ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2
CÁCH TÍNH SỐ DƯ BÌNH QUÂN 6 THÁNG THEO PHÁT SINH CÓLưu ý
3
4
BƯỚC 1:
Tìm phát sinh Có lớn nhất (MAX) và phát sinh Có nhỏ nhất (Min) từng tháng
- Chỉ quan tâm cột Phát sinh Có (credit) trên sao kê
5
>> Xem trên sao kê tài khoản ngân hàng từng tháng của KH
- Không dùng Phát sinh Có của giao dịch trả lãi định kỳ để tính
6
- Nếu trong tháng chỉ có 1 giao dịch Phát sinh Có
thì lấy Max = Min = giao dịch đó
7
BƯỚC 2:
Tính SDBQ (số dư bình quân) từng tháng
8
>> Nhập số Max, Min từng tháng vào bảng tính ở Sheet!BASFormular
- 06 tháng liên tục, không chấp nhận nếu bất kỳ tháng nào KHÔNG PHÁT SINH giao dịch CÓ
9
>> Bảng tính sẽ đưa ra kết quả SDBQ từng tháng theo công thức
10
SDBQ mỗi tháng = (PSCO max + PSCO min -1.000.000) / 2- Số dư bình quân 6 tháng liên tục gần nhất (A) ≥ 3,000,000 VND
(Không bao gồm giao dịch giải ngân, giao dịch nộp tiền trả nợ và lãi định kỳ)
11
12
BƯỚC 3:
Tính SDBQ 6 tháng (Số dư bình quân 6 tháng)
13
>> Bảng tính sẽ đưa ra kết quả SDBQ 6 tháng theo công thức
14
15
SDBQ 6 tháng =(SDBQ tháng thứ 1 + SDBQ tháng thứ 2 + SDBQtháng thứ 3 + SDBQtháng thứ 4 +SDBQ tháng thứ 5 + SDBQ tháng thứ 6) / 6
16
17
18
19
Ví dụ:
20
21
Kh nộp sao kê tài khoản ngân hàng 6 tháng liên tục gần nhất gồm:
- Sao kê tháng 4, <= tháng thứ 1
- Sao kê tháng 5, <= tháng thứ 2
- Sao kê tháng 6, <= tháng thứ 3
- Sao kê tháng 7, <= tháng thứ 4
- Sao kê tháng 8, <= tháng thứ 5
- Sao kê tháng 9. <= tháng thứ 6
22
23
24
25
26
27
28
29
Tìm phát sinh Có lớn nhất (MAX) và phát sinh Có nhỏ nhất (Min) từng tháng trên sao kê như sau:
30
31
ThángNgày Phát sinh nợ
(Debit)		Phát sinh có
(Credit)		Số dưTháng thứ 1
32
1 1.000.000 1.000.000 =>Max 3.000.000
33
3 500.000 500.000 Min 200.000
34
4-20204 3.000.000 3.500.000
35
4 200.000 3.700.000 =>Nhập số Max, Min vào tháng thứ 1 trong bảng tính
36
4 300.000 4.000.000
37
5 500.000 3.500.000
38
20 500.000 3.000.000
39
40
ThángNgày Phát sinh nợ
(Debit)		Phát sinh có
(Credit)		Số dưTháng thứ 2
41
2 200.000 2.900.000 =>Max 1.000.000
42
3 600.000 3.500.000 Min 500.000
43
5-20206 1.000.000 4.500.000
44
12 500.000 5.000.000 =>Nhập số Max, Min vào tháng thứ 2 trong bảng tính
45
12 700.000 5.700.000
46
15 500.000 5.200.000
47
27 1.200.000 4.000.000
48
49
ThángNgày Phát sinh nợ
(Debit)		Phát sinh có
(Credit)		Số dưTháng thứ 3
50
2 500.000 3.500.000 =>Max 2.000.000
51
3 200.000 3.300.000 Min 2.000.000
52
5-20205 2.000.000 5.300.000
53
6 800.000 4.500.000 =>Nhập số Max, Min vào tháng thứ 3 trong bảng tính
54
10 500.000 4.000.000
55
16 700.000 3.300.000
56
23 3.000.000 300.000
57
…… … … … …
58
Tìm tương tự trên với sao kê của các tháng tiếp theo, và nhập số min max vào bảng tính …
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100