ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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923272037 - Sociedad Almidones de Sucre S.A.S
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GENERAL
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01-01-2022 al 31-12-2022
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EVALUACION DE CONTROL INTERNO CONTABLE
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CGN2016_EVALUACION_CONTROL_INTERNO_CONTABLE
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CODIGONOMBRECALIFICACIONOBSERVACIONESPROMEDIO POR CRITERIO(Unidad)CALIFICACION TOTAL(Unidad)
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1 ELEMENTOS DEL MARCO NORMATIVO 4,88
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1.1.1 ..........1. LA ENTIDAD HA DEFINIDO LAS POLÍTICAS CONTABLES QUE DEBE APLICAR PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DE ACUERDO CON EL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE APLICAR? SI La entidad cuenta con políticas contables aprobadas, sin embargo, no se encuentran incluida dentro de la información documentada del sistema Integrado de Gestión, por lo tanto, se propone oportunidad de mejora para solicitar al SGI incluirla 1,00
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1.1.2 ..........1.1. SE SOCIALIZAN LAS POLÍTICAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? SI La contadora socializa las políticas contables a su equipo de trabajo, en inducción, reinducción y por correo electrónico
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1.1.3 ..........1.2. LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS SON APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE? SI Las políticas contables se aplican y se desarrollan conservando los registros por cada acción o hecho económico durante la vigencia 2022
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1.1.4 ..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD? SI Las políticas contables fueron construidas basadas en los lineamientos emitidos por la Contaduría General de la Nación y al marco normativo aplicable a la entidad
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1.1.5 ..........1.4. LAS POLÍTICAS CONTABLES PROPENDEN POR LA REPRESENTACIÓN FIEL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? SI Se puede evidenciar con la representación de los estados financieros
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1.1.6 ..........2. SE ESTABLECEN INSTRUMENTOS (PLANES, PROCEDIMIENTOS, MANUALES, REGLAS DE NEGOCIO, GUÍAS, ETC) PARA EL SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO DERIVADOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORÍA INTERNA O EXTERNA? SI La organización recibe auditorías externas de entes de control, auditorias de seguimiento a certificación ISO 9001, auditorías internas de control interno. Se tienen definidos procedimientos para su seguimiento y medición con indicadores de gestión 1,00
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1.1.7 ..........2.1. SE SOCIALIZAN ESTOS INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO CON LOS RESPONSABLES? SI Los informes derivados de las auditorias y la medición del indicador recibidas, se socializa a los responsables y se procede a construir los planes de mejoramiento asociado
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1.1.8 ..........2.2. SE HACE SEGUIMIENTO O MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO? SI Los seguimientos a los planes de mejoramiento suscritos se realizan mensuales y semestrales por parte de la coordinación SGI y Asesor de Control Interno
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1.1.9 ..........3. LA ENTIDAD CUENTA CON UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (PROCEDIMIENTO, MANUAL, REGLA DE NEGOCIO, GUÍA, INSTRUCTIVO, ETC.) TENDIENTE A FACILITAR EL FLUJO DE INFORMACIÓN RELATIVO A LOS HECHOS ECONÓMICOS ORIGINADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA? SI La entidad cuenta con políticas contables aprobadas, informes presentados a entes de control, informes de actividades recíprocas, Política de Deterioro de Valor de Activos no generadores de efectivo 0,90
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1.1.10 ..........3.1. SE SOCIALIZAN ESTAS HERRAMIENTAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? PARCIALMENTE Se socializan a través de reuniones con el equipo contable, Con algunas evidencias
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1.1.11 ..........3.2. SE TIENEN IDENTIFICADOS LOS DOCUMENTOS IDÓNEOS MEDIANTE LOS CUALES SE INFORMA AL ÁREA CONTABLE? SI Documentos internos como transacciones económicas en materia contable: Carteras, anticipos, pagos de créditos, etc.
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1.1.12 ..........3.3. EXISTEN PROCEDIMIENTOS INTERNOS DOCUMENTADOS QUE FACILITEN LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA? SI Contamos con procedimientos internos tales comoContamos con procedimientos internos tales como: manual de gestión presupuestal, manual de cartera, pago a aproveedores, esquema de depreciación, amortizaciones de póliza, Plantilla para Deterioro, entre otros
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1.1.13 ..........4. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO) SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS EN FORMA INDIVIDUALIZADA DENTRO DEL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? PARCIALMENTE Se cuenta con un instrumento para ingreso y salida de bienes de almacén, el cual se encuentra incluido en el sistema integrado de gestión 0,88
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1.1.14 ..........4.1. SE HA SOCIALIZADO ESTE INSTRUMENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Se socializa al personal nuevo y a los colaboradores antiguos en inducción y reinducción cada año
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1.1.15 ..........4.2. SE VERIFICA LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS? SI El Asesor de Control Interno realiza semestral verificación fisica del activo o bienes con los que cuenta la entidad, se registra en software de inventario y se asignan a los colaboradores acordes a su cargo y el rol que desempeña en la empresa por medio del formato AFFR-017 Acta de Entrega de Activos Fijos
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1.1.16 ..........5. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA O PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES DE LAS PARTIDAS MÁS RELEVANTES, A FIN DE LOGRAR UNA ADECUADA IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN? PARCIALMENTE Se tienen identificadas y se realizan conciliaciones de las partidas más no se tiene instrumento de orientación documentado 0,88
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1.1.17 ..........5.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI La contadora socializa las políticas contables a su equipo de trabajo, en inducción, reinducción y por correo electrónico
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1.1.18 ..........5.2. SE VERIFICA LA APLICACIÓN DE ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS? SI Por medio de las auditorias de Control Interno, auditorías internas del SGI y verificación de la aplicación de las políticas contables por Revisoria Fiscal
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1.1.19 ..........6. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN EN QUE SE DEFINA LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (AUTORIZACIONES, REGISTROS Y MANEJOS) DENTRO DE LOS PROCESOS CONTABLES? SI La segregación de funciones dentro de los procesos contables se encuentra definidas en las políticas contables y manual de funciones, Programa contable SIIG 1,00
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1.1.20 ..........6.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI La contadora socializa las políticas contables a su equipo de trabajo, en inducción, reinducción y por correo electrónico
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1.1.21 ..........6.2. SE VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? SI Por medio de las auditorias de Control Interno, auditorías internas del SGI se verifica la aplicación de las políticas contables
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1.1.22 ..........7. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA, LINEAMIENTO O INSTRUCCIÓN PARA LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? PARCIALMENTE La entidad en su Sistema de Gestión Integral - SGI, cuenta con listado de documentos en el cual se divulgan las políticas contables, GFMP-04 Gestión presupuestal a través de la red pública de la entidad 0,88
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1.1.23 ..........7.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI En la red pública de la entidad se divulgan los documentos asociados al proceso Gestión Financiera
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1.1.24 ..........7.2. SE CUMPLE CON LA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? SI Se viene aplicando acorde a los parámetros establecidos por la entidad
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1.1.25 ..........8. EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO, EN FORMA ADECUADA, EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS ECONÓMICOS? PARCIALMENTE Se realiza un cierre estructurado conun paso a paso pero, no se tiene documentado ell cierre integral de la información 0,88
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1.1.26 ..........8.1. SE SOCIALIZA ESTE PROCEDIMIENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Si, por correo electrónico
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1.1.27 ..........8.2. SE CUMPLE CON EL PROCEDIMIENTO? SI Se cumple por orientación de la política, los cuales se ven reflejados en los estados financieros
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1.1.28 ..........9. LA ENTIDAD TIENE IMPLEMENTADAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS PARA REALIZAR PERIÓDICAMENTE INVENTARIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN, QUE LE PERMITAN VERIFICAR LA EXISTENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS? SI Se cuentan con instructivos para realizar inventarios y se realizan conciliaciónes con las existencias en almacen 1,00
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1.1.29 ..........9.1. SE SOCIALIZAN LAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI En la red pública de la entidad se divulgan los documentos asociados al proceso Gestión Financiera
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1.1.30 ..........9.2. SE CUMPLE CON ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS? SI Se viene aplicando acorde a los parámetros establecidos por la entidad. Se reflejan en los estados financieros
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1.1.31 ..........10. SE TIENEN ESTABLECIDAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS SOBRE ANÁLISIS, DEPURACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CUENTAS PARA EL MEJORAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? SI La entidad cuenta con revisoría fiscal que realiza seguimiento a las cuentas y a la calidad de la información, más no se tiene documentado 1,00
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1.1.32 ..........10.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI En la red pública de la entidad se divulgan los documentos asociados al proceso Gestión Financiera
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1.1.33 ..........10.2. EXISTEN MECANISMOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS? SI La Contadora realiza las respectivas conciliaciones mensuales y ajusta la información contable en el sistema de Finanzas. Revisoría fiscal, auditoría externa se encargan de verificar el cumplimiento de estas directrices
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1.1.34 ..........10.3. EL ANÁLISIS, LA DEPURACION Y EL SEGUIMIENTO DE CUENTAS SE REALIZA PERMANENTEMENTE O POR LO MENOS PERIÓDICAMENTE? SI Mensualmente lo realiza el Director Financiero.
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1.2.1.1.1 ..........11. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN HACIA EL ÁREA CONTABLE? SI Están definidos en la caracterización del proceso gestión contable, se debe graficar el flujograma, socializar y publicar en lugar visible 1,00
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1.2.1.1.2 ..........11.1. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? SI Están definidos en la caracterización del proceso gestión contable
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1.2.1.1.3 ..........11.2. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS RECEPTORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? SI Están definidos en la caracterización del proceso gestión contable
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1.2.1.1.4 ..........12. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE, O BIEN POR OTRAS DEPENDENCIAS? SI En los estados financieros se evidencia la individualización de la contabilidad al igual que en el sistema de información SIIGO 0,86
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1.2.1.1.5 ..........12.1. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE MIDEN A PARTIR DE SU INDIVIDUALIZACIÓN? PARCIALMENTE La individualización se realiza acorde a las políticas y el valor de la adquisición, se debe documentar.
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1.2.1.1.6 ..........12.2. LA BAJA EN CUENTAS ES FACTIBLE A PARTIR DE LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES? SI Si, cuando se requiera
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1.2.1.1.7 ..........13. PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE TOMA COMO BASE EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Se implementa el Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público 1,00
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1.2.1.1.8 ..........13.1. EN EL PROCESO DE IDENTIFICACIÓN SE TIENEN EN CUENTA LOS CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS? SI Se encuentran definidos en el Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público
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1.2.1.2.1 ..........14. SE UTILIZA LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS CORRESPONDIENTE AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI La entidad utiliza el Catálogo general de cuentas Resolución 058, 091 y 092 de 2020 1,00
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1.2.1.2.2 ..........14.1. SE REALIZAN REVISIONES PERMANENTES SOBRE LA VIGENCIA DEL CATÁLOGO DE CUENTAS? SI Permanentemente se consulta la normatividad emitida por la Contaduría General de la Nación a través de su página web.
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1.2.1.2.3 ..........15. SE LLEVAN REGISTROS INDIVIDUALIZADOS DE LOS HECHOS ECONÓMICOS OCURRIDOS EN LA ENTIDAD? SI Se encuentran registrados en plataforma SIIGO 1,00
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1.2.1.2.4 ..........15.1. EN EL PROCESO DE CLASIFICACIÓN SE CONSIDERAN LOS CRITERIOS DEFINIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Se encuentran definidos en el Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público
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1.2.1.3.1 ..........16. LOS HECHOS ECONÓMICOS SE CONTABILIZAN CRONOLÓGICAMENTE? SI Todos los hechos económicos se registran en aplicativo SIIGO 1,00
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1.2.1.3.2 ..........16.1. SE VERIFICA EL REGISTRO CONTABLE CRONOLÓGICO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS? SI se verifica por parte de la Revisoría Fiscal, Director Financiero y Director Administrativo, además de la Auditorías realizadas por Oficina de Control Interno
60
1.2.1.3.3 ..........16.2. SE VERIFICA EL REGISTRO CONSECUTIVO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? SI Mensualmente lo realiza el Director Financiero
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1.2.1.3.4 ..........17. LOS HECHOS ECONÓMICOS REGISTRADOS ESTÁN RESPALDADOS EN DOCUMENTOS SOPORTE IDÓNEOS? SI Todos los hechos económicos se registran en aplicativo SIIGO y se conservan en los archivos de gestión del líder de proceso 1,00
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1.2.1.3.5 ..........17.1. SE VERIFICA QUE LOS REGISTROS CONTABLES CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS DE ORIGEN INTERNO O EXTERNO QUE LOS SOPORTEN? SI Todos los registros contables cuentan con sus soportes idóneos y se encuentran debidamente archivados, tanto Físicamente como electrónicamente en la red pública de la entidad
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1.2.1.3.6 ..........17.2. SE CONSERVAN Y CUSTODIAN LOS DOCUMENTOS SOPORTE? SI La entidad cuenta con Programa de Gestión Documental - PGD, Archivo Central, Archivo Histórico y un Sistema integrado de Conservación Documental - SIC
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1.2.1.3.7 ..........18. PARA EL REGISTRO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Si, se encuentran registrados en el aplicativo SIIGO y se mantienen los soportes en expedientes físicos en archivos de gestión 1,00
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1.2.1.3.8 ..........18.1. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE REALIZAN CRONOLÓGICAMENTE? SI Si, se registran en el aplicativo SIIGO y se mantienen los archivos de gestión
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1.2.1.3.9 ..........18.2. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE ENUMERAN CONSECUTIVAMENTE? SI Si, se registran en el aplicativo SIIGO y se mantienen los archivos de gestión
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1.2.1.3.10 ..........19. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Si, se encuentran registrados en el aplicativo SIIGO y se mantienen los soportes en expedientes físicos en archivos de gestión 1,00
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1.2.1.3.11 ..........19.1. LA INFORMACIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD COINCIDE CON LA REGISTRADA EN LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Si, se registran en el aplicativos SIIGO
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1.2.1.3.12 ..........19.2. EN CASO DE HABER DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS EN LOS LIBROS Y LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, ¿SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES Y AJUSTES NECESARIOS? SI Se realiza conciliación en sistema de información y actas de conciliación, se archivan físicamente en los archivos de gestión del proceso financiero
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1.2.1.3.13 ..........20. EXISTE ALGÚN MECANISMO A TRAVÉS DEL CUAL SE VERIFIQUE LA COMPLETITUD DE LOS REGISTROS CONTABLES? SI Mediante auditorias de Revisoría fiscal y las conciliaciones con otras áreas 1,00
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1.2.1.3.14 ..........20.1. DICHO MECANISMO SE APLICA DE MANERA PERMANENTE O PERIÓDICA? SI Mensualmente
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1.2.1.3.15 ..........20.2. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN ACTUALIZADOS Y SUS SALDOS ESTÁN DE ACUERDO CON EL ÚLTIMO INFORME TRIMESTRAL TRANSMITIDO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? SI La entidad reporta trimestralmente la información contable a través del CHIP a la CGN
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1.2.1.4.1 ..........21. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN INICIAL DE LOS HECHOS ECONÓMICOS UTILIZADOS POR LA ENTIDAD CORRESPONDEN AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Se implementa el Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público. 1,00
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1.2.1.4.2 ..........21.1. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS CONTENIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD, SON DE CONOCIMIENTO DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? SI Todo el equipo contable tiene conocimiento de los criterios utilizados para medición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y costo
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1.2.1.4.3 ..........21.2. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS SE APLICAN CONFORME AL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE A LA ENTIDAD? SI Si, Se implementa el Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público
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1.2.2.1 ..........22. SE CALCULAN, DE MANERA ADECUADA, LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO, SEGÚN APLIQUE? SI Si, se calculan acorde a las políticas contables de manera mensualmente 1,00
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1.2.2.2 ..........22.1. LOS CÁLCULOS DE DEPRECIACIÓN SE REALIZAN CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA POLÍTICA? SI Se calculan en cumplimiento de las políticas propiedad, planta, equipo y activo intangibles
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1.2.2.3 ..........22.2. LA VIDA ÚTIL DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, Y LA DEPRECIACIÓN SON OBJETO DE REVISIÓN PERIÓDICA? SI Mensual, formato depreciación por producción
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1.2.2.4 ..........22.3. SE VERIFICAN LOS INDICIOS DE DETERIORO DE LOS ACTIVOS POR LO MENOS AL FINAL DEL PERIODO CONTABLE? SI Si, anualmente, se verifica por medio de la tabla de deterioro de activos fijos, plantas
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1.2.2.5 ..........23. SE ENCUENTRAN PLENAMENTE ESTABLECIDOS LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN POSTERIOR PARA CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Si, Se implementan los criterios de realizan acorde al Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público 1,00
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1.2.2.6 ..........23.1. LOS CRITERIOS SE ESTABLECEN CON BASE EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Si, Se implementan los criterios acorde al Marco normativo para empresas que no cotizan en mercados de valores y no captan ni administran ahorro del público
82
1.2.2.7 ..........23.2. SE IDENTIFICAN LOS HECHOS ECONÓMICOS QUE DEBEN SER OBJETO DE ACTUALIZACIÓN POSTERIOR? SI Si, se identifican
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1.2.2.8 ..........23.3. SE VERIFICA QUE LA MEDICIÓN POSTERIOR SE EFECTÚA CON BASE EN LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI La Revisoría fiscal complementa la medición posterior
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1.2.2.9 ..........23.4. LA ACTUALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS SE REALIZA DE MANERA OPORTUNA? SI Se hace mensualmente producto de las conciliaciones con otras áreas
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1.2.2.10 ..........23.5. SE SOPORTAN LAS MEDICIONES FUNDAMENTADAS EN ESTIMACIONES O JUICIOS DE PROFESIONALES EXPERTOS AJENOS AL PROCESO CONTABLE? SI La Revisoría fiscal complementa la medición posterior
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1.2.3.1.1 ..........24. SE ELABORAN Y PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? SI Se presenta informa de los estados financieros de manera trimestre en la ante la Contraloría General de la República y anualmente a la Contaduría General de la Nación 1,00
87
1.2.3.1.2 ..........24.1. SE CUENTA CON UNA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Si, de acuerdo a las políticas contable
88
1.2.3.1.3 ..........24.2. SE CUMPLE LA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO ESTABLECIDA PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Si
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1.2.3.1.4 ..........24.3. SE TIENEN EN CUENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD? SI Los estados financieros son socializados en Junta Directiva, lo que permite tomar decisiones basadas en evidencia
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1.2.3.1.5 ..........24.4. SE ELABORA EL JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS, CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE? SI Al finalizar cada vigencia se presenta el balance de los estados financieros
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1.2.3.1.6 ..........25. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? SI En las conciliaciones se verifican y ajustan los saldos teniendo en cuenta la información del SIIGO y las que proveen las diferentes áreas de la entidad 1,00
92
1.2.3.1.7 ..........25.1 SE REALIZAN VERIFICACIONES DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Estado de resultados los revisa previamente la Revisoría Fiscal
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1.2.3.1.8 ..........26. SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD? SI Si, entre los cuales se encuentran: prueba ácida, endeudamiento, rentabilidad del patrimonio, ebitda, capital de trabajo neto 1,00
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1.2.3.1.9 ..........26.1. LOS INDICADORES SE AJUSTAN A LAS NECESIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROCESO CONTABLE? SI Si
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1.2.3.1.10 ..........26.2. SE VERIFICA LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN UTILIZADA COMO INSUMO PARA LA ELABORACIÓN DEL INDICADOR? SI Adicionalmente son analizados y revisados por la Revisoría Fiscal
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1.2.3.1.11 ..........27. LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTA LA SUFICIENTE ILUSTRACIÓN PARA SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS? SI Los estados financieros se encuentran acorde a lo definido en la política contable y al culminar la vigencia las notas a los estados financieros revelan y detallan las operaciones de los hechos económicos registrado 1,00
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1.2.3.1.12 ..........27.1. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CUMPLEN CON LAS REVELACIONES REQUERIDAS EN LAS NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE? SI Las notas de los estados financieros se encuentran acordes a la política contable
98
1.2.3.1.13 ..........27.2. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO PARA QUE SEA ÚTIL AL USUARIO? SI Las notas se detallan de manera cualitativa y cuantitativa
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1.2.3.1.14 ..........27.3. EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE HACE REFERENCIA A LAS VARIACIONES SIGNIFICATIVAS QUE SE PRESENTAN DE UN PERIODO A OTRO? SI Para cada vigencia se realiza comparativos con los saldos finales, con el fin de determinar variaciones significativas
100
1.2.3.1.15 ..........27.4. LAS NOTAS EXPLICAN LA APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS O LA APLICACIÓN DE JUICIOS PROFESIONALES EN LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN, CUANDO A ELLO HAY LUGAR? SI Si, se presentan de tal manera que quede al detalle la información