| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | Z | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | ÖĞRENCİ ADI SOYADI | ilker | TARİH | 26.07.2024 21:32:33 | ||||||||||||||||||||||
2 | 1 | ERDEM TİCARET işletmesinin 01/01/2014 tarihindeki açılış kaydı verilmiştir. | 360. ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR | 268.946,11 | ||||||||||||||||||||||
3 | GÜNLÜK DEFTER | BORÇ | ALACAK | İPUÇLARI : Örneği tamamladıktan sonra kontrol ediniz | 360.01 Çalışanlardan GV | |||||||||||||||||||||
4 | 1 | 100 KASA | 15.000 | Dönen Varlıklar | 0 | 360.02 Çalışanlardan DV | ||||||||||||||||||||
5 | 101 ALINAN ÇEKLER | 147.000 | Ticari Alacaklar | 0 | 360.03 SM Gelir V Kesintisi | |||||||||||||||||||||
6 | 102 BANKA | 143.000 | Stoklar | 0 | 360.04 Kira GV Kesintisi | |||||||||||||||||||||
7 | 254 TAŞIT | 1.326.000 | Aktif Toplam | 0 | 360.05 Ödenecek KDV | |||||||||||||||||||||
8 | 501 ÖDENMEMİŞ SERMAYE (-) | 64.000 | Kısa Vadeli YK | 0 | 360.06 Ödenecek Kurum V | |||||||||||||||||||||
9 | 103 VERİLEN ÇEKLER (-) | 57.000 | Ticari Borçlar | 0 | 361. ÖDENECEK SGK | |||||||||||||||||||||
10 | 300 BANKA KREDİLERİ | 1.638.000 | Özkaynaklar | 0 | Net Satışlar | 3.191.190 | ||||||||||||||||||||
11 | 360 ÖDENECEK VERGİLER | 100.000 | Yevmiye Toplam | 16.726.816 | Faaliyet K/Z | 617.981 | ||||||||||||||||||||
12 | 500 SERMAYE | 159.000 | Dönem Net K/Z | 218.072 | ||||||||||||||||||||||
13 | 591 DÖNEM NET ZARARI (-) | 259.000 | ||||||||||||||||||||||||
14 | 2 | 2023 yılına ait kar ya da zararı ilgili geçmiş yıl karı ya da zararı hesabına devredilmiştir. | 1.695.000 | 1.954.000 | ||||||||||||||||||||||
15 | 3 | MERKEZ TİCARET | TARİH | 02.01.2024 | 4 | ERDEM TİCARET | TARİH | 10.01.2024 | 5 | CHINA BIKES | TARİH | 10.01.2024 | ||||||||||||||
16 | 1 |  | FATURA NO | 22532 | | FATURA NO | 18909 |  | FATURA NO | 27766 | ||||||||||||||||
17 | ERDEM TİCARET | DURU TİCARET | ERDEM TİCARET | |||||||||||||||||||||||
18 | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | ||||||||||||||
19 | Bisiklet | 54 | 11.000 | 594.000 | Bisiklet | 43 | 17.000 | 731.000 | Bisiklet | 95 | $350,00 | $33.250,00 | ||||||||||||||
20 | ||||||||||||||||||||||||||
21 | Toplam | 594.000 | Toplam | 731.000 | İthalat İşlemi | Toplam | $33.250,00 | |||||||||||||||||||
22 | KDV %20 | 118.800 | KDV %20 | 146.200 | 1$= 38,00 TL | 38 | KDV %20 | |||||||||||||||||||
23 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 712.800 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 877.200 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | $33.250,00 | |||||||||||||||||
24 | ||||||||||||||||||||||||||
25 | 6 | YILMAZ TİCARET | TARİH | 15.01.2024 | 7 | ERDEM TİCARET | TARİH | 20.01.2024 | 8 | ERDEM TİCARET | TARİH | 24.01.2024 | ||||||||||||||
26 | 1 | | FATURA NO | 42401 | | FATURA NO | 18910 | | FATURA NO | 18911 | ||||||||||||||||
27 | ERDEM TİCARET | WAYPOINT BIKES | DOĞA TİCARET | |||||||||||||||||||||||
28 | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | ||||||||||||||
29 | Bisiklet | 54 | 15.400 | 831.600 | Bisiklet | 43 | $470,00 | $20.210,00 | Bisiklet | 76 | 22.000 | 1.672.000 | ||||||||||||||
30 | ||||||||||||||||||||||||||
31 | Toplam | 831.600 | İhracat İşlemi | Toplam | $20.210,00 | Toplam | 1.672.000 | |||||||||||||||||||
32 | KDV %20 | 166.320 | 1$= 39,00 TL | 39 | KDV %20 | KDV %20 | 334.400 | |||||||||||||||||||
33 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 997.920 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | $20.210,00 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 2.006.400 | |||||||||||||||||
34 | ||||||||||||||||||||||||||
35 | 9 | TEDAŞ | TARİH | 25.01.2024 | 10 | AKIN TAŞIMACILIK | TARİH | 27.01.2024 | 11 | AVUKAT | TARİH | 30.01.2024 | ||||||||||||||
36 | 1 | | FATURA NO | 83332 | 1 | | FATURA NO | 22767 | 1 | | MAKBUZ NO | 12610 | ||||||||||||||
37 | ERDEM TİCARET | ERDEM TİCARET | ERDEM TİCARET | |||||||||||||||||||||||
38 | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | Ürün | Miktar | Fiyat | Tutar | ||||||||||||||
39 | Elektrik Bedeli | 3.300 | 10 | 33.000 | Nakliye Bedeli | 2 | 41.950 | 83.900 | Avukatlık Hizmeti | 10.000 | 10.000 | |||||||||||||||
40 | ||||||||||||||||||||||||||
41 | Toplam | 33.000 | Satış ve Dağıtım için | Toplam | 83.900 | KDV % 20 | 2.000 | |||||||||||||||||||
42 | KDV %20 | 6.600 | KDV % 20 | 16.780 | GV Stopaj %20 | -2.000 | ||||||||||||||||||||
43 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 39.600 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 100.680 | A: 1 ay vadeli | G.Toplam | 10.000 | |||||||||||||||||
44 | ||||||||||||||||||||||||||
45 |  | İş Bankası TL Hesap Ekstresi Devreden | 143.000,00 | K/Z TABLOSU | TL | |||||||||||||||||||||
46 | Tarih | İşlem Tutarı | Bakiye | Açıklamalar | Yurt İçi Satışlar | 2.403.000 | ||||||||||||||||||||
47 | 12 | 02/01/2024 | -100.000,00 | 43.000,00 | Önceki döneme ait KDV Ödemesi | Yurt Dışı Satışlar | 788.190 | |||||||||||||||||||
48 | 13 | 05/01/2024 | -164.000,00 | -121.000,00 | Kredi faiz ödemesi | NET SATIŞLAR | 3.191.190 | |||||||||||||||||||
49 | 14 | 11/01/2024 | 877.200,00 | 756.200,00 | DURU TİCARET'den gelen eft (tahsilat) | Satılan Mal Maliyeti (-) | -2.145.981 | |||||||||||||||||||
50 | 15 | 20/01/2024 | -938.400,00 | -182.200,00 | CHINA BIKES firmasına 23.000,00 $ karşılığı ödeme | 40,80 | $23.000,00 | BRÜT K/Z | 1.045.209 | |||||||||||||||||
51 | 16 | 25/01/2024 | 247.200,00 | 65.000,00 | WAYPOINT BIKES firmasından 8.000,00 $ karşılığı tahsilat | 30,90 | $8.000,00 | Pazarlama Gideri (-) | -106.000 | |||||||||||||||||
52 | 17 | 26/01/2024 | -712.800,00 | -647.800,00 | MERKEZ TİCARET firmasına ödeme | Genel Yönetim Gideri (-) | -321.228 | |||||||||||||||||||
53 | 18 | 26/01/2024 | 847.800,00 | 200.000,00 | Kısa vadeli kredi kullanımı | FAALİYET K/Z | 617.981 | |||||||||||||||||||
54 | 19 | 26/01/2024 | -8.480,00 | 191.520,00 | Kredi masrafı | Kambiyo Karları (-) | 5.300 | |||||||||||||||||||
55 | 20 | 27/01/2024 | -28.000,00 | 163.520,00 | Kira ödemesi (Şahıslara kira ödemelerinden %20 vergi kesintisi yapılır) | Kambiyo Zararları (-) | -160.038 | |||||||||||||||||||
56 | 21 | 31/01/2024 | -10.000 | 153.520,00 | Avukata ödeme | Finansman Gideri (-) | -172.480 | |||||||||||||||||||
57 | 22 | 30/01/2024 | 45.000,00 | 198.520,00 | Kuruluşta taahhüt edilen sermayenin hesaba yatırılması | DÖNEM K/Z | 290.763 | |||||||||||||||||||
58 | Dönem Karı Vergisi (-) | -72.691 | ||||||||||||||||||||||||
59 | Dönem Sonu İşlemler | DÖNEM NET KAR/ZARAR | 218.072 | |||||||||||||||||||||||
60 | 23 | Ocak ayında çalışanların yatay ücret bordrosu aşağıdaki gibidir. Tüm çalışanlar yönetim bölümüne bağlı çalışmaktadır. | ||||||||||||||||||||||||
61 | SGK İşveren Pay | Brüt Ücret | SGK İşçi Payı | Vergi Matrahı | Gelir Vergisi | Damga V. | NET ÜCRET1 | GV İstisnası | DV İstisnası | NET ÜCRET2 | ||||||||||||||||
62 | 3.500,44 | 20.002,50 | 3.000,38 | 17.002,13 | 2.550,32 | 151,82 | 14.299,99 | 2.550,32 | 151,82 | 17.002,13 | ||||||||||||||||
63 | 13.650,00 | 78.000,00 | 11.700,00 | 66.300,00 | 9.945,00 | 592,02 | 55.762,98 | 2.550,32 | 151,82 | 58.465,12 | ||||||||||||||||
64 | 11.550,00 | 66.000,00 | 9.900,00 | 56.100,00 | 8.415,00 | 500,94 | 47.184,06 | 2.550,32 | 151,82 | 49.886,20 | ||||||||||||||||
65 | 7.525,00 | 43.000,00 | 6.450,00 | 36.550,00 | 5.482,50 | 326,37 | 30.741,13 | 2.550,32 | 151,82 | 33.443,27 | ||||||||||||||||
66 | T | 36.225,44 | 207.002,50 | 31.050,38 | 175.952,13 | 26.392,82 | 1.571,15 | 147.988,16 | 10.201,28 | 607,28 | 158.796,71 | |||||||||||||||
67 | ||||||||||||||||||||||||||
68 | 24 | Pazarlamada kullanılan Taşıt değeri üzerinden 5 yıl faydalı ömür ile 1 aylık Normal amortisman hesaplanmıştır. | 5 | 9 | N | |||||||||||||||||||||
69 | 25 | Satılan malların maliyetini AOM değerleme yöntemi ile hesaplayınız ve kaydediniz. | ||||||||||||||||||||||||
70 | 26 | Ödenecek veya devereden KDV durumunu tespit ediniz ve KDV mahsup kaydını yapınız. | ||||||||||||||||||||||||
71 | 27 | WAYPOINT BIKES firmasından olan yurt dışı alacağın dönem sonundaki değeri hesaplanmıştır.1$=31,20TL | 31,2 | |||||||||||||||||||||||
72 | 28 | CHINA BIKES firmasına olan yurt dışı borcun dönem sonundaki değeri hesaplanmıştır.1$=31,20TL | 31,2 | |||||||||||||||||||||||
73 | 29 | 7 ile başlayan gider hesaplarını (6 ile başlayan) sonuç (kar/zarar) hesaplarına yansıtma kayıtlarını yapınız ve dönem karını tespit ediniz | ||||||||||||||||||||||||
74 | 30 | Dönem karı üzerinden %25 oranında ödenecek kurumlar vergisini hesaplayınız ve kaydını yapınız | ||||||||||||||||||||||||
75 | ||||||||||||||||||||||||||
76 | ||||||||||||||||||||||||||
77 | ||||||||||||||||||||||||||
78 | ||||||||||||||||||||||||||
79 | ||||||||||||||||||||||||||
80 | ||||||||||||||||||||||||||
81 | ||||||||||||||||||||||||||
82 | ||||||||||||||||||||||||||
83 | ||||||||||||||||||||||||||
84 | ||||||||||||||||||||||||||
85 | ||||||||||||||||||||||||||
86 | ||||||||||||||||||||||||||
87 | ||||||||||||||||||||||||||
88 | ||||||||||||||||||||||||||
89 | ||||||||||||||||||||||||||
90 | ||||||||||||||||||||||||||
91 | ||||||||||||||||||||||||||
92 | ||||||||||||||||||||||||||
93 | ||||||||||||||||||||||||||
94 | ||||||||||||||||||||||||||
95 | ||||||||||||||||||||||||||
96 | ||||||||||||||||||||||||||
97 | ||||||||||||||||||||||||||
98 | ||||||||||||||||||||||||||
99 | ||||||||||||||||||||||||||
100 | ||||||||||||||||||||||||||