ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAAABACAD
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TÍTULONOMBRE CORTODESCRIPCIÓN
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Resultados de auditorías realizadasLGT_ART70_FXXIV_2018La información correspondiente a los resultados de las auditorías internas y externas realizadas a su ejercicio presupuestal, así como los hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, dictámenes o documentos correspondientes, entregados por la instancia que las haya realizado y, en su caso, el seguimiento a cada una de ellas.
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Tabla Campos
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EjercicioFecha de inicio del periodo que se informaFecha de término del periodo que se informaEjercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (catálogo)Tipo de auditoríaNúmero de auditoríaÓrgano que realizó la revisión o auditoríaNúmero o folio que identifique el oficio o documento de aperturaNúmero del oficio de solicitud de informaciónNúmero de oficio de solicitud de información adicionalObjetivo(s) de la realización de la auditoríaRubros sujetos a revisiónFundamentos legalesNúmero de oficio de notificación de resultadosHipervínculo al oficio o documento de notificación de resultadosPor rubro sujeto a revisión, especificar hallazgosHipervínculo a las recomendaciones hechasHipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamenTipo de acción determinada por el órgano fiscalizadorServidor(a) público(a) y/o área responsable de recibir los resultadosTotal de solventaciones y/o aclaraciones realizadasHipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su casoTotal de acciones por solventarHipervínculo al Programa anual de auditoríasÁrea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la informaciónFecha de validaciónFecha de actualizaciónNota
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202301/04/20236/30/20232021II TrimestreAuditoría externaAuditoria Financiera2021AM0102010516Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion ISAFISAF/AAM/14140/2021ISAF/AAM/14140/2021El objetivo de la auditoria es obtener una seguridad razonable sobre que el informe de la cuenta publica y los estados financieros en su conjunto se encuentran libres de incorreccion material y asimismo emitir un informe de auditoria que contenga nuestra opinion mediante un dictamen sobre la revision efectuada. El articulo 2 fraccion XII de la ley de fiscalizacion superior para el estado de sonora define las auditorias como un proceso sistematico en el que de manera objetiva se obtiene y evalua evidencia para determinar si las acciones llevadas a cabo por los entes sujetos a revision se realizaron de conformidad con la normatividad establecida o con base en principios que aseguren una gestion publica adecuada.FinancierosDe acuerdo con las normas profesionales de auditoria del sistema nacional de fiscalizacion No. 200, la ley general de contabilidad gubernamental, los acuerdos emitidos por el consejo nacional de armonizacion contable y supletriamente las normas internacionales de contabilidad para el sector publico, las normas internacionales de informacion financiera, asi como las demas disposiciones en la materia, verificamos si el informe de la cuenta publica y los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situacin financiera del sujeto de fiscalizacion.https://1drv.ms/b/s!AnzP995hOl6Uvgb-XPsQYrh4L36z?e=JV6btwLic. Monica Marcela Munguia Espinoza6Administracion DIF7/1/202312/31/2022
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202301/04/20236/30/20232021III TrimestreAuditoría externaAuditoria Financiera2021AM0102010959Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion ISAFISAF/AAM/0161/2022ISAF/AAM/0161/2022El objetivo de la auditoria es obtener una seguridad razonable sobre que el informe de la cuenta publica y los estados financieros en su conjunto se encuentran libres de incorreccion material y asimismo emitir un informe de auditoria que contenga nuestra opinion mediante un dictamen sobre la revision efectuada. El articulo 2 fraccion XII de la ley de fiscalizacion superior para el estado de sonora define las auditorias como un proceso sistematico en el que de manera objetiva se obtiene y evalua evidencia para determinar si las acciones llevadas a cabo por los entes sujetos a revision se realizaron de conformidad con la normatividad establecida o con base en principios que aseguren una gestion publica adecuada.FinancierosDe acuerdo con las normas profesionales de auditoria del sistema nacional de fiscalizacion No. 200, la ley general de contabilidad gubernamental, los acuerdos emitidos por el consejo nacional de armonizacion contable y supletriamente las normas internacionales de contabilidad para el sector publico, las normas internacionales de informacion financiera, asi como las demas disposiciones en la materia, verificamos si el informe de la cuenta publica y los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situacin financiera del sujeto de fiscalizacion.https://1drv.ms/b/s!AnzP995hOl6UvgcivPFZ_kBPyUwX?e=uOt3g2Lic. Monica Marcela Munguia Espinoza2Administracion DIF7/1/202312/31/2022
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202301/04/20236/30/202320212021Auditoría externaInforme de Cuenta Publica2021AM0208021599Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion ISAFISAF/AAM/3388/2022ISAF/AAM/3388/2022Iniciar los trabajos de revision a la informacion de la cuenta publica d ela informacion sobre la situacion economica, las finanzas publicas, la deuda publica y los activos del patrimonio municipal; correspondientes al ejercicio fiscal 2021. Conforme al programa anual de auditoria de este instituto, para lo cual se analizo y evaluo la informacion contenida en el documento en mencion y se verifico ademas el cumplimiento legal de la presentacion de la informacion contable, presupuestal, programatica, complementaria y anexos con el fin de conocer la calidad de la informacion financiera y que se halla realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.Cuenta de la Hacienda Publica Municipalcon base en los articulos 67 y 150 de la constitucion politica del estado de sonora y 1,3,6,7,17,18,19,23,27,28,29,30,31,34,35,37,39,40,41,42 y 70 de la ley de fiscalizacion superior para el estado de sonora, la presente auditoria se realizo utilizando las normas de auditoria gubernamental consistentes en las normas profesionales de auditoria del sistema nacional de fiscalizacion y en su caso, las normas internacionales de auditoria (NIA)https://1drv.ms/b/s!AnzP995hOl6Uvgi4e1JKFbqciNkD?e=hBduHKLic. Monica Marcela Munguia Espinoza2Administracion DIF7/1/202312/31/2022
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202301/04/20236/30/20232022II TrimestreAuditoría internaCumplimiento de metas y objetivos099/AG/2022Organo de Control y Evaluacion Gubernamental386/CM/2022386/CM/2022Verificacion de metas y objetivos del trimestre de acuerdo a la Matriz de Indicador de Resultados (MIR)MetasCon fundamento en los articulos 94, 96 fracciones I y IV y 97 de la Ley de Gobierno y Administracion MunicipalLic. Monica Marcela Munguia Espinoza180Administracion DIF7/1/202312/31/2022
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202301/04/20236/30/20232022III TrimestreAuditoría internaAuditoria Financiera2022AM0109020061Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion ISAFISAF/AAM/12277/20222022AM0109020061El objetivo de la auditoria es obtener una seguridad razonable sobre que el informe de la cuenta publica y los estados financieros en su conjunto se encuentran libres de incorreccion material y asimismo emitir un informe de auditoria que contenga nuestra opinion mediante un dictamen sobre la revision efectuada. El articulo 2 fraccion XII de la ley de fiscalizacion superior para el estado de sonora define las auditorias como un proceso sistematico en el que de manera objetiva se obtiene y evalua evidencia para determinar si las acciones llevadas a cabo por los entes sujetos a revision se realizaron de conformidad con la normatividad establecida o con base en principios que aseguren una gestion publica adecuada.FinancierosDe acuerdo con las normas profesionales de auditoria del sistema nacional de fiscalizacion No. 200, la ley general de contabilidad gubernamental, los acuerdos emitidos por el consejo nacional de armonizacion contable y supletriamente las normas internacionales de contabilidad para el sector publico, las normas internacionales de informacion financiera, asi como las demas disposiciones en la materia, verificamos si el informe de la cuenta publica y los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situacin financiera del sujeto de fiscalizacion.https://drive.google.com/file/d/1aPNlUC3ZUxPtC0k9VvcgE6HBt8UZttph/view?usp=sharingLic. Monica Marcela Munguia Espinoza321Administracion DIF7/1/202312/31/2022EN ESPERA DE RESOLUCION
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202301/04/20236/30/20232022III TrimestreAuditoría externaAuditoria Financiera2021AM0103010960Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion ISAFISAF/AAM/0162/2022
ISAF/AAM/0162/2022
Auditoria Presupuestal
En cumplimiento al Programa Anual de Auditorias, Visitas e Inspecciones a las cuentas publicas del Gobierno del Estado y los Municipios del Estado de Sonora correspondientes al ejercicio fiscal 2021.
Revision del periodo comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciemnbre 2021
FinancierosDiligencia con fundamento en lo dispuesto en los Art.79 Fraccion I segundo parrafo, 116 Fraccion II, parrafo sexto y 134 de la Constitucion Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitucion Politica del Estado de Sonora; 1,2,3,5,6,7,17,18,23,25,25 Bis 27, 28,29,30,31,33,34,35,39,40,41 y 70 de la Ley de Fiscalizacion Superior para el Estado de Sonora; 9,11,30,32,33,34 y 35 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoria y Fiscalizacion
3https://drive.google.com/file/d/1iUEd8e7dTTKCqardHRYfrzJiv0J7wTTv/view?usp=sharingLic. Monica Marcela Munguia Espinoza22Administracion DIF7/1/202301/04/2023Cabe mencionar que derivado de la revision que se realice a las atenciones, una vez definidas se informara mediante un acta de cierre

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