisst dich nicht! Es kann mehrere Jahre dauern, bis du deinen ersten Steuerbescheid erhältst. Diese Verzögerung kann dazu führen, dass sich Steuerschulden ansammeln und gefühlt ´plötzlich´ fällig werden, dazu kommen noch Vorauszahlungen für das laufende Jahr. Diese aufgelaufene Steuerschuld bedeutet für viele Unternehmen das Ende, obwohl sie profitabel sind.
Der Grund liegt oft in einer unzureichenden Planung. Dazu kommt, dass viele Unternehmer nicht berücksichtigen, dass Privatentnahmen noch versteuert werden müssen. Ohne Steuerplanung wird die Summe oft unterschätzt, und die Liquidität reicht nicht aus, um die Schulden zu begleichen. Dies kann zur Insolvenz führen.
Eine aktuelle Liquiditätsplanung hilft, Steuern im Blick zu behalten und sicherzustellen, dass du zahlungsfähig bleibst, wenn der Bescheid kommt. So vermeidest du finanzielle Überraschungen und hältst dein Unternehmen gesund.
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🔴 Bitte überprüfe, ob du noch andere Steuerarten eintragen musst
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Für Gewinnsteuer und entsprechende Vorauszahlungen sind bereits Platzhalter eingebaut – Bitte überprüfe sie bzgl. Höhe und Zeitpunkt.
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Wenn du Lohnsteuer zahlst ist diese im Bruttogehalt enthalten – Eintragung über Reiter Team.
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Weitere Steuertermine ggf. ergänzen – eine Liste für die verschieden Steuern erhältst du z.B. von deiner Steuerberater:in, dem Anbieter deiner Buchhaltungssoftware, Suchmaschine…
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📝 EÜR vs. Bilanzierung
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Bei der Bilanzierung zählt nicht der Zahlungseingang, sondern der Leistungszeitpunkt.
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Wenn du bilanzierst, kannst du die Verknüpfungen zur Liquiditätsplanung nicht wie vorgesehen nutzen → Unterschiede im Leistungszeitpunkt und dem Zahlungsfluss bedeuten, dass sich die Beträge zu unterschiedlichen Zeitpunkten im Ergebnis- bzw. der Liquiditätsplanung auswirken.
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Bei Kapitalgesellschaften (UG, GmbH) gelten oft abweichende Regeln (z. B. Rückstellungen, Rücklagen, abweichende Zahlungszeitpunkte zur Leistungserbringung).
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EÜR-Spezialfälle – wenn du die Tabelle über die Gründungsphase hinaus verwendest
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Die Umsatz- und Vorsteuer, die noch nicht abgeführt oder erstattet wurde, wird in der EÜR bereits im Gewinn berücksichtigt. Das wirkt sich in der EÜR auf Berechnung des Gewinns aus.
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Generell berücksichtigst du in der Ergebnisplanung KEINE Umsatz- und Vorsteuer und trägst hier die Nettowerte ein. Der Hinweis oben bezieht sich auf die exakte Berechnung der Steuerschuld. Wenn du hier Hilfe benötigst hole dir hier bitte Rat von Experten, z.B. einer Steuerberater:in