ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAAAB
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Cuenta Pública 2023
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Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Aguascalientes CONALEP
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Notas a los Estados Financieros
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Al 31 de Diciembre 2023
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De conformidad a los artículos 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación, se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023, con los siguientes apartados:
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a) Notas de desglose
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b) Notas de Memoria (cuentas de orden), y
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c) Notas de Gestión Administrativa
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a) NOTAS DE DESGLOSE
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I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
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Activo Efectivo y Equivalentes
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Este rubro se integra por los montos de efectivo principalmente depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en instrumentos de renta fija en Fondos de Inversión Gubernamental a corto plazo con un bajo riesgo y de gran liquidez, NTEGUP, STERGOB, BBVAGOB calificación AAA / 1 / S&P, se registran al costo en el momento de la inversión, así como los rendimientos generados. El efectivo se presenta a su valor nominal y los equivalentes de efectivo a su valor razonable.
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El efectivo proveniente de ingresos por reasignaciones federales por convenio es un efectivo restringido y está destinado únicamente a las erogaciones indicadas en cada uno de los convenios.
15
Los donativos recibidos en efectivo se registran como ingresos en el momento en que se reciben.
16
Los donativos en especie se registran en el patrimonio al valor que muestra la documentación que ampara la donación, o a su valor de avalúo.
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CUENTAIMPORTE
18
(Pesos)
19
Bancos/Tesorería10,475,926
20
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)170,251
21
Fondos con afectación especifica 200
22
Total de Efectivo y Equivalentes 10,646,377
23
CUENTAIMPORTE
24
(Pesos)
25
Bancos/Tesorería
26
BANORTE
27
Banorte Concentradora3,075
28
Banorte Remesa Estatal11,672
29
Banorte Centro Evaluador84
30
Banorte Cursos12,907
31
Banorte Programa Especial1,371
32
Banorte Nomina3,144,102
33
Banorte Cep26,502
34
Banorte Estatal 20232,000,466
35
Banorte Faeta 20235,081,490
36
Banorte Linea de Pago1,914
37
SANTANDER
38
Santander Becas3,939
39
Santander Donativos98,165
40
Santander Sar0
41
BBVA
42
BBVA Concentradora54,768
43
BBVA Nomina35,473
44
Total Bancos/Tesoreria10,475,926
45
46
47
CUENTAIMPORTE
48
(Pesos)
49
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)
50
BANORTE
51
Banorte Concentradora0
52
Banorte Remesa Estatal0
53
Banorte Centro Evaluador0
54
Banorte Cursos0
55
Banorte Programa Especial170,251
56
Banorte Nomina0
57
SANTANDER
58
Santander Faeta 20220
59
Santander Sar0
60
Santander Becas0
61
BBVA
62
BBVA Concentradora0
63
Total Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)170,251
64
65
CUENTAIMPORTE
66
(Pesos)
67
Fondos con afectación especÍfica
68
FONDO FIJO200
69
Fondo Fijo Plantel J. Refugio Esparza Reyes0
70
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes II200
71
Fondo Fijo Plantel Miguel Angel Barberena Vega0
72
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes III0
73
Fondo Fijo Plantel Tèpezala0
74
Fondo Fijo Plantel Aguascalientes IV0
75
Fondo Fijo Plantel Pabellón de Arteaga0
76
Fondo Fijo Dirección Administración y Finanzas0
77
Total Fondos con afectación especÍfica 200
78
79
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes
80
Representan el monto de los derechos de cobro por diferentes conceptos, que serán exigibles en un plazo menor o igual a 12 meses.
81
CUENTAHasta 90 díasIMPORTE
82
(Pesos)
83
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo0
84
Anticipo de sueldos0
85
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 476
86
Anticipo para gastos de viaje0
87
Gastos por comprobar476
88
Total Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes476
89
90
91
92
93
Derechos a recibir Bienes y Servicios
94
Representan el monto de los derechos de cobro por diferentes conceptos, que serán exigibles en un plazo menor o igual a 12 meses.
95
CUENTAIMPORTE
96
(Pesos)
97
Anticipo a proveedores bienes y servicios0
98
Total Derechos a recibir Bienes y Servicios0
99
100
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes a largo plazo