Mappatura Processi a Rischio Corruzione.xlsx

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1	MAPPATURA DEI PROCESSI A RISCHIO CORRUZIONE
2	Mappatura delle aree, processi e attività a rischio corruzione				Identificazione, analisi e valutazione del rischio corruttivo				Trattamento del rischio
4	AREE DI ATTIVITÀ «A RISCHIO CORRUZIONE»	PROCESSI SENSIBILI	RESPONSABILITA' COMPLESSIVA DEL PROCESSO E SOGGETTI CHE SVOLGONO LE ATTIVITA' DEL PROCESSO	ATTIVITA' CHE SCANDISCONO E COMPONGONO IL PROCESSO	EVENTO RISCHIOSO CHE POTREBBE MANIFESTARSI (REGISTRO DEI RISCHI)	INDICATORI	GUIDIZIO SINTETICO	DATI, EVIDENZE E MOTIVAZIONE DELLA MISURAZIONE APPLICATA	MISURA DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE	RESPONSABILE ATTUAZIONE	TEMPISTICA DI ATTUAZIONE	INDICATORI DI MONITORAGGIO
5	AREE DI ATTIVITÀ «A RISCHIO CORRUZIONE»	PROCESSI SENSIBILI		ATTIVITA' CHE SCANDISCONO E COMPONGONO IL PROCESSO		INDICATORI	GUIDIZIO SINTETICO	DATI, EVIDENZE E MOTIVAZIONE DELLA MISURAZIONE APPLICATA	MISURA DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE	RESPONSABILE ATTUAZIONE	TEMPISTICA DI ATTUAZIONE	INDICATORI DI MONITORAGGIO
6	A. CONTRATTI PUBBLICI (AREA COMUNE E OBBLIGATORIA)	1. Programmazione	Amministratore Delegato Responsabile progetti	Analisi del fabbisogno e programmazione degli acquisti	Acquisti non corrispondenti al fabbisogno effettivo della Società	Grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi. Nello specifico, si ritiene che il PEF (triennale, con aggiornamento annuale entro il 30 novembre) svolga altresì la funzione di atto di programmazione degli acquisti, assicurando così il tendenziale rispetto della normativa vigente.	Amministratore Delegato	Annualmente	Trasmissione annuale periodica al RPCT del PEF
7		2. Scelta della tipologia di affidamento (Progettazione)		Indagine di mercato Affidamento diretto, previa comparazione dei preventivi	Frazionamento artificioso degli appalti per effetto del tendenziale ricorso ad affidamenti diretti sottosoglia	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale	Rischio medio/basso: la maggior parte degli affidamenti possiede una materialità molto limitata e l'aggiudicazione avviene mediante piattaforme elettroniche gestite da centrali di committenza (e.g. CONSIP e ARIA)	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi. Nello specifico, la comparazione dei preventivi e l'affidamento tramite centrali di committenza assicurano il tendenziale rispetto della normativa vigente.	Responsabile progetti	n/a	Il RPCT con la tempistica indicata nel piano annuale di monitoraggio svolgerà attività di vigilanza a campione con riferimento al rispetto della normativa sull'affidamento dei contratti pubblici (almeno per il 25% dei contratti affidati nell'annualità precedente)
8		3. Selezione del contraente		Adozione determina di affidamento diretto Nel caso di procedura negoziata previa consultazione degli operatori economici: i) scelta dei requisiti di partecipazione e dei criteri di selezione; ii) pubblicazione dell'avviso di manifestazione di interesse; iii) invio delle lettere di invito e valutazione delle offerte	Scelta ovvero invito dell'operatore economico in violazione del principio di rotazione Scelta dei requisiti di partecipazione e criteri di selezione in modo tale da favorire specifici operatori economici	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale	Rischio medio/basso: la Società non è ancora dotata di un Regolamento Acquisti e l'Albo Fornitori non è ancora stato esteso agli appaltatori	Non vi sono evidenze specifiche	Adozione di un proprio Regolamento Acquisti. Integrazione dell'Albo Fornitori (attualmente rivolto solo a professionisti e consulenti) con una parte relativa agli appaltatori.	Responsabile progetti	Entro il 2023	Il RPCT vigilerà sull'implementazione delle misure da adottare il 2023 e svolgerà verifiche periodiche sulla conformità degli atti di affidamento rispetto a quanto previsto dal Regolamento Acquisti di futura adozione
9		4. Verifica dei requisiti e stipula del contratto		Verifiche dei requisiti morali e degli altri requisiti di partecipazione Stipula del contratto	Alterazione o omissione dei controlli e delle verifiche al fine di favorire un soggetto privo dei requisiti o che presenta comunque irregolarità	Livello di interesse esterno	Rischio basso: la Società richiede sistematicamente la dichiarazione circa il possesso dei requisiti generali ed effettua i relativi controlli a campione sui fornitori	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	Responsabile progetti	n/a	Il RPCT svolgerà verifiche periodiche sulla conformità degli atti di affidamento rispetto alla sottoscrizione delle dichiarazioni
10		5. Esecuzione del contratto		Monitoraggio e verifica dello stato avanzamento lavori o di avanzamento del servizio	Mancata o insufficiente verifica dell’effettivo stato avanzamento lavori/servizi al fine di favorire l’affidatario	Grado di discrezionalità, livello di interesse esterno	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	n/a
11		6. Rendicontazione del contratto		Verifica delle prestazioni Pagamento delle prestazioni	Alterazioni o omissioni di attività di controllo, al fine di perseguire interessi privati e diversi da quelli della stazione appaltante, sia attraverso l’effettuazione di pagamenti ingiustificati o sottratti alla tracciabilità dei flussi finanziari	Livello di interesse esterno	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	n/a
12	B. ACQUISIZIONE E GESTIONE DEL PERSONALE (AREA COMUNE E OBBLIGATORIA)	1. Assunzioni del personale	Amministratore Delegato Responsabile del personale	Analisi del fabbisogno ed identificazione di un budget annuale Selezione dei candidati (attraverso: i) una procedura selettiva, conseguente alla pubblicazione di un bando; ii) società di recruiting; o iii) l'offerta di stage) Contrattualizzazione del rapporto	Assunzione non giustificata da reale fabbisogno e/o non coperta dal budget annuale identificato Redazione di bandi per assunzione con caratteristiche tali da favorire uno o più candidati	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità	Rischio medio/basso: la Società dispone di un proprio regolamento ai sensi dell'art. 19 D.Lgs. 175/2016 per l'assunzione ed il reclutamento del personale; job posting sul sito web della Società per le procedure selettive con adeguata pubblicità; job posting sul portale di Università ed enti partners per stage curriculari ed extra-curriculari	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi. Ad ogni modo, la Società è si impegna ad: i) aggiornare il proprio Regolamento per l'assunzione ed il reclutamento del personale menzionando altresì l'utilizzo di società di recruiting e l'attivazione di stage; ii) effettuare ulteriori verifiche sulle possibili situazioni di conflitto di interesse del candidato in fase di concorso o successivamente all'assunzione; iii) richiedere alle società di recruiting comprova dei propri requisiti di onorabilità e professionalità	Responsabile del personale	Entro il 2023	Il RPCT con la tempistica indicata nel piano annuale di monitoraggio svolgerà attività di vigilanza a campione con riferimento al rispetto delle previsioni del regolamento nelle assunzioni effettuate nell'anno precedente (almeno il 25% delle assunzioni effettuate) con particolare riferimento al tema del conflitto di interessi
13		2. Progressioni di carriera	Amministratore Delegato Responsabile del personale	Attività volte a: i) trasformare i rapporti di lavoro a tempo determinato in rapporti di lavoro a tempo indeterminato; ii) conferire passaggi di livello contrattuale/ruoli con livello superiore; o iii) assegnare bonus	Trasformazione del rapporto di lavoro, avanzamento di carriera o assegnazione di bonus senza adeguata giustificazione	Grado di discrezionalità	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere (Regolamento per l'assunzione del personale) siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	n/a
14	C. PARTECIPAZIONE A BANDI PUBBLICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE ATTIVITÀ	1. Partecipazione ai bandi	Responsabile progetti	Presentazione manifestazione di interesse Eventuale costituzione di un'associazione temporanea di scopo (ATS) con i partner (i.e. enti pubblici locali e associazioni del terzo settore)	n/a	n/a	n/a	Non vi sono evidenze specifiche	n/a	n/a	n/a	n/a
15		2. Realizzazione degli interventi finanziati	Responsabile progetti	Raccolta dei "desiderata" del territorio attraverso tavoli di confronto Selezione dei singoli progetti e presentazione di un piano esecutivo (contenente i singoli progetti selezionati) Adesione al partenariato dei soggetti promotori/attuatori dei singoli progetti, di regola attraverso protocolli d'intesa/convenzioni Affidamento di servizi e forniture nel rispetto del D.Lgs. 50/2016 (si tratta, per lo più, di affidamenti diretti sottosoglia previa comparazione dei preventivi) Monitoraggio e verifica dello stato avanzamento lavori, con relativa rendicontazione	Frazionamento artificioso degli appalti per effetto del frequente ricorso ad affidamenti diretti sottosoglia Omissione delle fasi di programmazione e progettazione degli affidamenti pubblici Arbitrarietà e parzialità nel processo di raccolta dei "desiderata" del territorio	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Ad oggi l'unico progetto in essere (STAI) vede la compartecipazione di altri enti pubblici ai tavoli di confronto per la raccolta dei desiderata del territorio, circostanza che porta a minimizzare il rischio	n/a	n/a	n/a
16	D. SPONSORIZZAZIONI	1. Sponsorizzazioni "attive" (a favore di terzi)	Responsabile progetti	Contratti di sponsorizzazione aventi ad oggetto eventi pubblici o comunque di carattere istituzionale sul tema della promozione del territorio Attività di rendicontazione	Sponsorizzazioni effettuate a soggetti privati in conflitto di interessi	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici, la Società non effettua tale tipo di sponsorizzazioni	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	n/a
17	D. SPONSORIZZAZIONI	2. Sponsorizzazioni "passive" (a favore di Visit Bergamo)	Responsabile progetti	Sponsorizzazione da parte di soggetti terzi in favore di Visit Bergamo per lo svolgimento delle attività di promozione del territorio, con utilizzo congiunto dei loghi Affidamento di servizi e forniture da parte di Visit Bergamo nel rispetto del D.Lgs. 50/2016 (si tratta, per lo più, di affidamenti diretti sottosoglia previa comparazione dei preventivi) Attività di rendicontazione	Frazionamento artificioso degli appalti per effetto del ricorso ad affidamenti diretti sottosoglia Omissione delle fasi di programmazione e progettazione degli affidamenti pubblici Assenza di un "beauty contest" per le proposte di sponsorizzazione pervenute	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: non sono stati attenzionati rischi specifici	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che la previsione normativa relativa alla necessità di un confronto competitivo in caso di proposte concorrenti sia sufficiente	Responsabile progetti	n/a	Il RPCT svolgerà attività di vigilanza a campione sul rispetto della normativa
18	E. ATTIVITÀ ISTITUZIONALE DI PROMOZIONE DEL TERRITORIO	1. Promozione e vendita dei beni enogastronomici dei produttori locali aderenti alla filiera "East Lombardy"	Responsabile commerciale	Gestione dell'esercizio commerciale Approvvigionamento dei beni enogastronomici attraverso accordi di fornitura (a seguito di manifestazione di interesse pubblica) con i produttori aderenti alla filiera "East Lombardy" Attività di rendicontazione	Al di là dei controlli di qualità effettuati a monte sui fornitori in sede di adesione a "East Lombardy", omesso controllo sulla sussistenza o meno dei requisiti generali ex art. 80 del D.Lgs. 50/2016	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio medio/basso: necessità di implementare misure di riduzione del rischio	Non vi sono evidenze specifiche	La Società verifica il possesso dei requisiti generali da parte dei fornitori aderenti mediante dichiarazioni	Responsabile commerciale	Entro il 2023	Il RPCT svolgerà attività di vigilanza a campione
19	E. ATTIVITÀ ISTITUZIONALE DI PROMOZIONE DEL TERRITORIO	2. Fiere B2B (e workshop)	Responsabile commerciale	Partecipazione autonoma in forma singola ovvero tramite altri enti pubblici Reperimento contatti con possibili buyer privati (tour operator, per lo più) interessati all'offerta turistica locale Report dei contatti reperiti e loro reindirizzamento agli operatori economici locali di interesse	Arbitrarietà e parzialità nella selezione degli operatori economici locali a cui reindirizzare i buyer privati interessati	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: la Società provvede all'invio dei contatti reperiti in modo trasparente e accessibile rivolgendosi a tutti gli operatori economici locali partner	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	Il RPCT verifica a campione l'avvenuto invio dei contatti reperiti a tutti gli operatori economici partner
20	F. GESTIONE DELLE ENTRATE E DELLE SPESE	1. Tenuta della contabilità, redazione del bilancio di esercizio, di relazioni e comunicazioni sociali in genere, nonché relativi ad adempimenti di oneri informativi obbligatori in base alla normativa vigente	Responsabile amministrazione Amministratore Delegato	Con l'ausilio del consulente esterno: Tenuta della contabilità (es: registrazione fatture in entrata e in uscita, di regola con la supervisione del Responsabile Amministrazione) Redazione del bilancio di esercizio (e dei cc.dd. prebilanci) Predisposizione del PEF e della relativa relazione tecnica Relazioni comunicazioni sociali in genere Oneri informativi obbligatori ex lege	Creazione di poste di bilancio fittizie	Non sono stati individuati indicatori rilevanti	Rischio basso: in generale, il fatturato della società è soggetto a un controllo interno ed esterno e, pertanto, appare poco probabile la creazione di poste di bilancio fittizie	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	n/a
21	F. GESTIONE DELLE ENTRATE E DELLE SPESE	2. Gestione dei flussi finanziari	Responsabile amministrazione Amministratore Delegato	Movimentazione delle risorse finanziarie della società	Distrazione di fondi	Grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: la cassa è costituita da una giacenza media molto bassa (i pagamenti, di regola, sono elettronici o comunque tracciabili),volta a consentire sporadici pagamenti in contanti da parte dei dipendenti per spese di importo irrisorio (es: parcheggio)	Non vi sono evidenze specifiche	La prevenzione del rischio è assicurata da specifico protocollo previsto dal Modello 231	n/a	n/a	Il RPCT svolge verifica a campione sui movimenti di cassa
22	G. RAPPORTI CON LE AUTORITÀ COINVOLTE NELLA VIGILANZA SULLA GESTIONE DELLA SOCIETÀ	1. Rapporti con gli enti soci	Consiglio di Amministrazione Amministratore Delegato	Relazione con gli enti soci in assemblea o in altre sedi	Accettazione di indirizzi amministrativi/societari non in linea con l'interesse dell'azienda al di fuori dei canali ufficiali	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità	Rischio basso: le scelte amministrativo/societarie sono espresse essenzialmente nell'Assemblea dei Soci (che, peraltro, è chiamata ad approvare il PEF triennale della società, nonché le sue eventuali modifiche)	Non vi sono evidenze specifiche	La prevenzione della corruzione è assicurata dalla pubblicità delle delibere assembleari della Società e delle delibere degli enti soci	n/a	n/a	n/a
23	H. GESTIONE MAGAZZINO E BENI MOBILI DELLA SOCIETÀ	1. Gestione Magazzino e beni mobili (ad uso alimentare e non) della Società	Responsabile Infopoint Responsabile progetti	Inventario beni mobili Tracciamento dei beni mobili in uscita dal magazzino Trasporto e consegna dei beni mobili	Sottrazione di beni dal magazzino	Grado di discrezionalità, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: spesso il valore dei beni da inventariare e trasportare è esiguo. La Società, inoltre: i) è dotata di un software che registra i prodotti (provvisti di codice a barre) immessi e prelevati dal magazzino; e ii) esegue un inventario semestrale delle giacenze.	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	Il RPCT svolge verifica a campione sulla corrispondenza dei dati presenti nel software gestionale
24	H. GESTIONE MAGAZZINO E BENI MOBILI DELLA SOCIETÀ	2. Utilizzo autovetture aziendali	Responsabile Infopoint Responsabile progetti	Utilizzo autovetture per finalità aziendali Utilizzo carte carburante in dotazione	Utilizzo autovetture per finalità personali	Grado di discrezionalità, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: la società dispone di soli tre autoveicoli	Non vi sono evidenze specifiche	Si ritiene che i presidi in essere (applicazione del Codice Etico ai dipendenti della Società) siano sufficienti per scongiurare eventuali fenomeni corruttivi	n/a	n/a	IL RCPT verificherà annualmente che il chilometraggio e le relative spese siano coerenti con lo storico degli anni precendenti, tenendo altresì conto dell’eventuale aumento del personale
25	I. GESTIONE DELLE CREATIVITA'	1. Rapporti con la stampa/influencers	Responsabile comunicazione e marketing	Individuazione di soggetti da invitare o accettazione di richieste di invito pervenute Organizzazione del soggiorno e delle attività da svolgere nel corso dello stesso	Individuazione o accettazione di soggetti in conflitto di interessi Organizzazione del soggiorno in strutture in conflitto di interessi Organizzazione di attività presso operatori individuati in conflitto di interessi	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale	Rischio medio: la Società non è ad oggi dotata di procedure per la verifica del soggetto invitato, per la scelta delle strutture e delle attività da svolgere nel corso del soggiorno e per la rendicontazione delle spese sostenute per l'accoglienza	Non vi sono evidenze specifiche	La Società si impegna a richiedere ai giornalisti la sottoscrizione del proprio Codice Etico per la partecipazione alle attività organizzate	Responsabile comunicazione e marketing	Entro il 2023	Il RPCT svolgerà con le tempistiche indicate nel piano di monitoraggio annuale una verifica sulla sottoscrizione, da parte dei giornalisti, del Codice Etico della Società
26	L. INCARICHI E NOMINE	1. Assegnazione e gestione di incarichi per consulenze	Responsabile progetti	Analisi dei fabbisogni Selezione del professionista Esecuzione del contratto Pagamento delle prestazioni	Selezione del professionista in contrasto con principi di imparzialità, trasparenza, pubblicità e rotazione	Livello di interesse esterno, grado di discrezionalità, opacità del processo decisionale, grado di attuazione delle misure di trattamento	Rischio basso: la Società affida incarichi saltuariamente per importi spesso di un valore esiguo	Specifica sezione dell'Albo Fornitori dedicata ai professionisti	La Società si impegna ad affidare gli incarichi ai professionisti secondo quanto previsto dall'adottando Regolamento Acquisti, in quanto compatibile	Responsabile progetti	Entro il 2023	Il RPCT svolgerà: i) verifiche a campione sull'Albo; e ii) verifiche costanti sulla conformità degli atti di affidamento degli incarichi rispetto a quanto previsto dal Regolamento Acquisti di futura adozione, in quanto compatibile
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