ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
 RIESGOS DEL PROCESO: CARTERA
2
3
4
No.RiesgoClasificación del riesgoDefinición
5
01Acceder a soborno (cohecho)Corrupción Es un delito contra la administración publica que consiste en sobornar a una autoridad o funcionario publico mediante el ofrecimiento de una dádiva para obstaculizar el cumplimiento de un acto o no llevarlo a cabo.
6
02Manipulación o adulteración en la información de gestión institucional.Corrupción Manipular o adulterar la información con el fin de favorecer a terceros.
7
03Crecimiento en el monto y edad de la carteraFinancieroLas edades de cartera son rangos o periodos que se fijan en el sistema, los cuales
permiten conocer las facturas de venta que se encuentran vencidas y/o por vencer
en los rangos definidos para cada uno de los clientes
8
04Inoportunidad para mantener la información depurada y actualizada.InformaciónLos reportes de Cartera no reflejarían la realidad económica de la entidad ante las imprecisiones que se presentan al momento de registrar los datos en los sistemas de información dispuestos. Lo que reduce la veracidad y fiabilidad de las cifras de la cartera de la entidad.
9
05Desconocimiento de las normas vigentes sobre Gestión de cobro, recuperación, deterioro y las políticas contables de cuentas por cobrar de la ESE y su tratamiento. Cumplimiento El desconocimiento de la normatividad vigente y las políticas contables genera ineficiencia en la Gestión de cobro, iliquidez y sanciones por los entes de control.
10
06Incumplimiento en la asistencia a mesas de trabajo.Cumplimiento El ministerio de Salud programa las mesas de trabajo para que se propongan acuerdos de pago y el no cumplimento en las citas genera sanciones.
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100