formato 67 Identificación de Riesgos - Macroprocesos- ISBA 2024.xls

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2	MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO - MECIP -
3	COMPONENTE CORPORATIVO DE CONTROL ESTRATÉGICO
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6	COMPONENTE: ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
7	ESTÁNDAR: IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
8	FORMATO: Identificación de Riesgos - Macroprocesos
9	Nº: 67
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12	(1) MACROPROCESO	(2) OBJETIVO	(3) RIESGOS	(4) DESCRIPCIÓN	(5) AGENTE GENERADOR	(6) CAUSAS	(7) EFECTOS
13	1. Gestión Educativa	Asegurar el acceso, permanencia, egreso y el mejoramiento de la calidad educativa conforme a la oferta académica ofrecida por el ISBA, en concordancia con los principios y valores institucionales	Demora en el acceso de estudiantes al ISBA	Retrasos en el proceso de inscripción, admisión y matrícula, lo que afecta el inicio oportuno de las clases y la programación académica.	Personas Recursos tecnológicos	Trámites burocráticos lentos. Falta de personal capacitado para gestionar la demanda. Deficiencias en los sistemas de registro.	Pérdida de estudiantes interesados en ingresar. Retraso en la programación académica. Desorganización en la planificación de los cursos y recursos.
14			Inexactitud en la oferta educativa	Desalineación entre la oferta académica y las expectativas de los estudiantes o las necesidades del mercado laboral.	Personas	No actualización periódica de programas. Falta de información actualizada sobre las demandas del mercado. Resistencia al cambio en la estructura curricular.	Estudiantes egresados con habilidades desactualizadas. Baja empleabilidad de los graduados. Pérdida de competitividad de la institución.
15		'Diseñar, innovar y actualizar la oferta académica, con un enfoque integral que considere los criterios de calidad vigente	Desacierto en la innovación curricular	La implementación de nuevas metodologías o contenidos que no respondan a las necesidades de los estudiantes o del entorno educativo.	Personas	Ausencia de un diagnóstico adecuado de necesidades. Poca interacción con otros centros educativos o empresas para evaluar las tendencias. Resistencia al cambio por parte de los docentes.	Baja efectividad de los programas de innovación. Desmotivación de los estudiantes y docentes. Pérdida de relevancia educativa y académica.
16			Demora en la actualización curricular	Retrasos en la renovación de la oferta académica debido a la falta de recursos o planificación inadecuada.	Personas	Presupuesto insuficiente para realizar las actualizaciones necesarias. Falta de personal especializado en gestión curricular. Burocracia administrativa que retrasa el proceso.	Programas obsoletos y poco competitivos. Egresados con formación insuficiente. Desventaja frente a otras instituciones educativas.
17		Gerenciar los proyectos institucionales referidas a la extensión para la formación de profesionales comprometidos con su entorno y la sociedad.	Incumplimiento en la ejecución de proyectos de extensión	No cumplir con los plazos ni objetivos establecidos en los proyectos de formación o extensión.	Personas	Insuficiencia de presupuesto para las actividades de extensión. Baja participación de los docentes y estudiantes en estos proyectos. Deficiencias en la planificación y seguimiento de los proyectos.	Proyectos incompletos o no realizados. Falta de impacto en la comunidad y en el entorno social. Pérdida de confianza en la capacidad institucional.
18			Irregularidades en la gestión de recursos	Uso indebido o mal manejo de los recursos asignados para proyectos de extensión y formación profesional.	Personas	Ausencia de un sistema de auditoría y control financiero. Falta de formación en gestión de proyectos. Falta de supervisión de los responsables de los proyectos.	Desviación de fondos. Pérdida de reputación institucional. Suspensión de actividades o recorte de programas.
19		Implementar las políticas institucionales referidas a la vinculación de la institución con la sociedad en el ámbito comunitario y cultural	Fraude o falta de transparencia en la implementación de políticas de vinculación	Actividades de vinculación con la sociedad que no se ejecutan de manera transparente o incluso se utilizan de forma fraudulenta.	Personas	Corrupción interna o malas prácticas administrativas. Falta de políticas claras y transparentes de gestión. Poca rendición de cuentas de los responsables.	Daño a la reputación de la institución. Pérdida de confianza por parte de la comunidad y stakeholders. Suspensión de proyectos por irregularidades.
20			Desacuerdo con las necesidades sociales y culturales	Proyectos de vinculación que no responden adecuadamente a las necesidades reales de la comunidad o los sectores culturales.	Personas	Falta de diagnósticos previos de las necesidades comunitarias. Desconocimiento de las problemáticas culturales y sociales del entorno. Poca flexibilidad de los proyectos para adaptarse a las demandas sociales.	Poca efectividad de los proyectos de vinculación. Aislamiento de la institución respecto a su contexto. Baja participación de la comunidad en las actividades institucionales.
21		#REF!	Error en la selección de temas de investigación	Selección de áreas de investigación que no son relevantes o que carecen de impacto en el campo de las artes y sus tecnologías.	Personas	Falta de contacto con las tendencias actuales en las artes y la tecnología. Escasa colaboración con expertos externos y con otras instituciones. Falta de investigación previa sobre las necesidades del sector.	Baja calidad y relevancia de los programas de investigación. Poca atracción de fondos o becas para investigación. Egresados sin un aporte significativo al campo profesiona
22		#REF!	Falsedad en la divulgación de los resultados de investigación	Presentación de resultados de investigación que no son válidos o que están distorsionados, para cumplir con expectativas o por presiones externas.	Personas	Presión para obtener resultados rápidos. Falta de supervisión y evaluación de los resultados. Ambigüedad en los criterios de evaluación.	Pérdida de credibilidad en los programas de investigación. Deterioro de la imagen institucional. Rechazo de los programas de postgrado por parte de estudiantes e instituciones.
23		'Generar proyectos educativos en las modalidades no formal, de régimen especial y de sensibilización para el desarrollo de las Artes	Demora en la ejecución de proyectos educativos	Retrasos en la implementación de los proyectos educativos, afectando su efectividad y alcance.	Personas	Insuficiencia de recursos financieros o humanos. Retrasos en la obtención de permisos y aprobaciones necesarias. Falta de coordinación entre las áreas encargadas de gestionar los proyectos.	Atrasos en la formación de los participantes. Desorganización en el calendario académico. Desmotivación de los participantes debido a la falta de continuidad.
24			Inexactitud en los contenidos educativos de los proyectos	Los proyectos educativos no cumplen con los estándares de calidad o no abordan las necesidades reales de los participantes.	Personas	Falta de estudios previos sobre las necesidades formativas de la comunidad. Escasa consulta con expertos en la materia o con los propios beneficiarios del proyecto. Falta de actualización de los contenidos educativos.	Poca efectividad en los programas de formación. Participantes que no adquieren las habilidades o conocimientos esperados. Disminución de la participación en futuras ediciones del programa.
25		Desarrollar la capacidad creativa a través de las experiencias artísticas en niños, jóvenes, adultos y adultos mayores.	Desacierto en la selección de actividades artísticas	Las actividades artísticas propuestas no son apropiadas para los diferentes grupos de edad o no fomentan la creatividad de los participantes.	Personas	Falta de investigación sobre las características y capacidades de los grupos destinatarios. Escaso conocimiento sobre las metodologías artísticas que favorecen el desarrollo creativo. Actividades demasiado complejas o demasiado simples para el grupo al que se dirigen.	Poca participación en las actividades. Falta de impacto en el desarrollo creativo de los participantes. Desmotivación de los participantes y pérdida de interés.
26			Deterioro de la calidad de las experiencias artísticas	Los materiales, recursos y actividades artísticas no son de calidad, lo que afecta la experiencia de los participantes.	Personas Recursos Financieros	Limitación de recursos para la compra de materiales artísticos. Capacitación insuficiente de los facilitadores en técnicas artísticas. Poca atención a la actualización de los enfoques y herramientas pedagógicas.	Actividades que no estimulan la creatividad o que resultan frustrantes para los participantes. Pérdida de interés en las actividades artísticas. Poca percepción de valor por parte de los participantes, afectando la continuidad en el programa.
27		Generar un espacio de confluencia de aprendizajes a través de la formación, la extensión y la investigación. Implementar proyectos educativos, artísticos y culturales.	Fraude o mal uso de los recursos asignados	Mal manejo o desviación de los fondos destinados a los proyectos educativos y culturales.	Personas	Falta de controles financieros claros y auditores internos. Poca transparencia en la distribución de recursos. Debilidad en los procesos de rendición de cuentas.	Pérdida de confianza de los financiadores y la comunidad. Suspensión de los proyectos debido a la falta de fondos. Daño a la reputación institucional y pérdida de apoyo para futuras iniciativas.
28			Irregularidad en la implementación de los proyectos	Los proyectos no se implementan de acuerdo a lo planificado, generando desorganización y resultados no deseados.	Personas	Ausencia de un plan de acción claro y detallado para la implementación. Desorganización interna o falta de recursos para asegurar el desarrollo adecuado del proyecto. Problemas de coordinación entre los diferentes actores involucrados.	Incompletitud o fracaso en la ejecución de los proyectos. Falta de satisfacción por parte de los participantes y la comunidad. Pérdida de oportunidad para generar impacto positivo en el ámbito educativo y cultura
29	2. Gestión de Vinculación interinstitucional	Gerenciar los proyectos institucionales referidos a la vinculación interinstitucional, posicionar a la Institución en la comunidad nacional e internacional	Demora en la ejecución de proyectos interinstitucionales	Retrasos en la implementación de proyectos de vinculación interinstitucional, afectando la visibilidad y la relación con otras instituciones a nivel nacional e internacional.	Personas	Deficiencias en la planificación de proyectos. Retrasos burocráticos o administrativos (aprobaciones, permisos, etc.). Falta de recursos humanos o financieros para ejecutar los proyectos en tiempo.	érdida de oportunidades de colaboración interinstitucional. Desconfianza de los socios institucionales. Daño a la reputación de la institución, que podría ser percibida como ineficaz o poco confiable.
30	2. Gestión de Vinculación interinstitucional		Desacierto en la selección de alianzas estratégicas	La elección de las instituciones con las que se colabora o se busca vincularse no resulta en una relación productiva, lo que limita el impacto del proyecto o la institución en la comunidad nacional e internacional.	Personas	Falta de un análisis estratégico de las alianzas institucionales. Selección de socios sin la debida evaluación de su reputación o capacidad. Desconocimiento de las fortalezas y debilidades de las instituciones con las que se pretende colaborar.	Colaboraciones que no cumplen con las expectativas o que no generan resultados tangibles. Pérdida de tiempo y recursos en proyectos que no son beneficiosos. Imagen debilitada de la institución debido a malas asociaciones.
31	3. Direccionamiento Estratégico	Definir, regular e implementar las políticas que orienten al cumplimiento de las normativas legales vigentes en consonancia con la misión, visión, valores institucionales, así como los objetivos de la educación Superior	Demora en la implementación de políticas	Los procesos de definición, regulación e implementación de políticas se retrasan, afectando el cumplimiento oportuno de las normativas legales y los objetivos institucionales.	Personas	Largos procesos burocráticos para la aprobación de políticas. Falta de recursos humanos capacitados o disponibilidad limitada de tiempo. Falta de planificación adecuada para la implementación de políticas.	Incumplimiento de plazos legales o internos, lo que puede generar sanciones. Desajustes entre las políticas y los requerimientos legales, afectando la calidad institucional. Inestabilidad o falta de confianza por parte de la comunidad educativa y socios interinstitucionales.
32	3. Direccionamiento Estratégico		Deterioro de la coherencia entre políticas y valores institucionales	Las políticas definidas no están alineadas con la misión, visión y valores de la institución, lo que puede generar un desequilibrio en la identidad institucional y afectar la motivación de la comunidad educativa.	Personas	Escasa comunicación y colaboración entre las distintas áreas involucradas. Falta de un proceso claro de integración entre la misión institucional y la implementación de políticas. Desconocimiento o negligencia en mantener los valores institucionales al desarrollar las políticas.	Confusión dentro de la comunidad educativa, lo que podría afectar el clima institucional. Pérdida de cohesión interna y afectación en la imagen pública de la institución. Desalineación de los esfuerzos institucionales que puede disminuir la competitividad y relevancia académica.
33	4. Gestión de la Comunicación	Visibilizar la acción institucional, a nivel interno y externo, mediante la promoción y difusión de las actividades llevadas a cabo en pos del fortalecimiento académico institucional.	Demora en la difusión de las actividades	Retrasos en la difusión de las actividades institucionales, lo que afecta la visibilidad y el impacto de las iniciativas.	Personas	Falta de recursos para generar materiales promocionales de calidad. Largos tiempos de aprobación para la difusión de contenidos. Falta de personal o herramientas adecuadas para gestionar la difusión.	Reducción del impacto de las actividades y proyectos en la comunidad interna y externa. Desconocimiento de los logros institucionales, lo que puede afectar la imagen de la institución. Menor atracción de socios estratégicos, posibles financiamientos o nuevos estudiantes.
34			Deterioro de la imagen institucional por información errónea	La difusión de información errónea o incompleta sobre las actividades puede deteriorar la reputación de la institución.	Personas	Desorganización en los procesos internos de comunicación. Falta de formación del personal encargado de elaborar materiales promocionales. Inexistencia de un sistema de revisión y validación de la información antes de su difusión	Pérdida de confianza y credibilidad de la comunidad interna y externa. Desinformación que podría afectar la relación con los medios, patrocinadores y otros aliados estratégicos. Impacto negativo en las relaciones públicas y la imagen de la institución.
35		Fomentar la participación ciudadana a través de la rendición de cuentas, la Audiencia publica y la transparencia	Falsedad o exageración en la comunicación de logros	Presentar logros y actividades de manera exagerada o falsa para generar una mejor imagen, lo que puede afectar la integridad de la institución.	Personas	Falta de políticas claras sobre transparencia y veracidad en la comunicación. Exceso de énfasis en los resultados frente a los procesos reales que los generan. Falta de seguimiento o monitoreo en la calidad de la información divulgada.	Daño a la reputación cuando se descubren inconsistencias o exageraciones. Pérdida de confianza por parte de la comunidad educativa y stakeholders. Consecuencias legales si la falsedad o exageración afecta la transparencia financiera o de proyectos.
36			Desacierto en la estrategia de comunicación	La estrategia de difusión no alcanza a la audiencia correcta o no genera el impacto esperado.	Personas	No realizar un diagnóstico previo del público objetivo. Uso inadecuado de los canales de comunicación (por ejemplo, redes sociales, medios tradicionales). Falta de coordinación entre los diferentes departamentos encargados de la comunicación institucional.	Baja visibilidad de las actividades y logros institucionales. Pérdida de oportunidades para posicionar a la institución en la comunidad académica y pública. Imagen institucional debilitada frente a los medios
37	5. Evaluación de la calidad educativa	Instalar el sistema de aseguramiento de calidad institucional e incorporar gradualmente mecanismos y procedimientos asociados a ellos	Demora en la implementacion de procesos	Retraso en la implementación de los procesos de aseguramiento de calidad.	Personas Recursos Financieros	Planificación insuficiente, falta de coordinación, sobrecarga de tareas, falta de motivación	Retrasos en el cronograma de implementación, falta de cumplimiento de metas, frustración de los stakeholders
38	5. Evaluación de la calidad educativa		Incumplimiento de los procediientos y normas establecidas	No seguir los procedimientos y normas establecidos para la calidad institucional.	Personas	Deficiencias en la capacitación, falta de seguimiento, falta de sanciones o incentivos	Pérdida de la calidad institucional, debilidad en los procesos de control, pérdida de confianza
39	6. Gestión de Control Interno	Asegurar la implementación del sistema de control interno	Deficiencia en la implementación del sistema de control interno	El sistema de control interno no se implementa de manera efectiva, lo que podría generar debilidades o brechas en los controles establecidos.	Personas	Falta de capacitación del personal. Inadecuada asignación de recursos. Falta de seguimiento a las recomendaciones previas. Resistencia al cambio por parte de empleados clave.	Vulnerabilidad frente a fraudes y errores. Inseguridad en la toma de decisiones. Desorganización en los procesos internos.
40		Asegurar la implementación del sistema de control interno	Incumplimiento de los controles establecidos	No se sigue adecuadamente el conjunto de controles establecidos para las diferentes áreas y procesos.	Personas	Deficiencias en la capacitación sobre los controles. Falta de cultura organizacional enfocada en la importancia del cumplimiento. Supervisión insuficiente.	Aumento de errores y omisiones en los procesos. Riesgo de fraude o mal manejo de recursos. Deterioro de la integridad y reputación de la organización. Posibles sanciones o auditorías externas.
41		Vigilar el cumplimiento de los controles internos diseñados por la institución, y agregar valor dando recomendaciones para corregir las debilidades de control interno para mejorar la eficacia de los procesos.	Demora en la detección de debilidades	Las debilidades en los controles internos no son identificadas a tiempo para tomar medidas correctivas oportunas.	Personas	Falta de un sistema de auditoría o monitoreo constante. Baja frecuencia en la evaluación de los controles. Inadecuado reporte de irregularidades.	Aumento de riesgos operativos y financieros. Reducción en la eficiencia y efectividad de los procesos. Impacto negativo en la imagen institucional.
42		Verificar el cumplimiento de los Planes de Mejoras en base a las recomendaciones emitidas en los Informes de Auditoría.	Inexactitud en la ejecucion de los controles	Errores en la ejecución de los controles internos o en la verificación de los planes de mejora.	Personas	Deficiencias en los procedimientos, falta de claridad en las responsabilidades, escasa formación del personal	Decisiones basadas en información errónea, falta de efectividad en la mejora de procesos, distorsión en los informes de auditoría
43			Incumplimiento de los planes de mejora	Falta de cumplimiento en los controles internos establecidos, asi como de las recomendaciones de auditoría.	Personas	Falta de comunicación, debilidad en la supervisión, falta de incentivos o sanciones	Vulnerabilidad en los procesos internos, riesgos no gestionados, pérdida de confianza en el sistema de control
44	7. Gestión de Talento Humano	Desarrollar los talentos humanos en función a los requerimientos institucionales y las competencias de la Educación Superior	Fraude en los procesos de selección	Manipulación de procesos de selección y capacitación para favorecer a individuos o grupos.	Personas	Falta de transparencia en los procesos, prácticas de favoritismo, colusión entre empleados	Desigualdad en las oportunidades laborales, falta de talento adecuado, daño a la reputación institucional
45			Corrupción en los procesos de llamado a concurso	Manipulación de los procesos de llamado a concurso para beneficiar a ciertos individuos o grupos a cambio de favores o dinero.	Personas	Falta de transparencia en los procedimientos, ausencia de auditorías independientes, conflictos de interés	personal no competente, desconfianza en el proceso, impactos en la calidad educativa
46		Gerenciar la incorporación, el desarrollo, el bienestar y la evaluación de los recursos humanos de la institución a fin de mejorar la calidad del servicio educativo.	Soborno o cohecho	Ofrecimiento de dinero o favores para obtener ascensos, promociones o mejoras en las condiciones laborales.	Personas	Control insuficiente, Relaciones personales influenciadas por intereses externos	Pérdida de la ética institucional, deterioro de la moral laboral, consecuencias legales, daño a la reputación
47			Falsificación de documentos	Alteración o invención de registros relacionados con la capacitación del personal para simular el cumplimiento de requisitos.	Personas	Falta de supervisión o auditorías en los registros, ausencia de mecanismos para verificar la capacitación real	Falta de preparación real en el personal, desinformación en la toma de decisiones, daños a la reputación institucional
48	8. Gestión Administrativa y Financiera	Gerenciar los recursos económicos y financieros necesarios para el funcionamiento institucional, conforme a los requerimientos de planes y proyectos de la institución y las normativas legales vigentes.	Incumplimiento de las disposiciones legales vigentes	no cumplir con las normativas legales y regulaciones relacionadas con la gestión financiera.	Personas	Desconocimiento de cambios en la normativa, falta de capacitación.	Multas, sanciones legales,
50			Desacierto en la asignación presupuestaria	asignar los recursos financieros de manera incorrecta conforme las necesidades y los objetivos institucionales .	Personas	Estimaciones erróneas, falta de análisis detallado de necesidades.	Ineficiencia en el uso de los recursos, proyectos no ejecutados o ejecutados de forma parcial.
51		Generar condiciones favorables mediante la gestión de infraestructura, equipamientos, mobiliarios y otros servicios necesarios para el optimo funcionamiento institucional, conforme a las partidas Presupuestarias asignadas en la Ley del PGN y su Decreto Reglamentario.	Incumplimiento de contratos	los contratistas no cumplan con los plazos o las especificaciones del contrato.	Personas	Falta de supervisión, Procedimientos inadecuados para el seguimieno efectivo de los contratos	Retrasos en la entrega de los bienes o servicios, afectación de la operatividad institucional, costos adicionales.
52			Demora en la ejecución de proyectos de infraestructura	retrasos en la ejecución de proyectos debido a falta de recursos o gestión ineficiente.	Personas	Retrasos en la aprobación de recursos, falta de coordinación.	Proyectos incompletos, impacto en la operatividad institucional.
53	9. Gestión Juridica	Brindar apoyo, asesoramiento y acompañamiento a todas las instancias del ISBA, expidiéndose en los casos que ameriten, así como promoviendo y participando en la creación de normativas que hacen a la funcionalidad de la institución.	Desacierto en la creación de normativas	Diseño de normativas que no sean adecuadas o eficaces para las necesidades de la institución.	Personas	Falta de análisis profundo, ausencia de consulta con partes interesadas.	Normativas ineficaces, obstáculos operativos, resistencia interna a su implementación.
54	9. Gestión Juridica		Demora en la emisión de normativas o dictamenes	los procesos de creación de normativas y emisión de dictamenes se retrasan debido a falta de funcionarios o planificación	Personas	Proceso burocrático, falta de coordinación, retrasos en la aprobación de cambios.	Atrasos en la implementación de políticas, impacto en el cumplimiento de objetivos institucionales.
55	10. Gestión Informática	Desarrollar acciones y recursos para incorporar las tecnologías en la gestión de la información institucional de modo que esta sea confiable, relevante y oportuna para la toma de decisiones	Desacierto en la selección para cubrir las necesidades Institucionales	elegir tecnologías que no sean las más adecuadas para las necesidades de la institución, afectando la eficiencia y efectividad de la gestión de información.	Personas	Falta de análisis adecuado de las necesidades, evaluación deficiente de proveedores.	Implementación de sistemas ineficaces, baja calidad en la información gestionada, costos adicionales.
56	10. Gestión Informática		Error en la implementación de sistemas tecnológicos	Riesgo de cometer errores en la instalación, configuración o integración de nuevos sistemas tecnológicos.	Personas Recursos Tecnologicos	Falta de capacitación, planificación inadecuada, problemas de compatibilidad	Fallos en el sistema, pérdida de datos, interrupción en la operación diaria, aumento de costos.
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