ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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 PLAN DE MEJORAMIENTO CONTRALORIA (Consolidado)
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AUDITORIA VIGENCIA 2024
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(C) Nombre De La Entidad(N) Nit(C) Vigencia Fiscal(N) Número Del Hallazgo(C) Descripción Del HallazgoCAUSAEFECTODescripción de la meta(C) Acción CorrectivaUnidad de la metaDimensión de la meta(F) Fecha De Iniciación De Metas(F) Fecha De Terminación De MetasDescripción de lo realizadoRelacione evidenciaPorcentaje de Avance fisico de ejecución de las metas Responsable
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420241Baja gestuin de rcuperacion de cartera de servicios de salud por falta de soportes para su cobro vigencia 2024Deficiencias administrativas en la oportunidad de envío de facturación a radicaren la calidad de los anexos que acompañan la facturaLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSLas DEVOLUCIONES, y NO ACEPTACIONES por carencia y/o calidad de los soportes no deben de superar el 20% de las DEVOLUCIONES y NO ACEPTACIONES del mesVerificar mediante hoja de chequeo GFI-FAC-FO-04 , el cumplimiento de los soportes y/o anexos que acompañan la factura de acuerdo a la normatividad vigenteporcentaje=<20%6/1/202512/31/2025Durante el seguimiento correspondiente al mes de junio del año en curso, se generaron 9.838 facturas, todas con la inclusión del formato GFI-FAC-FO-04.
Se toma una muestra de 1.042 (10,6%) scaneos de facturas en el cual se contiene el anexo del formato GFI-FAC-FO-04. En trazabilidad, se encuentra que de la totalidad de las facturas generadas, 9.089 de ellas, fueron revisadas junto con sus respectivos soportes por el equipo de Revisoría de Cuentas, siendo además confrontada esta información con lo que reposa en el sistema de almacenamiento de datos (NAS) y los registros generados en el marco de la prestación de servicios de salud. Como resultado de esta revisión, se emitieron 69 observaciones, las cuales fueron devueltas al liquidador para su correspondiente subsanación y posterior reenvío al proceso de revisión.		Como evidencia de cumplimiento, se aporta una muestra representativa correspondiente al 10,6% del total (equivalente a 1.042 escaneos).

Reporte de trazabilidad de excel de revisorìa de cuentas sobre prefactura y soportes; posterior a auditorìa medica 		16%Facturacion
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Deficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSReducir en un 80% las incidencias de la facturación por errores de cargue, autorización y/o soportesRealizar auditoría previa a la facturación; con fines de subsanar errores e inconsistencias entre lo cargado Vs lo registrado en la historia clinica y/o procedimientos realizados; así como de, anexos y autorizaciones; presentando un informe mensual de las incidencias encontradas y de las acciones emprendidasporcentaje=>80%6/1/202512/31/2025Durante la presente vigencia, y en cumplimiento de las directrices emitidas por la Gerencia de la ESE Hospital Universitario de Santander (ESE HUS), se implementaron ajustes en la estructura administrativa y en la distribución de competencias, mediante los cuales la entidad asumió directamente la totalidad del equipo de Auditores Médicos. El proceso de facturacion a traves de la empresa contratista que lo ejecuta; cuenta con dos profesionales en auditoria en salud. La dinámica de trabajo para el registro y la trazabilidad de la auditoría médica consiste, en primer lugar, en distribuir las tareas por ERP, revisando las prefacturas y evaluando de manera integral los servicios de salud durante la estancia. La información de la auditoría se consolida en un drive compartido. De esta manera, las observaciones derivadas de la auditoría son notificadas a los liquidadores a través de la revisoría de cuentas, para que puedan atenderse oportunamente. Además, el equipo auditor retroalimenta a los diferentes servicios, promoviendo una mejora continuaEn evidencia, se adjunta Excel compartido entre equipo auditor y equipo revisor de cuentas, en la cual se lleva la trazabilidad de lo auditado y de las acciones emprendidas producto de ella16%Facturacion
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Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosDisminuir en 10% las glosas iniciales por autorizaciones y/o soportes de facturas.Mejorar el trámite de solicitud de autorizaciones de servicios dando cumplimiento a la normatividad vigente y optimizar el proceso de armado, soporte y revisión de las cuentas.porcentaje=>10%6/1/202512/31/2025Con el propósito de dar cumplimiento a la presente acción, se relaciona las actividades conducentes a mejorar el trámite y seguimiento de autorizaciones de servicios:
1. Acta Modificatoria No. 3 del Contrato 107/2025, cuyo objeto es la prestación de servicios para la ejecución del proceso de facturación de servicios de salud de la ESE Hospital Universitario de Santander, como una gestión integral que abarca admisiones, autorizaciones, liquidación de cuentas, auditoría médica y envíos. A través de esta acta se amplía la plantilla de colaboradores del área de admisiones y autorizaciones con dos (2) personas adicionales, con el fin de atender de manera oportuna el registro de pacientes con accidentes de tránsito conforme a los lineamientos normativos, así como la solicitud de autorizaciones derivadas de la alta demanda en los servicios de urgencias y hospitalización.
2. Seguimiento mediante el formato GFI-FAC-FO-04, utilizado para ejercer control y apoyar el proceso de revisoría, validando en prefactura que la información registrada y sus respectivos anexos sean coherentes con los parámetros normativos. En este contexto, el equipo de Revisoría de Cuentas confronta la información registrada frente a la liquidada, así como los documentos adjuntos. Como resultado de esta verificación, se generan observaciones que conllevan la devolución de las prefacturas al liquidador para su correspondiente ajuste y posterior reenvío al proceso de revisión.
3. Informe de admisiones y autorizaciones, cada mes el área de admisiones proyecta un informe que hace un balance de las variables y/o factores que inciden en su proceso. Lo anterior, con fines de que desde el área de contratación salud, realice retroalimentación y documente ante las diferentes ERP, con fines de gestar las acciones conducentes a mejorar el trámite de autorizaciones. En evidencia, se anexan documentos que sustentan cada una de las actividades anteriormente citadas. 		Acta No 3 a contrato 107/2025 en la cual se refuerza equipo de trabajo de admisiones y autorizacioness

Reporte de trazabilidad de excel de revisorìa de cuentas sobre prefactura y soportes; posterior a auditorìa medica

Informe de incidencias de admisiones y autorizaciones		16%Facturacion
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420242Baja gestión de la recuperación de Cartera de Servicios de Salud mayor a 360 días con entidades liquidadas.Cartera reflejada en estados financieros con baja gestión de recuperación de una vigencia a otra con entidades en liquidación y con entidades que contratan los servicios de Salud.Deterioro de la situación financiera y patrimonial del Hospital Universitario de SantanderProyectar un 100% del valor total a recibir por acuerdos de pago, conciliaciones, cobros y demás acciones de recaudos, estableciendo como meta mínima de recaudo alcanzar el 80% de lo proyectado.1.1 Revisión de recaudo : Llevar a cabo una revisión del recaudo mediante una reunión conjunta entre la Coordinadora de Cartera y la Coordinadora General del proceso SINAC, con el objetivo de definir una estimación preliminar del monto a recaudar mensualmenteporcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Se llevó a cabo la proyección y revisión del recaudo correspondiente al mes de junio, mediante una reunión conjunta entre la Coordinadora de Cartera y la Coordinadora General del proceso SINAC. En esta reunión se definió una estimación preliminar del monto a recaudar mensualmente, lo cual da cumplimiento a la actividad programada en la acción 1.1 y responde al objetivo de fortalecer la recuperación de cartera con antigüedad superior a 360 días, correspondiente a entidades liquidadas.Acta de reunión de proyeccion y revisión de reacaudo del mes de junio 16.66%CARTERA
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1.2 Gestión de cobro de cartera: Remitir a las diferentes Entidades Responsables de Pago (ERP) un oficio de cobro que relacione las facturas inferior a 120 días, siempre que estas hayan superado los tiempos establecidos para auditoría, y no presenten glosas ni devoluciones. El objetivo es solicitar su cancelación en el menor tiempo posible.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio se remitió un oficio de cobro a las Entidades Responsables de Pago (ERP), en el cual se relacionan las facturas con antigüedad inferior a 120 días que han superado los tiempos establecidos para auditoría y que no presentan glosas ni devoluciones.Correos enviados a las diferentes Empresas Reesponsables de pago16.66%CARTERA
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1.3 Gestión de cobro administrativo: Mensualmente remitir a todas las Entidades Responsables de Pago (ERP) un estado consolidado de cartera, en el que se detalla la deuda total que cada entidad mantiene con la ESE Hospital Universitario de Santander. Adicionalmente, se solicita la conciliación de cartera y glosas, incluyendo los valores pendientes por conciliar.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, la E.S.E. Hospital Universitario de Santander remitió a las Entidades Responsables de Pago (ERP) un estado consolidado de cartera, el cual incluye el detalle de la deuda total que cada entidad mantiene con la institución. Además, en el mismo documento se solicitó la conciliación de cartera y glosas, incluyendo los valores que permanecen pendientes de conciliar. Correos enviados a las diferentes Empresas Reesponsables de pago16.66%CARTERA
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1.4 Reporte de radicación: Una vez realizada la radicación de facturas, enviar a cada ERP el reporte mensual con los valores facturados, con el fin de que estas entidades los tengan en cuenta para efectos de giro directo o mecanismos de pago a través de otros recursos.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio se remitió a las Entidades Responsables de Pago (ERP) el reporte mensual de radicación de facturas, detallando los valores facturados por la E.S.E. Hospital Universitario de Santander. Este reporte tiene como finalidad que las ERP consideren dichos valores dentro de sus procesos de giro directo u otros mecanismos de pago, conforme a los lineamientos establecidos.Correos enviados a las diferentes Empresas Reesponsables de pago16.66%CARTERA
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1.5 Incumplimiento de giro directo: Al momento de recibir el giro directo, verificar mediante la plataforma ADRES que los recursos transferidos correspondan a las facturas radicadas. En caso de incumplimiento por parte de la ERP, se notifica oficialmente a la entidad infractora, conforme al literal d del artículo 13 de la Ley 1122 de 2007, con copia a la Superintendencia Nacional de Salud.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, una vez recibido el giro directo, la E.S.E. Hospital Universitario de Santander procedió a verificar, a través de la plataforma ADRES, que los recursos transferidos correspondieran al valor de las facturas radicadas. En los casos en que se identificó incumplimiento por parte de las Entidades Responsables de Pago (ERP), se remitieron oficios de notificación oficial a las entidades infractoras, conforme a lo estipulado en el literal d del artículo 13 de la Ley 1122 de 2007. Adicionalmente, se remitieron copias de estas comunicaciones a la Superintendencia Nacional de Salud.Correos enviados a las diferentes Empresas Reesponsables de pago16.66%CARTERA
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1.6 Mesas extrajudiciales de conciliación: asistir a las mesas extrajudiciales convocadas por la Superintendencia Nacional de Salud para conciliación y pago de facturas. De dichas reuniones se generan actas y notificaciones oficiales entre la Superintendencia y las ERP participantes.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, la E.S.E. Hospital Universitario de Santander participó en las mesas extrajudiciales de conciliación convocadas por la Superintendencia Nacional de Salud, con el objetivo de conciliar y acordar el pago de facturas con las Entidades Responsables de Pago (ERP). Estas mesas permiten establecer compromisos formales de pago y generar actas oficiales que documentan los acuerdos entre las partes, bajo el acompañamiento y validación de la Superintendencia.Actas generadas en cada Mesa Extrajudicial con las diferentes Entidades Responsables de Pago16.66%CARTERA
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1.7 Gestión de glosas: Mensualmente, el área de glosas responderá oportunamente las observaciones realizadas por las ERP, dentro de los plazos establecidos, con el objetivo de subsanar las diferencias detectadas en auditoría. Estos resultados se presentan en el comité de cartera, junto con un reporte de los valores glosados y las respuestas emitidas.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, en el Comité de Facturación, Cartera y Glosas, se presentó el informe correspondiente a la gestión de recepción y aceptación de glosas realizadas por las Entidades Responsables de Pago (ERP). Presentacion que se expuso en los comites
Se anexa certificacion		16.66%CARTERA
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1.8 Comités de cartera, facturación y glosas: realizar 2 comités mensuales, con participación del Gerente y el equipo financiero, donde se hace seguimiento a las actividades de cartera, Estos espacios permiten monitorerl, y definir acciones correctivas que mejoren el flujo de recaudo.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, se realizaron dos sesiones del Comité de Facturación, Cartera y Glosas, en cumplimiento de la programación establecida. Estos espacios contaron con la participación del equipo financiero y permitieron hacer seguimiento a las actividades de recuperación de cartera, conciliación de glosas y facturación, así como definir acciones para mejorar el flujo de recaudo institucional.Presentacion que se expuso en los comites
Se anexa certificacion		16.66%CARTERA
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1.9 Gestión de cartera mayor a 120 días: remitir el 100% de las facturas que superan los 120 días sin recaudo a la Gerencia y al área jurídica, para la asignación a abogados externos, quienes gestionan el cobro en instancias prejurídicas y jurídicas, conforme a los procedimientos establecidos. Esta gestión incluye la elaboración de reportes de cartera vencida y acuerdos de pago.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, la E.S.E. Hospital Universitario de Santander realizó la asignación de facturas con saldo vencido superior a 120 días a abogados externos, con el fin de adelantar gestiones de cobro en instancias prejurídicas o jurídicas, según la naturaleza de cada Entidad Responsable de Pago (ERP). Esta acción forma parte del procedimiento institucional para el saneamiento de cartera vencida y contempla, además, la elaboración de reportes de seguimiento y la eventual formalización de acuerdos de pago.Oficio de asignacion16.66%CARTERA
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1.10 Seguimiento a acuerdos de pago: realizar seguimiento del 100% a los acuerdos de pago suscritos con las ERP mensualmente. En caso de incumplimiento, se documenta la situación y se emprenden las acciones correspondientes.porcentaje80% vlr proyectado6/1/202530/11/2025En cumplimiento de la acción de seguimiento a los acuerdos de pago, durante el mes de junio se realizó la verificación del cumplimiento de los compromisos suscritos con las Entidades Responsables de Pago (ERP) que tenían vencimientos o pagos programados para el mes de mayo. Esta revisión permite identificar oportunamente casos de cumplimiento o incumplimiento y tomar las acciones administrativas o jurídicas pertinentes según corresponda.Cuadro de seguiminto mensual de Indicador16.66%CARTERA
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Estados Financieros sobreestimados con cifras con incertidumbre por falta de Saneamiento por parte del Comité de Sostenibiliad Contable de dificil recaudoEstados financieros no confiables que pueden generar decisiones erroneas y afectar la sostenibilidad financiera del Hospital.Identificar y cuantificar el valor de dificil recaudo y deterioro acumulado mensual de la cartera , con el objetivo de sanear al menos el 60% de la cartera de dificil recaudo dentro de los próximos 6 meses y establecer y presentar estados financieros conel saneaminto de cartera.2.2 Presentar mensualmente en los Comités de Facturación, Cartera y Glosas, y cada vez que sea convocado el Comité de Sostenibilidad Financiera, un informe detallado sobre el estado de la cartera clasificada como de difícil recaudo y con indicios de deterioro. El objetivo es someter dicho informe a análisis, determinación y aprobación del monto susceptible de saneamiento. Una vez definido, este monto será elevado a la Junta Directiva de la ESE Hospital Universitario de Santander para su aprobación formal, en cumplimiento de la normativa vigente y los lineamientos institucionales..porcentaje60%6/1/202530/11/2025Durante el mes de junio, la E.S.E. Hospital Universitario de Santander presentó ante el Comité de Sostenibilidad Financiera y el Comité de Facturación, Cartera y Glosas un informe detallado sobre el estado de la cartera clasificada como de difícil recaudo y con indicios de deterioro. El informe fue sometido a análisis y discusión por los miembros de ambos comités, quienes aprobaron continuar con el plan propuesto y elevar la solicitud de aprobación del monto susceptible de saneamiento ante la Junta Directiva, conforme a lo establecido en la normativa vigente y los lineamientos institucionales.Presentacion que se expuso en los comites
Se anexa certificacione		16.66%CARTERA
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2.1 Presentar ante la Junta Directiva de la ESE Hospital Universitario de Santander la solicitud para autorizar el saneamiento contable de minimo el 60%del valor correspondiente a la cartera clasificada como de difícil recaudo y en deterioro, conforme a los criterios técnicos aplicables.porcentaje60%6/1/202530/11/2025No se reporta ejecución de la acción durante el mes de junio, dado que la presentación de la solicitud ante la Junta Directiva para autorizar el saneamiento contable de al menos el 60 % del valor clasificado como cartera de difícil recaudo y deterioro corresponde al último paso del proceso. Actualmente, ya se ha cumplido con la fase previa de análisis y aprobación en los comités técnicos internos, lo que permitirá avanzar hacia esta etapa una vez finalizado el trámite interno de consolidación del monto definitivo a presentar.No aplica0.00%CARTERA
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420243Falencias en los procesos y procedimientos para auditar la facturacion generando glosas durante la vigencia 2024Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosRealizar 6 seguimientos a las glosas iniciales y/u otras inconsistencias relacionadas con el proceso de Facturación.Realizar seguimiento a las glosas iniciales y/u otras inconsistencias relacionadas con el proceso de Facturación.Informes de seguimiento de glosas66/1/202512/31/2025Se realiza un informe resumen de las glosas inciales, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientesInforme resumen de las glosas inciales, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientes16%Facturacion
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Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosRealizar 6 informes de seguimiento a las glosas iniciales y a las glosas aceptadas.Realizar informe mensual de seguimiento a las glosas iniciales y a las glosas aceptadas.Informes66/1/202512/31/2025Se realiza Informe resumen de las glosas inciales, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientesInforme resumen de las glosas inciales, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientes16%Facturacion
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Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosRealizar retroalimentacion mensual de las glosas radicadas, teniendo enfasis en los motivos relacionados con el proceso de Facturación.Realizar retroalimentacion mensual de las glosas radicadas, teniendo enfasis en los motivos relacionados con el proceso de Facturación.Actas66/1/202512/31/2025Se remite Informes presentados por la empresa contratista de Cartera a corte de mayo, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientesSe adjunta un informes presentados por la empresa contratista de Cartera a corte de mayo, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientes16%Facturacion y Cartera
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Deficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSReducir en un 80% las incidencias de la facturación por errores de cargue, autorización y/o soportesRealizar auditoría previa a la facturación; con fines de subsanar errores e inconsistencias entre lo cargado Vs lo registrado en la historia clinica y/o procedimientos realizados; así como de, anexos y autorizaciones; presentando un informe mensual de las incidencias encontradas y de las acciones emprendidasporcentaje=>80%6/1/202512/31/2025Durante la presente vigencia, y en cumplimiento de las directrices emitidas por la Gerencia de la ESE Hospital Universitario de Santander (ESE HUS), se implementaron ajustes en la estructura administrativa y en la distribución de competencias, mediante los cuales la entidad asumió directamente la totalidad del equipo de Auditores Médicos. El proceso de facturacion a traves de la empresa contratista que lo ejecuta; cuenta con dos profesionales en auditoria en salud. La dinámica de trabajo para el registro y la trazabilidad de la auditoría médica consiste, en primer lugar, en distribuir las tareas por ERP, revisando las prefacturas y evaluando de manera integral los servicios de salud durante la estancia. La información de la auditoría se consolida en un drive compartido. De esta manera, las observaciones derivadas de la auditoría son notificadas a los liquidadores a través de la revisoría de cuentas, para que puedan atenderse oportunamente. Además, el equipo auditor retroalimenta a los diferentes servicios, promoviendo una mejora continuaEn evidencia, se adjunta Excel compartido entre equipo auditor y equipo revisor de cuentas, en la cual se lleva la trazabilidad de lo auditado y de las acciones emprendidas producto de ella16%Facturacion
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Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosDisminuir en 10% las glosas iniciales por autorizaciones y/o soportes de facturas.Mejorar el trámite de solicitud de autorizaciones de servicios dando cumplimiento a la normatividad vigente y optimizar el proceso de armado, soporte y revisión de las cuentas.porcentaje=>10%6/1/202512/31/2025Con el propósito de dar cumplimiento a la presente acción, se relaciona las actividades conducentes a mejorar el trámite y seguimiento de autorizaciones de servicios:
1. Acta Modificatoria No. 3 del Contrato 107/2025, cuyo objeto es la prestación de servicios para la ejecución del proceso de facturación de servicios de salud de la ESE Hospital Universitario de Santander, como una gestión integral que abarca admisiones, autorizaciones, liquidación de cuentas, auditoría médica y envíos. A través de esta acta se amplía la plantilla de colaboradores del área de admisiones y autorizaciones con dos (2) personas adicionales, con el fin de atender de manera oportuna el registro de pacientes con accidentes de tránsito conforme a los lineamientos normativos, así como la solicitud de autorizaciones derivadas de la alta demanda en los servicios de urgencias y hospitalización.
2. Seguimiento mediante el formato GFI-FAC-FO-04, utilizado para ejercer control y apoyar el proceso de revisoría, validando en prefactura que la información registrada y sus respectivos anexos sean coherentes con los parámetros normativos. En este contexto, el equipo de Revisoría de Cuentas confronta la información registrada frente a la liquidada, así como los documentos adjuntos. Como resultado de esta verificación, se generan observaciones que conllevan la devolución de las prefacturas al liquidador para su correspondiente ajuste y posterior reenvío al proceso de revisión.
3. Informe de admisiones y autorizaciones, cada mes el área de admisiones proyecta un informe que hace un balance de las variables y/o factores que inciden en su proceso. Lo anterior, con fines de que desde el área de contratación salud, realice retroalimentación y documente ante las diferentes ERP, con fines de gestar las acciones conducentes a mejorar el trámite de autorizaciones. En evidencia, se anexan documentos que sustentan cada una de las actividades anteriormente citadas. 		Acta No 3 a contrato 107/2025 en la cual se refuerza equipo de trabajo de admisiones y autorizacioness

Reporte de trazabilidad de excel de revisorìa de cuentas sobre prefactura y soportes; posterior a auditorìa medica

Informe de incidencias de admisiones y autorizaciones		16%Facturacion
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Falta de controles y seguimiento en el trámite de autorizaciones y demás soportes que se deben adjuntar a las facturasValores glosados a la facturacion que disminuyen el flujo de recursosMedir el nivel de glosa aceptada sobre la facturación emitida mensualmente, y que este sea menor o igual al 6% en lo relacionado al proceso de facturaciónRealizar retroalimentación por parte del area de cartera al área de facturación en referencia a las glosas de tipo administrativo de manera mensual, mediante mesas de trabajo en donde se realizará análisis y adopcion de acciones correctivas sobre la glosa inicial y aceptada con base en los conceptos establecidos en la normatividad vigenteporcentaje< o = 6%6/1/202512/31/2025Se remiten Informes presentados por la empresa contratista de Cartera a corte de mayo, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientesSe adjunta un informes presentados por la empresa contratista de Cartera a corte de mayo, el cual servirá como punto de referencia para la medición y seguimiento de los meses subsiguientes16%Facturacion
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420244Debil aplicación de los procesos y procedimientos genereando facturacion pendiente por radicarDeficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSEntrega del 90% de la facturación generada durante el mes al área de cartera para radicación de la misma al mes siguiente de prestado el servicio.Garantizar el debido proceso cumpliendo con el envio de las facturas a radicar en los tiempos establecidos en la normaporcentaje90%6/1/202512/31/2025Se elabora cuadro de control para el seguimiento de lo enviado a radicar mensualmente a travès del àrea de CarteraSe adjunta cuadro de trazabilidad de lo enviado a radicar.
Nota: Los porcentajes de radicación superiores al 100%, se explican por el proceso de refacturación
que ocurre como respuesta a glosas y devoluciones. Este proceso es regulado por la normatividad vigente y se realiza dentro de los plazos establecidos		16%Facturacion
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Deficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSRealizar 6 seguimientos de supervisión al contratista de facturaciónContinuar con el seguimiento mediante las actas de supervisión al contratista de facturación.Actas66/1/202512/31/2025Se remite informe con la estructura variables para seguimiento en informe de supervision y acta de supervision para el contrato de facturacionSe adjunta informe del mes de mayo., como evidencia de la estructura planteada para el seguimiento del cotnrato de facturaciòn16%Facturacion
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Deficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUS
Realizar 12 Comités de Facturación, Cartera y Glosa para el seguimientos del pendiente por radicar
Realizar seguimiento bimensual a través del Comité de Facturación, Cartera y Glosas
Actas126/1/202512/31/2025Teniendo en cuenta que aún no se ha concluido la consolidación de la información requerida; ya que, se encuentran pendientes las conciliaciones y cruces de datos entre las áreas involucradas, denodp a que no se ha realizado, la informaciòn a corte de Junio aun no ha sido presentada en Comitè de facturaciòn, Cartera y GlosasSe adjunta acta del comite de mayo., como evidencia de la estructura planteada para el seguimiento del cotnrato de facturaciòn0%Facturacion
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Deficiencia en el control y seguimiento a los procesos de envío de facturacion para posterior radicación ante la ERP; por parte de la ESE HUSLa no radicación oportuna, afecta la liquidez, el flujo de recursos, el margen de utilidad de la ESE HUSRealizar 6 conciliaciones de facturas pendientes por radicar entre Contabilidad, Facturación y Cartera.Realizar conciliaciones de facturas pendientes por radicar entre Contabilidad, Facturación y Cartera.Actas66/1/202512/31/2025Teniendo en cuenta que aún no se ha concluido la consolidación de la información requerida; ya que, se encuentran pendientes las conciliaciones y cruces de datos entre las áreas involucradas, denodp a que no se ha realizado, la informaciòn a corte de Junio aun no ha proyectado acta del pendiente por radicarNo aplica0%Facturacion
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420245INCORRECCIONES EN EL GRUPO DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. DURANTE LAS VIGENCIAS 2024.La falta de control y procedimientos en el manejo que se le debe dar a la
propiedad planta y equipo y a través del comité de sostenibilidad contable de la ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER y el manejo que se
debe dar por parte del almacén.		La entidad puede llegar a presentar incorrecciones en las cifras que pueden
afectar la razonabilidad de los estados financieros por la falta de control en el
registro de las cifras que componen los mismos.		Evitar diferencias e inconsistencias en los saldos registrados en la cuenta contable propiedad planta y equipoActualizar del procedimiento de bajas de insumos y bienes del inventario código gaf-dti-pr-08, en donde se incluya mediante que documento se genera la salida de los activos fijos que se dan de baja en el software DGH, responsables, datos requeridos y la verificación por parte del área contable para evidenciar la correcta contabilización e impacto en los estados financieros , anexo a la conciliación mensual entre las áreas de activos fijos y contabilidad con relación detallada de los elementos dados de baja si se generan en el mes los cuales serán reflejados en las notas a los estados financieros.PROCEDIMIENTO CODIGO GAF-DTI-PR-08 ACTUALIZADO16/1/202511/30/2025Se reporta la modificación del procedimiento GAF-DTI-PR-08. En el desarrollo del documento actualizado se incorporaron los aspectos requeridos: el tipo de documento que respalda la baja de activos en el software DGH, los responsables del proceso, los datos mínimos requeridos para su registro, y el rol del área contable en la verificación de la correcta contabilización y su impacto en los estados financieros. Actualmente, este procedimiento se encuentra en trámite de actualización de versión por parte del área de calidad. Adicionalmente, el área de inventarios remitió la relación detallada de elementos dados de baja durante el periodo, acompañada de la correspondiente certificación y resolución.Documentos de salida de los elementos dados de baja con la resolución respectiva y certificación de las mismos. 30%Contabilidad
Almacén
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420246PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PENDIENTE DE SOSTENIBILIDAD CONTABLEFalta de cuidado en la contabilización y seguimiento de las construcciones en
curso y en el ajuste oportuno de acuerdo con el estado a 31 de diciembre de
cada vigencia fiscal.
Por las deficiencias del sistema de control interno contable, en especial la
falta de comunicación entre almacén o quien maneja la propiedad, planta y
equipo y contabilidad.		No reflejar la realidad del saldo de la propiedad, planta y equipо.Trasladar oportunamente las obras de infraestructura terminadas a la cuenta contable 16 propiedad planta y equipoIncluir en el cronograma de cierre mensual la conciliación de construcciones en curso, realizado entre las áreas de infraestructura, inventarios y contabilidad, en las cuales se incluya el estado de las mismas, con el fin de determinar las que se encuentren en estado terminadas y liquidadas para ser trasladadas a la cuenta contable 16 propiedad planta y equipoFORMATO CONCILIACIÓN MENSUAL GFI-CON-FO-0216/1/202511/30/2025A partir de mayo de 2025 se incluyó de manera formal en el cronograma de cierre mensual la conciliación de construcciones en curso, con participación de las áreas de infraestructura, inventarios y contabilidad. Este proceso contempla la emisión de certificaciones sobre el estado de las obras, lo que ha permitido identificar las construcciones finalizadas y proceder con su traslado a la cuenta contable 1640 – Edificaciones.FORMATO CONCILIACIÓN MENSUAL GFI-CON-FO-02 con la respectiva certificación del estado de las construcciones en curso.20%Contabilidad
Almacén
Subgerencia Administrativa y Financiera
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420248Falta de reclasificación y ajuste en la contabilización de las obligaciones por conceptos de litigios y demandas judiciales, de conformidad al estado  de los procesos.Deficiencia en la articulación y flujo de información entre el área contable y el área jurídica, lo que impidió reflejar de manera oportuna y adecuada los datos en los estados financierosLos estados financieros presentan valores inexactos en cuentas de pasivos, lo que afecta la confiabilidad de la información contable y limita su utilidad para la toma de decisiones institucionales.Evitar diferencias e inconsistencias en la cuenta de litigios y demandas, que permita la calidad de la información reflejada en los estados financieros.Notificar vía correo electrónico de todas las novedades o actualizaciones de las demandas y procesos judiciales. Soporte correos100%6/1/202511/30/2025Se reporta que durante el mes de junio se realizaron notificaciones vía correo electrónico con las novedades o actualizaciones de los procesos judiciales. Estas notificaciones se realizan de forma mensual, como parte del seguimiento institucional, alcanzando un avance acumulado del 34% en la ejecución programada para el segundo trimestre de 2025.Notificaciones de demandas y procesos judiciales para los meses de Mayo y junio de 2025.34%Oficina Asesora Juridica - Contabilidad
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Emitir certificación mensual por parte del área de defensa judicial con los saldos de las demandas en contra de la institución, clasificadas en desfavorables e indeterminadas con saldos actualizados e información requerida para la contabilización de las mismas Certificacion16/1/202511/30/2025La Oficina de Defensa Judicial emite mensualmente un informe que detalla las demandas en curso contra la ESE-HUS, clasificadas según su estado procesal en: procesos con sentencia de primera instancia condenatoria (desfavorables) y procesos con sentencia favorable (cuantía indeterminada). Este informe incluye los saldos actualizados requeridos para efectos contables y se constituye como evidencia del cumplimiento de la actividad, alcanzando un avance del 34% en la ejecución correspondiente al segundo trimestre de 2025.Informe de provisiones contrables para el mes de mayo y Junio de 2025.34%Oficina Asesora Juridica - Contabilidad
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Realizar conciliación mensual entre el área de defensa judicial y contabilidad de las demandas y procesos judiciales.Formato conciliacion GFI-CON-FO-02100%6/1/202511/30/2025Se llevó a cabo la conciliación mensual entre el Área de Defensa Judicial y el Área de Contabilidad, con el fin de validar y actualizar la información relacionada con las demandas y procesos judiciales en curso. Durante esta actividad se revisaron y cruzaron los saldos reportados, garantizando su coherencia con el estado procesal de cada caso. Formato de conciliación diligenciado correspondiente al periodo de junio de 202540%Oficina Asesora Juridica - Contabilidad
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-420249Causación de cuenta por pagar de multa interpuesta por el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA por $78.124.200 gasto que no obedece al cumplimiento del objeto de la ESE, demora en el pago que incrementa los intereses moratorios y por ende el futuro detrimento de los recursos de la ESEPor la falta de planeación y ejecución de las actividades requeridas para la prestacion del servicio de salud de acuerdo con las normas del INVIMA.Incumplimiento de las funciones legales en deficiencia de la gestión administrativa, generando futuro gasto injustificado en detrimento de los recursos de la ESE.Gestionar de forma eficiente la formalización y cumplimiento del acuerdo de pago con el INVIMA, evitando mayores costos por intereses y fortaleciendo los mecanismos institucionales para prevenir sanciones similares a futuro.Realizar elaboración de la ficha técnica, análisis de viabilidad presupuestal y proyeccion del acuerdo con las condiciones para definir el pago.Ficha Tecnica15/15/20256/30/2025Se realiza las fichas tecnicas correspondientes para sustentar el cumplimiento del acuerdo de pago por la multa interpuesta por el INVIMA, donde se realiza un analisis tecnico y presupuestal suscribiendo un acuerdo de pago a 24 meses. Esta gestión sera presentada ante el Comité de Conciliación, como parte de las acciones orientadas a mitigar el riesgo de intereses moratorios y garantizar el cumplimiento de las obligaciones sancionatorias sin afectar la sostenibilidad financiera de la entidad.Ficha tecnicas con la viabilidad y proyeccion del acuerdo de pago.100%Jurídica
Subadministrativa
Tesoreria
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Realizar presentación de la propuesta al Comité de Conciliación para su aprobación.Propuesta17/1/20257/15/2025Durante el Comité de Conciliación No. 09 del 27 de mayo de 2025, se presentaron las fichas técnicas correspondientes a los procesos sancionatorios del INVIMA, donde se expuso el análisis jurídico, técnico y presupuestal para definir la viabilidad de suscribir un acuerdo de pago por cada sanción. Como resultado, el Comité aprobó por votación unánime la suscripción de acuerdos de pago a 24 meses, evidenciando el cumplimiento de esta actividad conforme a lo establecido en el plan de mejoramiento.Acta No 9 de 2025 de la presentacion de la propuesta al comité de conciliacion.80%Oficina Jurídica
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Realizar radicación formal del acuerdo de pago ante el INVIMA con solicitud de aprobación.Acuerdo de pago17/15/20257/31/2025La actividad se realiza en el mes de julio de 2025No aplica0%SubAdministrativa
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Realizar suscripción del acuerdo de pago y programación de cuotas en sistema financiero de la ESE.Acuerdo de pago18/1/20258/15/2025La actividad se realiza en el mes de agosto de 2025No aplica0%Tesorería
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Realizar seguimiento trimestral al cumplimiento del acuerdo de pago suscrito con el INVIMA.Informe100%8/1/202510/15/2025La actividad se realiza en el mes de agosto de 2025No aplica0%Tesorería
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-4202410Presunto déficit presupuestal al terminar la vigencia 2024Un bajo recaudo de 67% frente al presupuestop definitivo y unos compromisos superiores a lo relamente recaudado.Entrar en deficit presupuestal conlleva aumentar las cuentas por pagar, La incertidumbre fiscal y económica pueden tener un impacto directo en la operatividad y rentabilidad de la ESE , lo que destaca la importancia de gestionar los riesgos asociados con estos desafíos y contar con un plan de gestión de recuado con las empresas a las que se les presta el servicio.

Un plan de gestión de riesgos permite a la ESE, enfrentar desafíos económicos como los descritos. Este plan incluye la evaluación de vulnerabilidades, la implementación de medidas preventivas y el uso de tecnologías avanzadas para monitorear y proteger los procesos críticos de la empresa.

contar con un plan de gestión de riesgos, asegurarando la continuidad de sus operaciones, reducir las pérdidas, mantener su rentabilidad y competitividad en un entorno económico incierto.		Continuar con el consolidado de la clasificación exhaustiva del recaudo, integrando los ingresos correspondientes a la vigencia actual y la anterior. A través de este ejercicio unificado, se determinará con precisión el superávit o déficit fiscal resultante, permitiendo una comprensión clara de la situación financiera actual de la ESE HUS y sentando las bases para la toma de decisiones informadas en la gestión presupuestal al cierre de la vigencia fiscal.Reflejar la totalidad del recaudo tanto de la vigencia actual como de la vigencia anterior en los informes de ejecución presupuestal, asegurando que se observe la totalidad de los ingresos tal como lo emana la ficha técnica de la plataforma SIHO. Esta medida permitirá una visión completa y precisa de la situación financiera real de la entidad, facilitando el análisis del déficit o superávit y la toma de decisiones informadas para la gestión presupuestal en la vigencia fiscal.Ejecuciones presupuestales de Ingresos y Gastos Mensuales 6 Informes de ejecuciones presupuestales 2025-05-012025-12-31Se reporta que en la ejecución presupuestal de ingresos con corte al 31 de mayo de 2025 ya se refleja la totalidad del recaudo correspondiente tanto a la vigencia actual como a la vigencia anterior, conforme a lo establecido en la meta.
Esta acción da cumplimiento a lo establecido en la ficha técnica de la plataforma SIHO y constituye una buena práctica de consolidación presupuestal. No obstante, se recomienda complementar esta información con un análisis interpretativo que evidencie el impacto de estas cifras en la determinación del superávit o déficit fiscal, con el fin de fortalecer el soporte técnico para la toma de decisiones financieras y el cierre presupuestal de la entidad.		Ejecucion Presupuestal de Ingresos con corte a mayo 31 de 2025.
Comparativo vigencia anterior		16.00%SUB ADMINISTRATIVA - PRESUPUESTO
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-4202412El Hospital Universitario de Santander adolece de la herramienta del PACNo se asegura la disponibilidad de recursos para la operación de la ESE Hospital Universitario de Santander.
Al no contar con el PAC no se puede evitar un presunto déficit presupuestal.
No permite un control efectivo del gasto y cumplimiento de obligaciones
El PAC es un instrumento clave para la administración de los fondos y la gestión del gasto, y su ausencia podría llevar a: No contar con la Disponibilidad de los recursos en caja y Bancos pone en riesgo a la ESE, toda vez que no se contaria con el flujo efectivo para respaldar las obligaciones adquiridas en el vigencia fiscal. Sin un PAC, se dificulta el seguimiento y control de los gastos, lo que puede generar incertidumbre y descontrol en la ejecución del presupuesto.Dar aplicabilidad a la normatividad vigente, artículo 194 de la Ley 100 de 1993 , "Naturaleza. La prestación de servicios de salud en forma directa por la Nación o por las entidades territoriales, se hará a través de las Empresas Sociales del Estado, que constituyen una categoría especial de entidad pública descentralizada, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, creadas por la Ley o por las asambleas o concejos, según el caso, sometidas al régimen jurídico previsto en este capítulo. Las Empresas Sociales del Estado, son entidades descentralizadas del nivel TERRITORIAL. la E.S.E. HUS no está en la obligación de llevar o presentar el PAC. Esta meta se alcanzará a través del control riguroso de los pagos, supeditándolos a la disponibilidad real del flujo de caja en las cuentas bancarias de la entidad, garantizando así la prevención de un déficit presupuestal y permitiendo un control efectivo del gasto y el cumplimiento oportuno de las obligaciones financieras.Continuar con el adecuado control de los desembolsos mediante la verificación diaria de los saldos disponibles en caja y bancos, con el objetivo de optimizar la gestión del flujo de efectivo de la entidad. Esta práctica se enmarca en el principio de gestión eficiente de los recursos establecido por las Normas Internacionales de Contabilidad, y permite asegurar la oportunidad en el cumplimiento de las obligaciones con proveedores y contratistas."Disponible en caja y bancos mensual 6 Informes Disponible en caja 2025-05-012025-12-31Se reitera que, conforme a lo dispuesto por el artículo 194 de la Ley 100 de 1993, al ser una Empresa Social del Estado de orden territorial, no le aplica la obligación de llevar o presentar el Plan Anual de Caja (PAC). En ese marco, se está implementando como medida de control un seguimiento riguroso y diario del flujo de caja disponible en cuentas bancarias y caja menor, con el fin de garantizar que los pagos solo se efectúen si hay disponibilidad real, contribuyendo así a prevenir déficits y mejorar la ejecución presupuestal. El informe “Estado de Flujo de Efectivo Comparativo a mayo de 2025 vs mayo de 2024” sirve como respaldo documental de la ejecución de esta estrategia de control.Estado de Flujo de Efectivo conc corte a 31 de mayo de 2025.16.00%SUB ADMINISTRATIVA - PRESUPUESTO
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ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER900006037-4202413Cuentas por pagar no canceladas en su totalidadAusencia de procedimientos y controles para establecer las necesidades necesarias para realizar el tramite de los pagos de cuentas por pagar de la vigencia auditada, asegurando el cumplimiento de los requisitos legales según lo establecido en las normas vigentesLas cuentas por pagar presupuestales son obligaciones pendientes de pago al final de una vigencia fiscal, que provienen de compromisos, anticipos o bienes/servicios recibidos. Al no cancelar dicha obligaciones Principalmente, se generan intereses moratorios y sanciones por incumplimiento.puede generar problemas en la gestión presupuestal y la ejecución de proyectos. Realizar seguimiento mensual por parte de los inteventores y/o supervisores de los contratos de las cuentas por pagar plasmadas al cierre de la vigencia fiscal , verificando la ejecución y pago correspondiente. Implementar el monitoreo permanente de la ejecución financiera de los contratos suscritos por la E.S.E .HUS, incluyendo la verificación periódica por parte de los interventores y/o supervisores, así como la oportuna entrega de las cuentas para su respectivo trámite y pago."Ejecuciones presupuestales de Ingresos y Gastos Mensuales 6 Informes de ejecuciones presupuestales 2025-06-012025-12-31La Oficina de Presupuesto de la E.S.E. Hospital Universitario de Santander ha remitido a la Oficina Jurídica y a las dependencias responsables los listados detallados de los pasivos exigibles correspondientes a la vigencia 2024 y vigencias anteriores. En estos reportes se identifican las obligaciones pendientes por pagar, especificando beneficiario, contrato, rubro presupuestal, valor total y responsable asignado, con el propósito de solicitar a los supervisores e interventores la verificación del estado actual de cada obligación y las razones de la no radicación de la facturación, habilitando además la posibilidad de gestionar la reversión de recursos cuando corresponda. Adicionalmente, se anexó un cuadro consolidado de seguimiento a los pasivos exigibles de la vigencia 2024 con corte a mayo de 2025, en el cual se discrimina el estado de las cuentas (en ejecución, en liquidación o suspendidas), incluyendo una justificación sobre los contratos en proceso. Esta evidencia representa un avance significativo frente al monitoreo solicitado en la meta. Sin embargo, se recomienda complementar este seguimiento con informes mensuales que documenten no solo el estado financiero, sino también las verificaciones efectuadas por parte de los interventores o supervisores, las acciones tomadas para resolver las cuentas suspendidas y los compromisos adquiridos. 3 Reportes de pasivos exigles a las areas de Juridica y Ufati.
Seguimiento de pasivos exigibles		16.00%SUB ADMINISTRATIVA - PRESUPUESTO
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FIRMA DEL RESPONSABLE
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NOMBRE:TENIENTE CORONEL (RA) RICARDO ARTURO HOYOS LANZIANO
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