| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | Z | AA | AB | AC | AD | |
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2 | TÍTULO | NOMBRE CORTO | DESCRIPCIÓN | |||||||||||||||||||||||||||
3 | Resultados de auditorías realizadas | LTAIPG26F1_XXIV | La información correspondiente a los resultados de las auditorías internas y externas realizadas a su ejercicio presupuestal, así como los hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, dictámenes o documentos correspondientes, entregados por la instancia que las haya realizado y, en su caso, el seguimiento a cada una de ellas. | |||||||||||||||||||||||||||
6 | Tabla Campos | |||||||||||||||||||||||||||||
7 | Ejercicio | Fecha de inicio del periodo que se informa | Fecha de término del periodo que se informa | Ejercicio(s) auditado(s) | Periodo auditado | Rubro (catálogo) | Tipo de auditoría | Número de auditoría | Órgano que realizó la revisión o auditoría | Número o folio que identifique el oficio o documento de apertura | Número del oficio de solicitud de información | Número de oficio de solicitud de información adicional | Objetivo(s) de la realización de la auditoría | Rubros sujetos a revisión | Fundamentos legales | Número de oficio de notificación de resultados | Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados | Por rubro sujeto a revisión, especificar hallazgos | Hipervínculo a las recomendaciones hechas | Hipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamen | Tipo de acción determinada por el órgano fiscalizador | Servidor(a) público(a) y/o área responsable de recibir los resultados | Total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas | Hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su caso | Total de acciones por solventar | Hipervínculo al Programa anual de auditorías | Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la información | Fecha de validación | Fecha de actualización | Nota |
8 | 2022 | 4/1/2022 | 6/30/2022 | 2021 | enero-dic | Auditoría interna | Financiera | A012022 | Coordinacion de Auditoria Gubernamental | PMCUE-CM/033/2022 | PMCUE-CMA/001/2022 | PMCUE-CMA/004/2022 | Procesos, procedimientos y actividades correspondientes al periodo de enero-diciembre del ejercicios fiscal 2021, verificar que los recursos públicos, materiales y financieros sean aplicados correctamente y conforme a las actividades programadas | Cuenta Publica | Articulo 139 fracciones II, III, IV, V, XIV, XV, XIX y XXII de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato, Articulo 20 del Reglamento Interior de la Contraloria del Municipio de Cuerámaro Guanajuato, así como los Lineamientos de las Normas Profesionales de Auditoria (NPASNF 1, 10, 12, 20, 30, 40). | PMCUE-CMA/012/2022 | https://drive.google.com/file/d/1zHmXFESFycdZVGYoG210DwIbTjJHsuav/view?usp=sharing | 1.- En la expedición del cheque N° 31069 de fecha 28 de enero del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 29,110.00 (veintinueve mil ciento diez pesos 00/100 mn) por concepto de apoyos del H. Ayuntamiento (bandas de guerra, apoyos a personas con discapacidad y apoyo para pago de técnicos para preescolar). Observación: falta un sello de la institución escolar en el recibo de la Escuela Cristóbal Colon fechado con 5 de febrero del 2021 a nombre de C. Ma. Lorenza Calderón Calderón. 2- En la expedición del cheque N° 31087 de fecha 04 de febrero del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 7,650.00 (siete mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 mn), por concepto de apoyo para pago de instructores deportivos y maestros de preparatoria abierta, primera quincena del mes de febrero. Observación: En los convenios de colaboración y apoyo suscritos a nombre del C. Lorenzo Cabuto Frausto, C. Erick Cornejo Cervantes, C. Miguel Sandoval Núñez, C. Pedro González Morales y el C. Juan Ricardo Ayala Delgado, falta la firma original de la Lic. Ana Rosa Bueno Macías, Alcaldesa Constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, y del CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H. Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto. 3.- En la expedición del cheque N° 31117 de fecha 26 de febrero del 2021, a nombre de Juan Pablo Aguilera López, por la cantidad de $ 3,450.00 (tres mil cuatrocientos cincuenta pesos 00/100 mn), por concepto de apoyo para a instructor de música mes de febrero 2021. Observación: No se cuenta con solicitud de apoyo como documento comprobatorio. 4.- En la expedición del cheque N° 31174 de fecha 13 de abril del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 119,282.00 (ciento diez y nueve mil doscientos ochenta y dos pesos 00/100 mn), por concepto de pago de nomina a empleados eventuales 1a quincena del mes de abril. Observación: Falta recabar firma en el contrato de prestación de servicios a nombre de C. José Rodríguez Tafolla de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro. Gto. Observación: Falta recabar firma en el contrato de prestación de servicios a nombre de Candelario Antonio Galvan Echeveste del Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro,Gto; C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno. 5.- En la expedición del cheque N° 31213 de fecha 30 de abril del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 101,254.00 (ciento un mil doscientos cincuenta y cuatro pesos 00/100 mn), por concepto de pago de nomina a empleados eventuales 2da quincena del mes de abril. Observación: Falta recabar firma del Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro,Gto; CP. Agustín Trujillo Magdaleno, en el contrato de prestación de servicios a nombre de Filiberto Zavala Mozqueda. 6.- En la expedición del cheque N° 3184 de fecha 29 de abril del 2021, a nombre de Ana Maria Oñate, por la cantidad de $ 8,000.00 (ocho mil pesos 00/100 mn). Observación: No se encuentra la leyenda de cancelado y puede ser utilizado para otros fines. 7- En la expedición del cheque N° 31179 de fecha 29 de abril del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 7,650.00 (siete mil setecientos seiscientos cincuenta pesos 00/100 mn), por concepto de apoyo a coordinador de la preparatoria abierta (INEA), correspondiente al mes de abril. Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Juan Ricardo Ayala Delgado - Miguel Sandoval Núñez - Lorenzo Cabuto Frausto - Erick Cornejo Cervantes 8.- En la expedición del cheque N° 31223 de fecha 14 de mayo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 95,503.00 (noventa y cinco mil quinientos tres pesos 00/100 mn), por concepto de pago de nomina a empleados eventuales primera quincena del mes de mayo. Observación: Falta recabar firma del Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro,Gto; CP. Agustín Trujillo Magdaleno, en el contrato de prestación de servicios a nombre de Juan Carlos León Juarez, Yuslit Karina Palma Mejía. 9.- En la expedición del cheque N° 31226 de fecha 28 de mayo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 7,650.00 (siete mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 mn), por concepto de apoyo a instructores deportivos, coordinación de prepa abierta. Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: - Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Lorenzo Cabuto Frausto - Miguel Sandoval Nuñez - Erick Cornejo Cervantes 10.- En la expedición del cheque N° 31132 de fecha 12 de marzo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 110,204.00 (ciento diez mil doscientos cuatro pesos 00/100 mn), por concepto pago de eventuales que se encuentran laborando en la primera quincena del mes de marzo del 2021. Observación: Falta recabar firma del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto. en el contrato de prestación de servicios del C. José Rodríguez Tafolla (contratado). Observación: Falta recabar firma del Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro,Gto; CP. Agustín Trujillo Magdaleno, en el contrato de prestación de servicios a nombre de Juan Carlos León Juarez, Yuslit Karina Palma Mejía. 1.- En la expedición del cheque N° 31223 de fecha 14 de mayo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 95,503.00 (noventa y cinco mil quinientos tres pesos 00/100 mn), por concepto de pago de nomina a empleados eventuales primera quincena del mes de mayo. Observación: Falta recabar firma del Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro,Gto; CP. Agustín Trujillo Magdaleno, en el contrato de prestación de servicios a nombre de Juan Carlos León Juarez, Yuslit Karina Palma Mejía. 2.- En la expedición del cheque N° 31226 de fecha 28 de mayo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 7,650.00 (siete mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 mn), por concepto de apoyo a instructores deportivos, coordinación de prepa abierta. Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: - Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Lorenzo Cabuto Frausto - Miguel Sandoval Nuñez - Erick Cornejo Cervantes 3.- En la expedición del cheque N° 31132 de fecha 12 de marzo del 2021, a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez, por la cantidad de $ 110,204.00 (ciento diez mil doscientos cuatro pesos 00/100 mn), por concepto pago de eventuales que se encuentran laborando en la primera quincena del mes de marzo del 2021. Observación: Falta recabar firma del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto. en el contrato de prestación de servicios del C. José Rodríguez Tafolla (contratado). Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: - Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Juan Ricardo Ayala Delgado - Miguel Sandoval Núñez - Lorenzo Cabuto Frausto - Erick Cornejo Cervantes Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: - Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Juan Ricardo Ayala Delgado - Miguel Sandoval Núñez - Lorenzo Cabuto Frausto - Erick Cornejo Cervantes. 1. - En la expedición del cheque N° 31409 de fecha 17 de septiembre del 2021, a nombre de Jose Villanueva Torres, por la cantidad de $ 1,110.00 ( mil ciento diez pesos 00/100 mn), por concepto pago de nomina eventual. Observación: Falta recabar firma en el convenio de prestación de servicios a nombre de Jose Villanueva Torres del C.P. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H. Ayuntamiento. 2.- Expedición de cheque No. 31424 de fecha 28 de septiembre por la cantidad de $ 7,650.00 (Siete mil seiscientos cincuenta pesos 00/100 mn), a nombre de José Leopoldo Ramírez Márquez. Observación: Falta recabar firmas de la C. Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa constitucional del Municipio de Cuerámaro, gto y del C. CP. Agustín Trujillo Magdaleno, Secretario del H, Ayuntamiento constitucional del Municipio de Cuerámaro, Gto, en los convenios de colaboracion y apoyo, detallados a continuacion: - Juan Ricardo Ayala Delgado - Pedro González Morales - Juan Ricardo Ayala Delgado - Miguel Sandoval Núñez - Lorenzo Cabuto Frausto - Erick Cornejo Cervantes . 1.- En la expedición del cheque N° 3300 de fecha 5 de octubre del 2021, a nombre de Ma. Guadalupe Anguiano Alvarado, por la cantidad de $ 12,000.00 (doce mil pesos 00/100 mn), por concepto pago de elavoracion de alimentos para elementos de seguridad publica para la capacitación “Intervención, Control y Manejo de Policía en Disturbios” del 2 al 6 de agosto del año en curso. Observación: Falta recabar firma en los convenios de prestación de servicios a nombre de Ma. Guadalupe Anguiano Alvarado de la Lic. Ana Rosa Bueno Macias, Alcaldesa Constitucional del Municipio de Cueramaro, Guanajuato. 2.- En la expedición del cheque No. 31447 de fecha 06 de octubre del 2021, a nombre de Jose Bravo Alfaro, por la cantidad de $ 6,799.00 (Seis mil setecientos noventa y nueve pesos 00/100 mn), por concepto de duplicado de llaves. - Duplicado de llaves para camioneta highlander por la cantidad de $ 6,000.00 (seis mil pesos 00/100 mn). - Duplicado de llaves para camioneta tornado $ 799.99 (siete mil novecientos noventa y nueve pesos 99/100 mn). Recomendación: Considera este órgano de control que el pago del duplicado llaves para camioneta highlander por la cantidad de $ 6,000.00 (seis mil pesos 00/100 mn), es excesivo, considerando que el otro juego de duplicado de llaves para camioneta tornado $ 799.99 (siete mil novecientos noventa y nueve pesos 99/100 mn). Sugerimos que para futuras compras se pidan 3 cotizaciones para saber quien tiene los mejores precios y así poder determinar a quien contratar para dicho servicio. 1.- En la expedición del cheque N° 31475 de fecha 11 de noviembre del 2021, a nombre de Francisco Javier Elizarraraz Cabrera, por la cantidad de $ 2,490.00 (dos mil cuatrocientos noventa pesos 00/100 mn), por concepto pago de eventuales que se encuentran laborando en la primer quincena del mes de noviembre del 2021. Observación: Falta recabar firma en el convenio de prestación de servicios a nombre de Francisco Javier Elizarraraz Cabrera del Lic. Mauricio Arce Canchola, Presidente Municipal y de Gerardo Delgado Pérez, Secretario del H. Ayuntamiento. 2.- En la expedición del cheque N° 31489 de fecha 30 de noviembre del 2021, a nombre de Ma San Juana Melendez Castillo, por la cantidad de $ 1,111.00 ( mil ciento once pesos 00/100 mn), por concepto pago de eventuales que se encuentran laborando en la segunda quincena del mes de noviembre del 2021. Observación: Falta recabar firma en el convenio de prestación de servicios a nombre de Francisco Javier Elizarraraz Cabrera del Lic. Mauricio Arce Canchola, Presidente Municipal y de Gerardo Delgado Pérez, Secretario del H. Ayuntamiento. | https://drive.google.com/file/d/1V5ABN_YT4YzHaXB84NLjTu9m1Ffmkhy2/view?usp=sharing | https://drive.google.com/file/d/1V5ABN_YT4YzHaXB84NLjTu9m1Ffmkhy2/view?usp=sharing | Aun no se determina | CP. Samantha Perez Bermudez, Tesorera Municpal | 26 | https://drive.google.com/file/d/1V5ABN_YT4YzHaXB84NLjTu9m1Ffmkhy2/view?usp=sharing | 0 | https://drive.google.com/file/d/1odhs2bfMJcJLOGL72D2eMTB7_ibMGxul/view?usp=sharing | Contraloria Municipal | 6/30/2022 | 6/30/2022 | |
9 | 2022 | 4/1/2022 | 6/30/2022 | 2021 | enero-dic | Auditoría interna | De Desempeño | A022022 | Coordinacion de Auditoria Gubernamental | PMCUE-CM/034/2022 | PMCUE-CMA/002/2022 | PMCUE-CMA/007/2022 | Procesos, procedimientos y actividades correspondientes al periodo de enero-diciembre del ejercicios fiscal 2022 | Planes y programas | Articulo 139 fracciones II, III, IV, V, XIV, XV, XIX y XXII de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato, Articulo 20 del Reglamento Interior de la Contraloria del Municipio de Cuerámaro Guanajuato, así como los Lineamientos de las Normas Profesionales de Auditoria (NPASNF 1, 10, 12, 20, 30, 41). | PMCUE-CM/051/2022 | https://drive.google.com/file/d/1ask3JYAK2ubCXpMxqu83Qghx2ZkcJmmz/view?usp=sharing | 1.- Manual de Organización y Procedimientos. Se recomienda que realice las gestiones necesarias para la actualización del Manual de Organización de Oficialía Mayor.(Documento administrativo que detalla la información, de manera clara y objetiva, describe la estructura orgánica y las funciones asignadas a cada elemento de esta unidad, así como las tareas específicas, cabe mencionar que la importancia de este manual es indispensable, ya que es una herramienta esencial para la organización ya que su contenido apoya el cumplimiento de las atribuciones encomendadas a esta unidad administrativa. Cartera de Proveedores. Se recomienda que se actualice el padrón de proveedores ya que se aprecian muchos proveedores que pudieron haberse dado de alta únicamente para una adquisición y eso engruesa y no da certeza de ser un padrón real de proveedores. Especificaciones de adquisiciones, pagos y compra de insumos para el periodo mencionado. Debido a que en el acta de entrega recepción no se encuentra detallado ningún archivo que se relacione con el documento antes descrito, se recomienda tener un registro de adquisiciones, pagos y compra de insumos, lo anterior para tener un control oportuno y veras, lo anterior nos permitirá comprobar que los procesos operativos, contables y programáticos cumplan en todos los aspectos significativos con las disposiciones legales y normativas que rigen al ente público auditado. Lo anterior con la finalidad de dar cumplimiento al Reglamento de la Administración pública del Municipio de Cuerámaro, Guanajuato, publicado en el periódico oficial del Gobierno del Estado, bajo el número 255, con fecha 22 de diciembre del 2020, Capitulo Séptimo de la Oficialía Mayor, sección cuarta de la Coordinación de Compras y Adquisiciones: Archivo de consumo de hidrocarburos para el parque vehicular para el periodo mencionado. Con fecha 27 de agosto del año 2022 se realizó transferencia electrónica a la cuenta 486/7808162 a nombre de Combustibles Tupátaro por la cantidad de 25,000.00, cuenta de retiro a nombre de Tesorería Municipal de Cuerámaro. Dicho movimiento se solicitó mediante oficio con numero de referencia PMCUE-OM/1060/2021 sin fecha de emisión, suscrito por el Prof. Humberto Hernández Martínez, oficial Mayor, con destinatario para el C.P. José Leopoldo Ramírez Márquez, Tesorero Municipal, por concepto de pago de factura con No. De folio A2964 a nombre de Combustibles Tupátaro SA de CV con RFC. CTU051020ue9 por la cantidad de $ 25,000.00 por concepto de combustible que será suministrado a las áreas de Seguridad Publica, Protección Civil, Movilidad y Transporte. Copia simple del Manual de Procesos en capacitación y para la contratación del personal. Se recomienda tener un Manual de Procesos en capacitación y para contratación de personal con la finalidad de dar cumplimiento a la establecido en el Reglamento de la Administración publica del Municipio de Cuerámaro, Guanajuato, publicado en el periódico oficial del Gobierno del Estado, bajo el número 255, con fecha 22 de diciembre del 2020, Capitulo séptimo de la Oficialía Mayor, sección segunda, Artículo 49. La Coordinación de Recursos Humanos y Materiales, tiene las atribuciones siguientes: I. Definir y dar seguimiento a los lineamientos para la selección, contratación, promoción, cambios de adscripción, ascensos, licencias y bajas del personal de las Dependencias y Entidades; IV. Diseñar, operar y supervisar el Servicio Civil de Carrera Municipal, así como validar los programas de profesionalización, capacitación, desarrollo permanente, y evaluación del desempeño de los servidores públicos municipales. | https://drive.google.com/file/d/1sfIUCLG5zu9_4I8TpI1WjAZebIBb7zTC/view?usp=sharing | https://drive.google.com/file/d/1oKEd8UaOGhXya2JpHdOEyG1pCL8W7y10/view?usp=sharing | C. LAE. Efrain Marquez Cazares, Oficial Mayor | 5 | https://drive.google.com/file/d/1UcRDdXMcOMxMiB4TS1_NXcAF17567wim/view?usp=sharing | 0 | Contraloria Municipal | 6/30/2022 | 6/30/2022 | |||
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