ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
คำอธิบายในการจัดทำรายงานการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องสำหรับสหกรณ์
2
3
คำชี้แจงแบบรายงาน
4
ให้สหกรณ์จัดทำรายงานการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องเป็นรายเดือน และรายงานต่อนายทะเบียนสหกรณ์ภายใน 15 วัน นับแต่วันสุดท้ายของเดือน ตามแบบรายงานในชีทแบบรายงาน (ชีทสีน้ำเงิน)
5
เมื่อกรอกข้อมูลในชีทสีน้ำเงินเรียบร้อยแล้ว ผลลัพธ์ของสินทรัพย์สภาพคล่องแต่ละรายการตามกฎกระทรวงฯ รวมถึงอัตราการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องจะปรากฎในชีทหน้ารายงาน (ชีทสีเหลือง) โดยอัตโนมัติ
6
การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องตามกฎกระทรวงว่าด้วยการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องของสหกรณ์ พ.ศ. 2550 คำนวณจากส่วนเฉลี่ยรายเดือนของสินทรัพย์สภาพคล่อง ณ ทุกสิ้นวัน หารด้วยส่วนเฉลี่ย
7
ของยอดเงินรับฝากทุกปกระเภท ณ ทุกสิ้นวัน ทั้งนี้ให้นับรวมวันหยุดทำการด้วย
8
9
รายการที่จัดเก็บในแบบรายงาน
10
รหัสสหกรณ์/ชุมนุมสหกรณ์
รหัสสหกรณ์ 13 หลัก
>> ค้นหาได้จาก https://app1.cpd.go.th/coop_search/
(หากไม่พบให้ติดต่อสำนักงานสหกรณ์จังหวัดหรือสำนักงานส่งเสริมสหกรณ์กรุงเทพมหานครพื้นที่ 1 - 2)
11
ชื่อสหกรณ์/ชุมนุมสหกรณ์
ชื่อสหกรณ์ ................... จำกัด
12
เดือนที่รายงาน
กรอกตัวเลข 1-12
>> กรอกเลข 1 - 12 ตามเดือนที่รายงาน 1 หมายถึง มกราคม 2 หมายถึง กุมภาพันธ์ ....... 12 หมายถึง ธันวาคม
13
ปี
กรอกปีที่รายงานข้อมูล
14
มีธุรกรรมรับฝากเงินหรือไม่
เลือกกรอกข้อมูลตามตัวเลือกที่กำหนด 1) มีเงินรับฝาก 2) ไม่มีเงินรับฝาก
15
16
1 สินทรัพย์สภาพคล่องประกอบด้วยรายการดังต่อไปนี้ (สินทรัพย์สภาพคล่องต้องปลอดภาระผูกพัน)
17
(1) เงินสด หมายถึง ธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ที่สหกรณ์มีอยู่
18
(2) เงินฝากชุมนุมสหกรณ์หรือธนาคาร ให้แบ่งยอดออกเป็น 2.1 เงินฝากชุมนุมสหกรณ์ หมายถึง เงินของสหกรณ์ที่ฝากที่ชุมนุมสหกรณ์ระดับจังหวัดและชุมนุมสหกรณ์ระดับประเทศ
19
และ 2.2 เงินฝากธนาคาร หมายถึง เงินของสหกรณ์ที่ฝากไว้กับธนาคารที่มีสำนักงานอยู่ในประเทศไทยโดยปราศจากภาระผูกพันทั้งเงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากประจำ
20
(3) บัตรเงินฝากที่ออกโดยธนาคารซึ่งมีระยะเวลาการฝากเงินไม่เกินหนึ่งปี หมายถึง บัตรเงินฝากของธนาคารเป็นตราสารระดมเงินออมแบบฝากประจำ มีการระบุจำนวนเงินและระยะเวลาการไถ่ถอนที่แน่นอน
21
โดยผู้ฝากไม่สามารถไถ่ถอนได้ก่อนกำหนด แต่สามารถโอนเปลี่ยนชื่อได้
22
(4) หลักทรัพย์ของรัฐบาลหรือของรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน ให้แบ่งยอดออกเป็น 4.1 หลักทรัพย์ของรัฐบาล 4.2 หลักทรัพย์ของรัฐวิสาหกิจ
23
 (5) พันธบัตรรัฐบาล
24
(6) ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยชุมนุมสหกรณ์ซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือก่อนวันถึงกําหนดใช้เงินไม่เกินหนึ่งปี หมายถึง ตั๋วสัญญาใช้เงินของชุมนุมสหกรณ์ทั้งที่ออกโดยชุมนุมสหกรณ์ระดับจังหวัดและชุมนุมสหกรณ์ระดับชาติ
25
ที่มีระยะเวลาคงเหลือก่อนถึงวันครบกำหนดไม่เกิน 1 ปี
26
(7) ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยบริษัทเงินทุนหรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ ซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือก่อนวันถึงกำหนดใช้เงินไม่เกิน 1 ปี ที่ปราศจากภาระผูกพัน
27
(8) ตั๋วแลกเงินซึ่งธนาคารรับรอง สลักหลัง หรือรับอาวัล หรือตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่งธนาคารสลักหลังหรือรับอาวัล หมายถึง ตั๋วแลกเงินที่มีอายุการไถ่ถอนไม่เกิน 1 ปี
28
(9) สินทรัพย์อื่นที่รัฐมนตรีกำหนด
29
2 เงินรับฝาก
30
(10) ยอดรวมเงินรับฝากทุกประเภท หมายถึง เงินรับฝากคงเหลือทุกประเภทที่สหกรณ์รับฝากจากสมาชิก สหกรณ์ ชุมนุมสหกรณ์ หรือนิติบุคคลอื่นตามที่กฎกมายกำหนด
31
32
วิธีการใช้งานแบบรายงาน (ชีทสีน้ำเงิน)
33
1. ให้กรอกข้อมูลเฉพาะที่เป็นช่องสีเหลืองในแบบรายงานเท่านั้น
34
2. กรอกข้อมูลเลข 13 หลัก โดยสามารถค้นหาได้จาก
https://app1.cpd.go.th/coop_search/
35
3. กรอกชื่อเต็มของสหกรณ์ ตามด้วย "จำกัด"
36
4. กรอกเดือนของงวดข้อมูลที่รายงาน
37
5. กรอกข้อมูลปีที่รายงาน
38
6. กรอกข้อมูลว่าสหกรณ์มีธุรกรรมรับเงินฝากหรือไม่ กรณีที่ไม่มีการรับเงินฝาก ไม่ต้องกรอกข้อมูลในส่วนที่เหลือ
39
7. กรอกข้อมูลสินทรัพยน์สภาพคล่อง ณ สิ้นวัน ของแต่ละวันในเดือนที่รายงาน ระบบจะคิดค่าเฉลี่ยรายเดือนให้อัตโนมัติ
40
8. กรอกข้อมูลเงินรับฝากรวมทุกประเภท ณ สิ้นวัน ของแต่ละวันในเดือนก่อนหน้า เช่น หากรายงานข้อมูลสินทรัพย์สภาพคล่องเดือน มิถุนายน ให้กรอกข้อมูลเงินรับฝากรวมทุกประเภท ณ สิ้นวันของเดือน พฤษภาคม
41
9. การกรอกข้อมูล ณ สิ้นวันของวันที่สหกรณ์หยุดทำการ ให้กรอกข้อมูลเดียวกับสินทรัพย์สภาพคล่องหรือเงินรับฝาก ณ สิ้นวันก่อนวันหยุดทำการ (ดูตัวอย่างด้านล่างตามรูป)
42
10. หากไม่กรอกข้อมูลเดือนและปีเป็นตัวเลขในช่องที่กำหนด (ช่องที่ C4 และ C5 ตามรูปด้านล่าง) และกรอกข้อมูลไม่ครบตามจำนวนวันของเดือนที่รายงาน
43
ระบบจะไม่แสดงค่าเฉลี่ยรายเดือนของสินทรัพย์ หรือค่าเฉลี่ยเงินรับฝาก และไม่แสดงผลลัพธ์อัตราดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
44
45
46
47
48
49
50
11. หากสหกรณ์ไม่ได้ถือสินทรัพย์สภาพล่องรายการใด ให้กรอกเลข 0 ตามจำนวนวันของเดือนที่รายงานให้ครบถ้วน หากไม่กรอกหรือกรอกไม่ครบ ระบบจะไม่แสดงผลเหมือนข้อ 10
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
12. เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้ว ระบบจะแสดงการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องของสหกรณ์โดยอัตโนมัติ (ชีทสีเหลือง)
65
66
ตัวอย่างแสดงการกรอกยอดคงเหลือในวันหยุดทำการของสหกรณ์
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
หากท่านต้องการคำนวณเองโดยไม่ใช้แบบฟอร์มสำเร็จรูปตามชีทแบบรายงานสีน้ำเงิน มีหลักการคำนวณดังนี้
82
ตัวอย่างชีทสีเขียว การคำนวณการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องของเดือนสิงหาคม
83
1 คำนวณโดยนำผลลัพธ์ ของ (1) ถึง (9) มารวมกัน
84
รายการที่ (1) นำยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน ของบัญชีเงินสดตั้งแต่วันที่ 1 ถึงวันที่ 31 สิงหาคม รวม 31 วัน นับรวมวันหยุด (ยอดคงเหลือของวันหยุดทำการของสหกรณ์
85
เช่น เสาร์ อาทิตย์ หรือตามที่สหกรณ์กำหนด และวันหยุดนักขัตฤกษ์ ให้ใช้ยอดคงเหลือของวันก่อนหน้าวันที่หยุดทำการ) หารด้วย 31 (เลขตัวหารต้องเท่ากับจำนวนวันของเดือนนั้น ๆ)
86
รายการที่ (2) ถึง (9) วิธีคำนวณเช่นเดียวกับรายการที่ (1) โดยคำนวณจากยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน ของสินทรัพย์แต่ละประเภท
87
2 นำยอดคงเหลือของเงินฝากทุกสิ้นวันของเดือนก่อนหน้าคือ ตั้งแต่วันที่ 1 ถึงวันที่ 31 กรกฎาคม (รวม 31 วัน) รวมกัน หารด้วย 31 (เลขตัวหารต้องเท่ากับจำนวนวันของเดือนนั้น ๆ)
88
3 นำผลลัพธ์จากข้อ 1 เป็นตัวตั้ง หารด้วยผลลัพธ์จากข้อ 2 คูณด้วย 100 จะเป็นอัตราการดำรงสินทรัพยสภาพคล่องที่ดำรงในเดือนสิงหาคม
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100