用一張表格掌握你的 Business Model 範例

	A	B	C	D	E	F	G
1	每天穿衣服 2018 年 6 月損益表 (管理報表)						按這裡複製檔案
2	會計科目	定義	公式	Y18/06	%	基本假設
3	營業收入 (Revenue)	價格 X 數量	=D4*D5	1,500,000	100.0%	衣服平均售價	500
4		衣服售價	=G3	500		銷售量 (一件一單)	3,000
5		銷售量	=G4	3,000		衣服進貨成本	300
6	營業成本 (Cost)	總成本	=D7	900,000	60.0%	平均每人人事費用	30,000
7	衣服成本	平均進貨成本 X 數量	=G4*G5	900,000	60.0%	員工人數	5
8	營業毛利 (Gross Profit; Margin)	營收 - 成本	=D3-D6	600,000	40.0%	行銷費用	300,000
9	毛利率 (Margin Rate)	毛利佔整體營收比例	=D8/D3	40.00%		每單之物流費	80
10	營業費用 (Expense)	總費用	=Sum(D11:D15)	750,000	50.0%	金流費用	2%
11	人事費用	員工人數 X 平均每人人事費用	=G6*G7	150,000	10.0%	其他費用	30,000
12	行銷費用		=G8	300,000	20.0%
13	物流費用	每單物流費用 X 總單數	=G9*G4	240,000	16.0%
14	金流費用	總營收之 2% 作為刷卡手續費	=G10*D3	30,000	2.0%
15	其他費用 (水電房租等)		=G11	30,000	2.0%
16	營業淨利 (Operating Profit)	毛利 - 費用	=D8-D10	-150,000	-10.0%
17
18		定義	公式	Y18/06	%
19	邊際貢獻	邊際利益 - 邊際成本	=D20-D21	10	2%
20	邊際利益	每一件衣服可以獲得的金額	=G3	500	100%
21	邊際成本	各項隨著銷售量而變動之成本	=sum(D22:D25)	490	98%
22	每單位進貨成本	每一件衣服之平均成本	=G5	300	60%
23	每單位行銷費用	獲得每一客戶之行銷費用	=G8/D5	100	20%
24	每單位物流費用	寄送貨物之每單成本	=G9	80	16%
25	每單位金流費用	客戶於網站刷卡之金流費用	=G10*G3	10	2%
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100