ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
دليل المحاسبين والمراجعين - نموذج مذكرة تسوية البنك الشهرية
2
البيان والتفاصيلجزئيكليملاحظات وتوجيه القيد
3
أولاً: رصيد البنك وفقاً لدفاتر الشركة (في نهاية الشهر)450٬000رصيد حساب البنك بميزان المراجعة
4
يضاف:
5
 + إيداعات نقدية مثبتة بالدفاتر ولم تظهر بكشف الحساب (إيداعات بالطريق)35٬000أودعت بالخزينة الذكية ليلاً
6
 + كمبيالات وأوراق قبض حصلها البنك ولم تخطر بها الشركة بعد50٬000قيد: من حـ/ البنك إلى حـ/ أوراق قبض
7
 + أخطاء تسجيل بالدفاتر (تسجيل مصروف بزيادة)2٬00087٬000فروق أخطاء كتابية
8
يخصم:
9
 - عمولات ومصاريف بنكية مخصومة بكشف الحساب ولم تسجل بالدفاتر3٬500قيد: من حـ/ مصاريف بنكية إلى حـ/ البنك
10
 - شيكات عملاء مرتدة لعدم كفاية الرصيد25٬00028٬500قيد: من حـ/ العملاء إلى حـ/ البنك
11
الرصيد الدفتري المعدل الواجب ظهوره بالقوائم المالية508٬500الرصيد الحقيقي الصحيح
12
13
ثانياً: رصيد البنك وفقاً لكشف حساب البنك (في نهاية الشهر)492٬500الرصيد الوارد بكشف الحساب
14
يضاف:
15
 + إيداعات بالطريق أرسلت للبنك ولم تدرج بالكشف35٬00035٬000تدرج بكشف حساب الشهر التالي
16
يخصم:
17
 - شيكات صادرة للموردين لم تقدم للصرف بعد (شيكات بالطريق)19٬00019٬000المورد لم يقدم الشيك للبنك
18
الرصيد البنكي المعدل النهائي508٬500يجب أن يطابق الرصيد الدفتري المعدل
19
حالة التطابق:تطابق تام وصحيح 100%معادلة التحقق التلقائية
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100