ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZAA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
PETUNJUK PENGISIAN
56
57
A. Informasi Umum Temuan
59
(1)NoDiisi dengan nomor urut isu strategis yang diidentifikasi.
60
(2)Jenis AuditDiisi dengan jenis audit sumber temuan, yaitu audit ketaatan, audit kinerja, atau audit PBJ.
61
(3)PeriodeDiisi dengan periode pelaksanaan audit sesuai laporan, misalnya Triwulan I 2025 atau Tahun 2024.
62
(4)Sumber TemuanDiisi dengan jenis dokumen laporan yang menjadi sumber temuan, misalnya LHA Audit Ketaatan, LHA Audit Kinerja, atau LHA Audit PBJ.
63
(5)TemuanDiisi dengan isu utama yang mewakili kelompok temuan audit. Gunakan bahasa ringkas dan bersifat umum, bukan uraian temuan rinci.
64
(6)Risiko & DampakDiisi dengan ringkasan singkat isi laporan dalam 1–2 kalimat menggunakan bahasa non-teknis dan mudah dipahami pimpinan.
65
B. Penilaian USG (Urgency, Seriousness, Growth)
66
(7)UrgencyTingkat kebutuhan temuan untuk segera ditindaklanjuti/dilaporkan kepada pimpinan
67
Kriteria umum1: Tidak mendesak
2: Cukup mendesak
3: Sangat mendesak
68
Pertimbangkan- Batas waktu
- Tekanan pimpinan
- Potensi eskalasi cepat
69
(8)Skor UrgencyDiisi angka 1-3 sesuai penilaian
70
(9)SeriousnessBesarnya dampak temuan terhadap organisasi
71
Kriteria umum1: Dampak kecil
2: Dampak sedang
3: Dampak besar/strategis (keuangan, reputasi, nasional)
72
Pertimbangkan- Dampak finansial
- Dampak terhadap kinerja organisasi
- Dampak reputasi
73
(10)Skor SeriousnessDiisi angka 1-3 sesuai penilaian
74
(11)GrowthPotensi temuan berkembang atau berulang
75
Kriteria umum1: Tidak berulang / kasus tunggal
2: Berpotensi berulang terbatas
3: Sistemik / berulang luas (lintas satker)
76
Pertimbangkan- Pola berulang
- Kelemahan sistem/proses
- Dampak jangka panjang
77
(12)Skor GrowthDiisi angka 1-3 sesuai penilaian
78
C. Rekap Penilaian
79
(13)Total Skor USGSkor Urgency + Skor Seriousness + Skor Growth. Maksimal skor = 9
80
(14)PrioritasDitentukan berdasarkan total skor:

Skor Prioritas
3–5 Rendah
6–7 Sedang
8–9 Tinggi
81
D. Tindak Lanjut & Informasi Tambahan
82
(15)RekomendasiDiisi saran perbaikan dari auditor. Rekomendasi harus jelas dan dapat ditindaklanjuti
83
(16)Catatan PJDiisi catatan tambahan dari penanggung jawab (jika ada)
84
(17)
Ringkasan Hasil Pengawasan
Diisi dengan tautan menuju dokumen laporan audit sumber temuan untuk memudahkan penelusuran kembali.
85
(18)Link LaporanDiisi tautan menuju dokumen laporan lengkap
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101