แบบ 2544 -2 - 3 สถานศึกษาnew.xlsx

	A	B	C	D	E	F	G	H
1								แบบ 2544 - 2
2	แบบสรุปผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านการเงิน การบัญชีของสถานศึกษา
3	ที่ปฏิบัติตามระบบควบคุมทางการเงินของหน่วยงานย่อย พ.ศ. 2544
4	ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. .........
5	เพียงวันที่.............................................
6	โรงเรียน				สังกัด
7			จำนวนนักเรียน		คน	(ระบุจำนวนนักเรียนในสังกัด)
8
9	ที่	รายการ					คะแนนตามเกณฑ์	คะแนนประเมินที่ได้
10	1	การบริหารการเงินของสถานศึกษา
11		การจัดทำแผนปฏิบัติการประจำปี
12		1.1	สถานศึกษามีการจัดทำแผนปฏิบัติการประจำปี				2
13		1.2	แผนปฏิบัติการประจำปีมีความสอดคล้องกับภารกิจของสถานศึกษา นโยบายและจุดเน้น ของสำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน				1
14		1.3	แผนปฏิบัติการประจำปีครอบคลุมแหล่งเงินทุกประเภทที่อยู่ในความรับผิดชอบ ของสถานศึกษา				1
15		1.4	แผนปฏิบัติการประจำปีได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการสถานศึกษาขั้นพื้นฐาน				1
16		การดำเนินการตามแผนปฏิบัติการประจำปี
17		1.5	มีการจัดทำทะเบียนหรือเอกสารควบคุมการใช้จ่ายเงินโครงการ/กิจกรรมเพื่อควบคุมการใช้จ่ายเงินให้เป็นไปตามแผนปฏิบัติการประจำปี				1
18		1.6	การใช้จ่ายแต่ละโครงการ/กิจกรรมเป็นไปตามแผนปฏิบัติการประจำปี กรณีมีความจำเป็น ไม่สามารถดำเนินงานโครงการ/กิจกรรมให้เป็นไปตามแผนปฏิบัติการประจำปีได้ สถานศึกษาได้รายงานปัญหา/อุปสรรคการดำเนินงานให้ผู้อำนวยการสถานศึกษาทราบ				2
19		การติดตามและรายงานผลการดำเนินงาน
20		1.7	สถานศึกษามีการติดตามเร่งรัดการดำเนินงานโครงการ/กิจกรรม ให้มีการใช้จ่ายเงิน เป็นไปตามแผนปฏิบัติการประจำปีอย่างน้อยทุกภาคเรียน				1
21		1.8	จัดทำรายงานผลการดำเนินงานครบถ้วนทุกโครงการ/กิจกรรม ตามที่กำหนด ในแผนปฏิบัติการประจำปี เสนอให้ผู้อำนวยการสถานศึกษาทราบ				1
22						รวม	10	0.00
23	2	การควบคุมเงินคงเหลือ
24		2.1	จัดทำรายงานเงินคงเหลือประจำวันเป็นประจำทุกวันที่มีการรับและจ่ายเงิน โดยจัดทำถูกต้องเป็นปัจจุบัน และเสนอให้ผู้อำนวยการสถานศึกษาทราบและลงนาม				5
25		2.2	ยอดเงินคงเหลือแต่ละประเภทที่แสดงตามรายงานเงินคงเหลือประจำวัน ตรงกับยอดคงเหลือ ตามทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ และทะเบียนคุมการรับและนำส่งเงินรายได้แผ่นดิน				5
26		2.3	ยอดเงินสดคงเหลือ มีอยู่จริงครบถ้วนและตรงกับรายงานเงินคงเหลือประจำวัน				2
27		2.4	ยอดเงินฝากธนาคารคงเหลือตามสมุดคู่ฝากธนาคาร (ประเภทออมทรัพย์/ประจำ) และทะเบียน เงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวันรวมทุกบัญชีตรงกับรายงานเงินคงเหลือประจำวัน หมายเหตุ : กรณีโรงเรียนไม่มีเงินฝากธนาคาร ประเภทกระแสรายวัน ให้ระบุ N/A				5
28		2.5	ยอดเงินฝากส่วนราชการผู้เบิกตามสมุดคู่ฝาก (ส่วนราชการผู้เบิก) ตรงกับรายงานเงินคงเหลือประจำวัน				3
29						รวม	20	0
30	3	การเก็บรักษาเงิน
31		3.1	มีคำสั่งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน ตามระเบียบที่กระทรวงการคลังกำหนด (ปัจจุบันถือปฏิบัติตามระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยการเบิกเงินจากคลัง การรับเงิน การจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน และการนำเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ 86 - ข้อ 88 โดยอนุโลม)				1
32		3.2	กรรมการเก็บรักษาเงินปฏิบัติหน้าที่ตามระเบียบกำหนด				1
33		3.3	การเก็บรักษาเงินสด และเงินฝากธนาคารของเงินแต่ละประเภท เป็นไปตามวงเงินอำนาจ การเก็บรักษาที่กระทรวงการคลังอนุมัติ และระเบียบที่เกี่ยวข้อง ได้แก่ เงินรายได้สถานศึกษา เงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย เงินลูกเสือ เงินเนตรนารี และเงินยุวกาชาด				2
34		3.4	เงินรายได้แผ่นดินมีการนำส่ง อย่างน้อยเดือนละ 1 ครั้ง กรณีวันใดมีเงินรายได้แผ่นดิน เก็บไว้ เกินกว่า 10,000 บาท มีการนำเงินส่งคลังอย่างช้าไม่เกิน 3 วันทำการถัดไป				0.5
35		3.5	เงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย มีการนำส่งสรรพากรในท้องที่ ภายใน 7 วัน นับแต่วันสิ้นเดือน ของเดือนที่จ่ายเงินให้เจ้าหนี้ กรณีที่สถานศึกษายื่นรายการและนำส่งภาษีผ่านระบบ ออนไลน์ของกรมสรรพากร สามารถนำส่งเงินได้ภายใน 15 วัน นับแต่วันสิ้นเดือน ของเดือนที่จ่ายเงินให้เจ้าหนี้				0.5
36						รวม	5	0.00
37	4	การควบคุมการรับเงิน
38	4	4.1	มีคำสั่งหรือบันทึกมอบหมายผู้ทำหน้าที่รับจ่ายเงินอย่างชัดเจน				1
39		4.2	ผู้ทำหน้าที่รับเงินเป็นผู้ที่ได้รับมอบหมายตามคำสั่ง หรือบันทึกมอบหมาย ของผู้อำนวยการสถานศึกษา				2
40		4.3	มีการออกใบเสร็จรับเงินตามแบบของสำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน ให้แก่ผู้ชำระเงินทุกครั้งที่มีการรับเงิน ยกเว้น กรณีรับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร และเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย				4
41		4.4	ใบเสร็จรับเงินระบุรายละเอียดรายการ ครบถ้วน สมบูรณ์				2
42		4.5	ยอดเงินรวมในใบเสร็จรับเงินทุกฉบับที่มีการรับเงินตรงกับยอดเงินที่สรุปไว้ด้านหลัง สำเนาใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้ายของแต่ละวัน				1
43						รวม	10	0.00
44	5	การควบคุมการจ่ายเงิน
45	5	5.1	การจ่ายเงินแต่ละประเภทตรงตามวัตถุประสงค์ และระเบียบหรือแนวทางการดำเนินงานที่กำหนด				5
46		5.2	การจ่ายเงินทุกรายการได้รับอนุมัติจากผู้อำนวยการสถานศึกษา				5
47		5.3	มีหลักฐานการจ่ายถูกต้อง ครบถ้วนทุกรายการที่จ่ายเงิน				5
48		5.4	ใบสำคัญคู่จ่าย ที่เป็นใบเสร็จรับเงินจากเจ้าหนี้ มีรายการครบถ้วนตามที่กระทรวงการคลังกำหนด				3
49		5.5	ผู้จ่ายเงินได้ประทับตราข้อความ “จ่ายเงินแล้ว” โดยลงลายมือชื่อรับรองการจ่าย พร้อมทั้ง ระบุชื่อตัวบรรจง และวัน เดือน ปี ที่จ่ายเงินกำกับไว้ที่หลักฐานการจ่ายทุกรายการ				2
50						รวม	20	0.00
51	6	การจัดทำบัญชี
52	6	6.1	มีการจัดทำทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ เพื่อควบคุมเงินแต่ละประเภทครบถ้วน เป็นปัจจุบัน และการบันทึกรายการรับจ่ายถูกต้องตรงตามหลักฐาน				5
53		6.2	มีการจัดทำทะเบียนคุมการรับและนำส่งเงินรายได้แผ่นดิน เป็นปัจจุบัน และบันทึกรายการ รับและนำส่งเงินถูกต้องตรงตามหลักฐาน				1
54		6.3	มีการจัดทำทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ - เงินฝาก เพื่อใช้ในการควบคุมเงินประกันสัญญา หมายเหตุ : กรณีโรงเรียนไม่มีเงินประกันสัญญา ให้ระบุ N/A				2
55		6.4	มีการจัดทำทะเบียนคุมหลักฐานขอเบิก เพื่อบันทึกรายละเอียดการขอเบิกเงินงบประมาณ				1
56		6.5	มีการจัดทำทะเบียนเงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวัน เพื่อใช้ควบคุมเงินฝากธนาคาร ครบทุกบัญชีและบันทึกรายการถูกต้องตามหลักฐาน หมายเหตุ : กรณีโรงเรียนไม่มีเงินฝากธนาคาร ประเภทกระแสรายวัน ให้ระบุ N/A				2
57		6.6	มีการจัดทำสมุดคู่ฝาก (ส่วนราชการผู้เบิก) เป็นปัจจุบัน และมีการบันทึกควบคุมการฝากถอนเงิน กับสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาถูกต้องครบถ้วน				3
58		6.7	ทุกสิ้นวันทำการ ผู้อำนวยการสถานศึกษาหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายทำการตรวจสอบการบันทึกรายการ เคลื่อนไหวในทะเบียนต่าง ๆ ตามที่ระบบการควบคุมการเงินของหน่วยงานย่อยกำหนด				3
59						รวม	17	0
60	7	การจัดทำรายงานการเงิน
61		ทุกสิ้นเดือนมีการจัดทำรายงานการเงินประจำเดือน ดังต่อไปนี้
62		7.1	รายงานเงินคงเหลือประจำวัน ณ วันทำการสุดท้ายของเดือน โดยยอดเงินคงเหลือแต่ละประเภท ในรายงานฯ ถูกต้องตรงกับทะเบียนคุมทุกประเภท				2
63		7.2	งบเทียบยอดเงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวันทุกบัญชีเป็นประจำทุกเดือน โดยยอดคงเหลือตามรายงานธนาคาร (Bank Statement) ถูกต้องกับตรงกับยอดคงเหลือ ตามทะเบียนคุมเงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวัน กรณีไม่ตรงกันสถานศึกษาสามารถ ระบุรายละเอียดความแตกต่างได้ครบถ้วน หมายเหตุ : กรณีโรงเรียนไม่มีเงินฝากธนาคาร ประเภทกระแสรายวัน ให้ระบุ N/A				1
64		จัดส่งรายงานการเงินประจำเดือนให้สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาทราบ
65		เพื่อตรวจสอบและกำกับดูแล ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ประกอบด้วย
66		7.3	สำเนารายงานเงินคงเหลือประจำวัน ณ วันทำการสุดท้ายของเดือน				1
67		7.4	งบเทียบยอดเงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวันทุกบัญชี หมายเหตุ : กรณีโรงเรียนไม่มีเงินฝากธนาคาร ประเภทกระแสรายวัน ให้ระบุ N/A				0.5
68		7.5	รายงานการรับ - จ่ายเงินรายได้สถานศึกษาประจำปีงบประมาณ ตามแบบที่สำนักงาน คณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐานกำหนด เสนอคณะกรรมการสถานศึกษาขั้นพื้นฐาน และสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาทราบภายใน 30 วัน นับแต่วันสิ้นปีงบประมาณ				0.5
69						รวม	5	0.00
70	8	การตรวจสอบรับจ่ายประจำวัน
71	8	8.1	มีการแต่งตั้งหรือมอบหมายผู้ทำหน้าที่ตรวจสอบรับจ่ายประจำวัน ตามระเบียบ ที่กระทรวงการคลังกำหนด (ปัจจุบันถือปฏิบัติตามระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยการเบิกเงินจากคลัง การรับเงิน การจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน และการนำเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ 43 และข้อ 83 โดยอนุโลม)				1
72		8.2	ผู้ที่ได้รับมอบหมายมีการตรวจสอบรับจ่ายประจำวันตามที่ระเบียบกำหนด				2
73						รวม	3	0.00
74	9	การควบคุมเงินยืม
75		(กรณีโรงเรียนไม่มีการยืมเงิน ให้ตอบ N/A ทุกข้อ)
76		9.1	สัญญาการยืมเงินเป็นไปตามแบบที่กระทรวงการคลังกำหนด และมีสาระสำคัญครบถ้วน				1
77		9.2	มีการจัดทำประมาณการค่าใช้จ่าย แนบประกอบสัญญาการยืมเงิน				1
78		9.3	ไม่มีการให้ลูกหนี้ยืมเงินครั้งใหม่ โดยที่ยังมิได้ส่งใช้เงินยืมรายเก่า				1
79		9.4	การส่งใช้เงินยืมเป็นไปตามระยะเวลาที่ระเบียบกำหนด				1
80		9.5	กรณีมีลูกหนี้เงินยืมค้างเกินระยะเวลาที่ระเบียบกำหนด มีการเร่งรัด ติดตาม และรายงานให้ผู้อำนวยการสถานศึกษาทราบ เพื่อพิจารณาสั่งการ				1
81						รวม	5	0
82	10	การควบคุมใบเสร็จรับเงิน
83	10	10.1	มีการจัดทำทะเบียนคุมใบเสร็จรับเงิน โดยบันทึกรายการถูกต้อง ครบถ้วน เป็นปัจจุบัน				1
84		10.2	ใบเสร็จรับเงินที่ลงรายการผิดพลาด สถานศึกษาใช้วิธีการขีดฆ่าจำนวนเงิน และเขียนใหม่ ทั้งจำนวน โดยผู้รับเงินลงลายมือชื่อกำกับ กรณียกเลิกใบเสร็จรับเงินมีการแนบต้นฉบับ ใบเสร็จรับเงินไว้กับสำเนาในเล่ม				1
85		10.3	ไม่มีการใช้ใบเสร็จรับเงินข้ามปีงบประมาณ				1
86		10.4	ใบเสร็จรับเงินของปีงบประมาณก่อนที่ใช้ไม่หมดเล่ม สถานศึกษามีการประทับตราเลิกใช้ ปรุ หรือเจาะรูใบเสร็จรับเงินฉบับที่เหลือติดอยู่กับเล่ม ไม่ให้นำมาใช้รับเงินได้อีก				1
87		10.5	สิ้นปีงบประมาณ มีการจัดทำรายงานการใช้ใบเสร็จรับเงินโดยมีข้อมูลสาระสำคัญ เสนอให้ผู้อำนวยการสถานศึกษา และสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาทราบ อย่างช้าไม่เกินวันที่ 31 ตุลาคมของปีงบประมาณถัดไป				1
88						รวม	5	0.00
89						รวมทั้งสิ้น	100	0.00
90
91						ผลการประเมินการปฏิบัติงานอยู่ในระดับ		ปรับปรุง
92
93		ลงชื่อ..............................................ผู้ประเมิน				ลงชื่อ..............................................ผู้ประเมิน
94		(...............................................)				(.................................................)
95		ตำแหน่ง.....................................................				ตำแหน่ง.....................................................
96		วันที่............................................................				วันที่............................................................
97
98				ลงชื่อ........................................................
99				(......................................................)
100				ผู้อำนวยการสถานศึกษา