ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
رمز الحساباسم الحساباسم الحساب باللغة الإنكليزيةيوميالعائديةالتقرير الختاميطبيعة الحسابالمعيار المحاسبي المطبقالمستوىملاحظات
2
1الموجوداتAssets0قائمة المركز الماليمدين1قائمة المركز المالي
3
11الموجودات طويلة الأجلLong term assets01قائمة المركز الماليمدين16+23+362مصاريف تحقق منافع للمنظمة لأكثر من فترة محاسبية وتنطبق عليها شروط الرسملة المعتمدة بالنظام المالي
4
111الأراضيLands111قائمة المركز الماليمدينIAS163الأراضي غير المقيدة التي تملكها المنظمة
5
112مباني وانشاءات ومرافق طرقBuildings, constructions and road facilities011قائمة المركز الماليمدينIAS163المباني والمرافق غير المقيدة التي تملكها المنظمة (يمكن إدراج حسابات فرعية في حال وجود أبنية خاصة موزعة حسب المشاريع)
6
1121المبانيBuildings1112قائمة المركز الماليمدينIAS164
7
1122مجمع اهتلاك المبانيAccumulated building depreciation1112قائمة المركز الماليمدينIAS164
8
113صافي الآلات والتجهيزاتNet machinery and equipment011قائمة المركز الماليمدينIAS163أنواع الآلات والتجهيزات آلات الخياطة آلات لتنفيذ أنشطة المنظمة، المولدات، ...) غير المقيدة التي تملكها المنظمة
9
1131الآلات والتجهيزاتMachinery and equipment1113قائمة المركز الماليمدينIAS164
10
1132مجمع اهتلاك الآلات والتجهيزاتAccumulated depreciation of machinery and equipment1113قائمة المركز الماليمدينIAS164
11
114صافي وسائل النقلnet transportation011قائمة المركز الماليمدينIAS163أنواع المركبات سيارات باصات دراجات ...) غير المقيدة التي تملكها المنظمة
12
1141المركباتVehicles1114قائمة المركز الماليمدينIAS164
13
1142مجمع امتلاك المركباتVehicle ownership complex1114قائمة المركز الماليمدينIAS164
14
115صافي المعدات الإلكترونيةNet electronic equipment011قائمة المركز الماليمدينIAS163أنواع الأصول التقنية حواسيب، طابعات شاشات، ...) غير المقيدة التي تملكها المنظمة
15
1151المعدات الإلكترونيةElectronic equipment1115قائمة المركز الماليمدينIAS164
16
1152مجمع امتلاك المعدات الإلكترونيةElectronic equipment ownership complex1115قائمة المركز الماليمدينIAS164
17
116صافي الأثاثnet furniture011قائمة المركز الماليمدينIAS163أنواع الأثاث كراسي طاولات مفروشات . ...) غير المقيدة التي تملكها المنظمة
18
1161الأثاثFurniture1116قائمة المركز الماليمدينIAS164
19
1162مجمع اهتلاك الأثاثAccumulated furniture depreciation1116قائمة المركز الماليمدينIAS164
20
117صافي الأنظمة والبرامجNet systems and software011قائمة المركز الماليمدينIAS36 + IAS383أنواع تراخيص البرامج برامج محاسبية برامج حماية من الفيروسات ...) غير المقيدة التي تملكها المنظمة
21
1171الأنظمة والبرامجSystems and software1117قائمة المركز الماليمدينIAS36 + IAS384
22
1172مجمع إطفاء الأنظمة والبرامجFirefighting systems and programs complex1117قائمة المركز الماليمدينIAS36 + IAS384
23
118حق استخدام الأصولRight to use assets011قائمة المركز الماليمدينIFRS163يمثل قيمة منقعة الأصول المستأجرة (في حال كانت هذه الأصول هامة او تزيد فترة استئجارها عن ۱۲ شهر)
24
1181حق استخدام المباني المستأجرةRight to use rented buildings1118قائمة المركز الماليمدين4
25
1182مجمع اهتلاك حق استخدام الأصول (المباني)Accumulated depreciation of right-of-use assets (buildings)1118قائمة المركز الماليمدين4
26
12مشاريع تحت التنفيذProjects under implementation01قائمة المركز الماليمدين2المصاريف المتراكمة المصروفة على أصل ليصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى الأصول الثابتة، ويراعى اتباع التصنيف الفرعي. لمشاريع قيد التنفيذ لمقابلة الأصول الثابتة غير المقيدة عند الاقفال
27
121مشاريع تحت التنفيذProjects under implementation012قائمة المركز الماليمدينIAS163
28
1211مباني قيد التنفيذBuildings under construction1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على المباني والمرافق حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (۱۱۲۱- المباني)
29
1212أثاث قيد التنفيذFurniture in progress1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على أنواع الأثاث حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (١١٦١ - الأثاث)
30
1213مركبات قيد التنفيذVehicles under construction1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على أنواع المركبات حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (١١٤١- المركبات)
31
1214آلات وتجهيزات قيد التنفيذMachines and equipment under construction1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على أنواع الآلات والتجهيزات حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (۱۱۳۱ - الآلات والتجهيزات)
32
1215معدات إلكترونية قيد التنفيذElectronic equipment in progress1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على أنواع الأصول التقنية حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (١١٥١- المعدات الإلكترونية)
33
1216أنظمة وبرامج قيد التنفيذSystems and programs under implementation1121قائمة المركز الماليمدينIAS164المصاريف المتراكمة المصروفة على أنواع تراخيص البرامج حتى يصبح جاهزاً للاستخدام وقبل إضافته إلى (۱۱۷۱ - الأنظمة والبرامج)
34
13استغلال فوائض الإيرادات طويلة الأجلExploiting long-term revenue surpluses01قائمة المركز الماليمدين2استغلال فوائض الإيرادات المنظمة في مشاريع مولدة للدخل مشاريع مولدة للدخل
35
131استغلال فوائض الإيرادات في الأوراق الماليةExploiting surplus revenues in securities113قائمة المركز الماليمدين3استغلال فوائض الإيرادات المنشاة في أسهم الشركات المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية
36
132استغلال فوائض الإيرادات العقاريةExploiting surplus real estate revenues013قائمة المركز الماليمدينIAS403ممتلكات عقارية ( أراض ومباني) تحتفظ بها المنظمة لغرض تأجيرها للغير او الاستفادة من ارتفاع قيمتها وليس بغرض لاستخدامها
37
13211132قائمة المركز الماليمدينIAS404
38
133استغلال فوائض الإيرادات في منظمات اخرى او مشاريع مشتركة (مصانع ورشات......)Exploiting surplus revenues in other organizations or joint projects (factories, workshops...)013قائمة المركز الماليمدينIAS283استغلال فوائض الإيرادات في منظمات اخرى تخول المستثمر ممارسة تأثير هام عليها والمشاركة في قراراتها او مشاريع مشتركة
39
134اقراض طويل الاجلLong term lending012قائمة المركز الماليمدينIFRS93القروض الممنوحة للآخرين على سبيل استغلال فوائض الإيرادات طويل الاجل لأكثر من دورة مالية واحدة
40
14المخزونinventory01قائمة المركز الماليمدينIAS22المخزون التي تملكه المنظمة ولم يتم استخدامه بعد المواد الإغاثية
41
15المدينونDebtors01قائمة المركز الماليمدين2المبالغ المستحقة للمنظمة لدى الآخرين ولم يتم تحصيلها بعد
42
151صافي مستحقات المنتسبينNet affiliate receivables015قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS323صافي مبالغ رسوم الاشتراك السنوية المستحقة والغير مسددة من المنتسبين.
43
1511ذمم المنتسبينAffiliates' receivables1151قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324مبالغ رسوم الاشتراك السنوية المستحقة على المنتسبين.
44
1512مخصص ديون مشكوك فيهاProvision for doubtful debts1151قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324مبالغ رسوم الاشتراك السنوية المستحقة والغير مسددة من المنتسبين.
45
153سلف وتأمينات قصيرة الأجلAdvances and short-term insurance015قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS323المبالغ المدفوعة للعاملين في المنظمة كذمة يتم تحصيلها مع تأدية الهدف منها
46
1531سلف الموردينSupplier advances1153قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324المبالغ النقدية المدفوعة سلفاً للمورد لتنفيذ خدمة أو توريد بضاعة
47
1532سلف العمل والمشترياتWork advances and purchases1153قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324المبالغ النقدية الممنوحة للجان الشراء بقرار من مجلس الإدارة
48
1533سلف رواتب الموظفينEmployee salary advances1153قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324المبالغ النقدية الممنوحة للموظفين كسلفة على الراتب
49
17حسابات مدينة مختلفةVarious accounts receivable01قائمة المركز الماليمدين2
50
171المصاريف المدفوعة مقدماPrepaid expenses117قائمة المركز الماليمدين3المصاريف التي دفعت مقدما يؤجل تحميلها للسنوات القادمة (إيجار مكتب عن سنة . ...)
51
172الموارد المستحقةDue resources117قائمة المركز الماليمدين3إيرادات استحقت للمنظمة ولم تقبض بعد
52
18النقديةCash01قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS322المبالغ النقدية وما في حكمها لدى المنظمة
53
181الصندوقThe box118قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS323المبالغ النقدية في صندوق المنظمة أو بيد الجباة
54
182الحسابات المصرفية الجاريةCurrent bank accounts018قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS323النقدية المودعة في الحسابات المصرفية الجارية للمنظمة
55
1821مبالغ برسم الدفعPayment amounts1182قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324الشيكات المحررة أو الحوالات الصادرة بهدف تسديد التزامات المنظمة والتي لم تنزل مبالغها من الحساب الجاري بعد
56
1822مبالغ برسم التحصيلCollection fees1182قائمة المركز الماليمدينIFRS9 + IAS324الشيكات المستلمة التي لم يتم تحصيل مبلغها بعد أو الحوالات الواردة والتي لم تضاف قيمتها إلى الحساب الجاري بعد
57
183المصرفThe bank018قائمة المركز الماليمدين3المبالغ النقدية وما في حكمها والمودعة او المجمدة في مصارف المنظمة
58
2الالتزامات وحقوق الملكيةLiabilities and property rights0قائمة المركز الماليدائن1قائمة المركز المالي
59
21الفائضSurplus02قائمة المركز الماليدائن2صافي أموال المنظمة.
60
211الفائض الرأسماليCapital surplus121قائمة المركز الماليدائن3يمثل حجم نشاط المنظمة بناءً على قيمة صافي الأصول الثابتة التي تملكها.
61
212الارباح والخسائر المرحلةProfit and loss carry forward021قائمة المركز الماليدائن3
62
2121الفائض / العجز المحتجزRetained surplus/deficit1212قائمة المركز الماليدائن4يمثل صافي نتائج أعمال المتراكمة للمنظمة عن الأعوام السابقة
63
2122الفائض / العجز المتراكمAccumulated surplus/deficit1212قائمة المركز الماليدائن4يمثل إجمالي نتائج أعمال المتراكمة للمنظمة عن الأعوام السابقة
64
2123مصاريف سنوات سابقةExpenses of previous years1212قائمة المركز الماليدائن4تمثل مصاريف تخص أعوام سابقة وتم إصدار التقرير المالي بها ولم يتم اثباتها خلال العام الخاص بها
65
2124إيرادات سنوات سابقةRevenues from previous years1212قائمة المركز الماليدائن4تمثل إيرادات مستحقة من أعوام سابقة وتم إصدار التقرير المالي بها ولم يتم اثباتها خلال العام الخاص بها
66
2125الفائض / العجز السنويAnnual surplus/deficit1212قائمة المركز الماليدائن4يمثل نتيجة عمل المنظمة للعام الحالي
67
2126عناصر الدخل الشامل الآخرOther comprehensive income components1212قائمة المركز الماليدائن4
68
21271212قائمة المركز الماليدائن4
69
213فائض إعادة تقييم الموجودات طويلة الأجلLong-term asset revaluation surplus021قائمة المركز الماليدائن3الزيادة الحاصلة في قيمة الأصول الثابتة نتيجة قياسها اللاحق وفق نموذج إعادة التقييم
70
22الالتزاماتCommitments02قائمة المركز الماليدائن2التضحيات المحتملة من الفوائد الاقتصادية التي من المرجح أن تحدث لأكثر من سنة واحدة من تاريخ البيانات المالية أو التي لها تاريخ استحقاق أكثر من سنة واحدة
71
221الموارد المؤجلة المقيدةRestricted deferred resources022قائمة المركز الماليدائن3مقابل الأصول المقيدة الممنوحة، ويراعى اتباع التصنيف الفرعي للإيرادات المؤجلة المقيدة لمقابلة الأصول الثابتة المقيدة عند الاقفال
72
2211إيرادات الأراضي المؤجلة المقيدةRestricted deferred land revenue1221قائمة المركز الماليدائن4
73
2212إيرادات المباني المؤجلة المقيدةRestricted deferred building revenue1221قائمة المركز الماليدائن4
74
2213إيرادات الأثاث المؤجلة المقيدةRestricted deferred furniture revenue1221قائمة المركز الماليدائن4
75
2214إيرادات المركبات المؤجلة المقيدةRestricted deferred vehicle revenue1221قائمة المركز الماليدائن4
76
2215إيرادات الآلات والتجهيزات المؤجلة المقيدةDeferred restricted machinery and equipment revenues1221قائمة المركز الماليدائن4
77
2216إيرادات المعدات الإلكترونية المؤجلة المقيدةRestricted deferred electronic equipment revenue1221قائمة المركز الماليدائن4
78
2217إيرادات الأنظمة والبرامج المؤجلة المقيدةDeferred restricted systems and software revenues1221قائمة المركز الماليدائن4
79
222الموارد المؤجلة من منح المنظماتDeferred resources from grant organizations022قائمة المركز الماليدائن3مقابل مبلغ اتفاقية تمويل المشاريع المبرمة مع المانح
80
223المطاليب قصيرة الأجلShort-term liabilities022قائمة المركز الماليدائن3التضحيات المحتملة من الفوائد الاقتصادية التي من المرجح أن تحدث في غضون سنة واحدة من تاريخ القوائم المالية أو التي لها تاريخ استحقاق سنة واحدة أو أقل
81
2231الدائنونCreditors0223قائمة المركز الماليدائن4المبالغ المستحقة على المنظمة للآخرين ولم يتم تسديدها بعد
82
2232ذمم المستفيدينBeneficiaries' receivables0223قائمة المركز الماليدائن4قيمة التزامات المنظمة اتجاه مستفيدين والتي لم يتم تأديتها بعد
83
2233الموردينSuppliers0223قائمة المركز الماليدائن4الذمم الدائنة المترتبة على المنظمة تجاه موردي السلع أو الخدمات
84
2234الحسابات الجارية الدائنةCredit current accounts0223قائمة المركز الماليدائن4يستخدم هذا الحساب في حال وجود فروع مشهرة او التحويلات بين الاتفاقيات
85
2235دائنون مختلفونVarious creditors0223قائمة المركز الماليدائن4
86
22351مؤسسة التأمينات الاجتماعيةSocial Insurance Corporation12235قائمة المركز الماليدائن5المبالغ المحتجزة لقاء تسجيل الموظفين في مؤسسة التأمينات الاجتماعية والتي لم يتم توريدها بعد
87
22352الدوائر الماليةFinancial departments12235قائمة المركز الماليدائن5المبالغ المقتطعة لقاء ضريبة الرواتب والأجور واية ضرائب ورسوم أخرى
88
23حسابات دائنة مختلفةVarious accounts payable02235قائمة المركز الماليدائن2
89
231المصاريف المستحقةAccrued expenses02قائمة المركز الماليدائن3المصاريف التي حدثت في السنة المالية ولم يتم دفعها
90
232إيرادات مقبوضة مقدماRevenue received in advance023قائمة المركز الماليدائن3وهي الذمم المترتبة على استئجار الأصول
91
24التزامات استخدام الأصولObligations for the use of assets02قائمة المركز الماليدائنIFRS162واردات المنظمة المؤجلة إلى أن تؤدي برامجها الهامة او التي تزيد فترة استئجارها عن ۱۲ شهر
92
241024قائمة المركز الماليدائن3
93
3الاستخدامات (المصاريف)Uses (expenses)0قائمة الدخلمدين1قائمة الدخل
94
31رواتب وأجورSalaries and wages03قائمة الدخلمدين2حساب رئيسي يضم مصاريف الرواتب والأجور المدفوعة لجميع موظفي المنظمة
95
311أجور ورواتب نقديةCash wages and salaries031قائمة الدخلمدين3
96
3111الرواتب والاجورSalaries and wages1311قائمة الدخلمدين4يضم مصاريف الرواتب والأجور المدفوعة لجميع موظفي المنظمة
97
3112المنافع الأخرىOther benefits1311قائمة الدخلمدين4المبالغ المالية المقدمة لموظفي المنظمة فقط، نتيجة ظروف مهنية/اجتماعية / صحبة تسوع هذه الإضافات على الراتب ومحددة بموجب عقد العمل وتصرف بشكل دوري متلازم مع الراتب الأساسي. والخاضعة لضريبة الشرائح التصاعدية ا
98
3113المكافاتRewards1311قائمة الدخلمدين4المكافات المحتسبة للموظف، والتي تصرف نتيجة عمل أو مجهود قام به، ومحددة بموجب قرار من الإدارة لمرة واحدة، والخاضعة لضريبة الدفعة المقطوعة
99
3114التعويضاتCompensation1311قائمة الدخلمدين4المبالغ المالية المقدمة لموظفي المنظمة فقط، نتيجة ظروف مهنية/اجتماعية صحية تسوغ هذه الإضافات على الراتب، والمعفاة من الضريبة
100
3115مصاريف التدريبTraining expenses1311قائمة الدخلمدين4يضم مصاريف تدريب كادر العاملين، مشتملة على أجور التدريب وعلى مصاريف لوجستية للتدريب وعلى مصاريف ورشات العمل