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2 | Impostos | |||||||||||||||||||||||||
3 | Ano fiscal | 1 de Janeiro a 31 de Dezembro | ||||||||||||||||||||||||
4 | Imposto sobre mais-valias | taxa autónoma 28%. possível englobar | ||||||||||||||||||||||||
5 | Imposto sobre dividendos | taxa autónoma 28%. possível englobar | ||||||||||||||||||||||||
6 | Data de submissão de IRS | varia com os anos. tipicamente é possível submeter a declaração a partir de Abril do ano civil seguinte. | ||||||||||||||||||||||||
7 | Quando são pagos impostos? | retenção na fonte quando usada uma corretora local. pagamento durante o processamento da declaração quando usada uma corretora estrangeira. | ||||||||||||||||||||||||
8 | Como são declarados os ganhos? | Anexo J para mais-valias/dividendos em corretoras estrangeiras. Anexo G para mais-valias em corretoras locais. Anexo E para dividendos em corretoras locais. | ||||||||||||||||||||||||
9 | Uso de prejuízos em anos fiscais diferentes | Caso se opte pelo englobamento é possível utilizar até dois anos. | ||||||||||||||||||||||||
10 | Isenções sobre ganhos de capital | Não existem. | ||||||||||||||||||||||||
11 | Imposto sobre dividendos virtuais sobe fundos de acumulação | Não existem. | ||||||||||||||||||||||||
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13 | Corretoras | |||||||||||||||||||||||||
14 | Corretoras existentes | DeGiro, InteractiveBrokers, Banco Best, Banco BIG, Banco Invest, Banco Carregosa | ||||||||||||||||||||||||
15 | Comparação de custos de corretoras | Consultar https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ckH4AqT-T5lgsXetiEyu3TdlcTe59zVs0LeH8TaCXPw/edit#gid=1917172935 | ||||||||||||||||||||||||
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17 | Veículos financeiros com benefícios fiscais | |||||||||||||||||||||||||
18 | Veículos existentes | Planos Poupança e Reforma (PPRs) | ||||||||||||||||||||||||
19 | Custos | >1.5% TER | ||||||||||||||||||||||||
20 | É possível investir em fundos de índice? | Não | ||||||||||||||||||||||||
21 | Benefícios fiscais | deduzir 20% do valor investido até 400€ pagar uma taxa autónoma efectiva de 8% sobre mais-valias e dividendos. | ||||||||||||||||||||||||
22 | Limitações | Para usufruir de benefícios fiscais apenas se deve levantar por motivos de reforma, invalidez, morte. | ||||||||||||||||||||||||
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24 | Domicílios | |||||||||||||||||||||||||
25 | Tratado de imposto sobre dividendos com os EUA | Sim. Redução de 30% para 15%. Restantes 13% pagos em Portugal. | ||||||||||||||||||||||||
26 | Tratado de imposto sobre herança com os EUA | Não. | ||||||||||||||||||||||||
27 | Domicílio mais apropriado localmente | Irlanda para fundos que investem em empresas do EUA. Irlanda e Luxemburgo para restantes casos. | ||||||||||||||||||||||||
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29 | Fundos de índice | |||||||||||||||||||||||||
30 | Acesso a fundos de índice comprados diretamente do fundo (mutual index funds)? | Não. Apenas ETFs. | ||||||||||||||||||||||||
31 | Fundos recomendados | Preferência por fundos de capitalização. Consultar https://indexfundinvestor.eu/2019/07/18/simple-portfolio-for-european-investors/ | ||||||||||||||||||||||||
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