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¡CUIDADO! SOLO LAS CELDAS QUE APARECEN CON ESTE COLOR DE RELLENO PUEDEN SER EDITADAS
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HOJA "PARÁMETROS"
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En la hoja "Parámetros" aparecen los criterios, rangos de calificación y demas aspectos tenidos en cuenta para cada variable de priorización que aparece en las hojas de Priorización A o B, que sirven de base para las listas desplegables y fórmulas de cálculo.
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PRIORIZACIÓN A / PRIORIZACIÓN B
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Encontrará dos opciones de Matriz de Priorización: "Priorización A" que incluye "Intereses de la Alta Dirección" pero no incluye "Cantidad de PQR" y "Priorización B" que incluye "Cantidad de PQR" pero no incluye "Intereses de la Alta Dirección". Utilice la que más se amolde a su Entidad.
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Requerimientos del Comité de Control Interno, Alta Dirección o entes reguladores (Informes de Ley)
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Los requerimientos de la Alta Dirección o requerimientos regulatorios, no deben ser diligenciados en la Matriz de Priorización del Universo de Auditoría, por cuanto es obligatoria su inclusión en el Plan Anual de Auditoría de cada año.
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Porcentajes de cada variable de priorización
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Cada Entidad se encuentra en la libertad de decidir el nivel de importancia (Peso porcentual) que va a tener cada variable de priorización, siempre y cuando la sumatoria de porcentajes no supere el 100%. En caso que por error se supere el 100% aparecerá un mensaje de alerta para que se se corrijan los porcentajes.
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Explicaciones para realizar la ponderación de riesgos
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En la hoja "Parámetros" aparece la explicación de las calificaciones con base en el número de riesgos que aparezca por nivel de criticidad para cada unidad auditable. Para este criterio de priorización aparecen varias columnas editables para registrar la cantidad de riesgos inherentes de cada aspecto evaluable (Unidad auditable) por cada nivel o zona de riesgo, así como otras columnas que no se deben editar y que son requeridas para aplicar los criterios de calificación en cada variable hasta obtener el puntaje total ponderado de riesgos, el nivel de riesgo ponderado y semaforizado, y la calificación correspondiente en escala de 1 a 5.
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Tiempo transcurrido desde la última auditoría
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Solo se debe seleccionar de la lista desplegable la cantidad de años transcurridos desde la última auditoría a cada aspecto evaluable o temática registrada.
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Temas de interés de la Alta Dirección o el Comité de Coordinación de Control Interno
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Casilla desplegable que permite seleccionar la cantidad de veces que esa temática es objeto de seguimiento en los Comités de Coordinación de Control Interno o Comités Directivos, conforme aparece en la hoja "Parámetros".
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Cantidad de PQR
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Casilla desplegable que permite seleccionar la cantidad de PQR que posee esa temática o aspecto evaluable registrado, conforme aparece en la hoja "Parámetros".
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Cantidad de objetivos estratégicos o institucionales asociados
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Esta variable se refiere al resultado de la alineación estratégica, en la que cada aspecto evaluable debe estar relacionado con un proceso y este a su vez, aportando a uno o mas objetivos estratégicos conforme está establecido en la hoja "Parámetros".
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Resultados auditorías anteriores internas y externas
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Esta variable se determina a partir de los hallazgos de auditorias internas y externas que se encuentren abiertos respecto de cada unidad auditable o aspecto evaluable, al momento de la priorización del Universo de Auditoría (Ver hoja "Parámetros").
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Impacto en el presupuesto
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En la hoja "Parámetros" se debe registrar el presupuesto de gastos de la Entidad aprobado para la presente vigencia. A partir de allí se determina el 3% de ese presupuesto de gastos como base o Criterio de Materialidad Presupuestal (Basado en la ISSAI 1320 A4, que son las normas internacionales de las entidades fiscalizadoras superiores) y se determinan los rangos de participación de cada unidad auditable con respecto al presupuesto en mención.
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Nivel de criticidad
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Surge automáticamente a partir del puntaje total ponderado y calculado automáticamente por la matriz. Estos niveles de criticidad agrupados en 4 rangos aparecen semaforizados con base en lo establecido en la hoja "Parámetros".
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Ciclo de rotación de auditorias
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Surge automáticamente a partir del nivel de criticidad de cada aspecto evaluable (Unidad auditable) y se debe someter a aprobación del Comité de Auditorías o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.
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PRIORIZACIÓN DE AUDITORIAS PARA CADA AÑO (1, 2, 3, 4)
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Surge automáticamente a partir del ciclo de rotación de cada aspecto evaluable obtenido. Es el insumo para la formulación del Plan Anual de Auditorías de cada año para luego someter a aprobación del Comité de Auditorías o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.
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Notas explicatorias
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Al ubicarse en cada encabezado de columna o de campo y dar un click, aparecerán notas con instrucciones detalladas para su correcto diligenciamiento en toda la matriz de priorización del universo de auditoria basado en riesgos.
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