ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2









KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA
UIN SYEKH ALI HASAN AHMAD ADDARY PADANGSIDIMPUAN
SATUAN PENGAWAS INTERNAL
NOMOR SOP
:
3
TGL PEMBUATAN
: September 2025
4
TGL REVISI
-
5
TGL EFEKTIF
:
6
DISAHKAN OLEH
Rektor







Prof. Dr. Muhammad Darwis Dasopang, M.Ag.
NIP.196410131991031003
7
8
NAMA SOPPELAKSANAAN AUDIT DENGAN TUJUAN TERTENTU
9
 Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
10
1PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP; 1.
Memiliki kemampuan audit/keuangan;
11
2Inpres No. 1 Tahun 1989 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan Melekat; 2.Pelaksanaan audit harus didokumentasikan dalam Kertas Kerja Audit (KKA) dengan berpedoman pada Program Kerja Audit (PKA)
13
3Permenpan-RB No. 19 Tahun 2009 tentang Pedoman Kendali Mutu Audit Aparat Pengawasan Intern Pemerintah; 3.
4.		Memahami peraturan perundang-undangan.
Auditi (unit kerja) yang tidak dapat menyerahkan dokumen yang diperlukan pada pelaksanaan audit harus membuat Berita Acara yang mengungkapkan alasan auditi tidak dapat menyerahkan dokumen tersebut.
14
4PMA No. 24 Tahun 2011 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Agama;
15
5PMA No. 41 Tahun 2016 tentang Pengawasan Internal pada Kementerian Agama;
16
17
6PMA No. 19 Tahun 2019 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Kementerian Agama;
18
7PMA No. 25 Tahun 2017 tentang Satuan Pengawas Internal Pada Perguruan Tinggi Keagaman Negeri
19
20
8Peraturan Menteri Agama Nomor 85 Tahun 2022 tentang Statuta Universitas Islam Negeri Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2022 Nomor 1290);
21
22
9Program Kerja Pengawasan Tahunan SPI UIN Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan.
23
Keterkaitan:
Peralatan/Perlengkapan:
24
1.
SOP Penyusunan PKPT
Laptop, Aplikasi computer, scaner, ATK
25
2.
SOP Surat Keluar
26
3.
SOP Penyusunan Tim Audit
27
28
Peringatan:
Pencatatan dan Pendataan:
29
1.Apabila dalam pelaksanaan audit tidak sesuai Program Kerja Audit (PKA) maka hasil audit tidak maksimal.Daftar nama pegawai, rekapitulasi kehadiran, usulan/permintaan dari unit kerja
30
2.Apabila auditi tidak mengungkapkan dokumen yang diperlukan oleh auditor pada pelaksanaan audit, maka akan menghambat proses audit.
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101