A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | Z | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | APRESENTAÇÃO DO CHECKLIST DE SUPERVISÃO E INSTRUÇÕES DE USO | |||||||||||||||||||||||||
3 | 1. O checklist tem a finalidade de indicar ao supervisor as ações fundamentais a serem executadas durante a supervisão de uma auditoria, bem como de permitir o registro dessas ações para fins de monitoramento, avaliação e aprimoramento das práticas de supervisão. | |||||||||||||||||||||||||
4 | 2. O checklist aplica-se a auditorias de conformidade e a auditorias operacionais. | |||||||||||||||||||||||||
5 | 3. As ações de supervisão foram agrupadas por fase da auditoria a fim de facilitar seu preenchimento e a análise das informações. | |||||||||||||||||||||||||
6 | 4. O responsável pelo preenchimento do checklist é o próprio supervisor, que deve mantê-lo atualizado segundo o andamento do trabalho. | |||||||||||||||||||||||||
7 | 5. As ações contidas no checklist estão referenciadas em normas de auditoria, exceto as que tratam da interação da equipe com a supervisão em pontos específicos do trabalho, que foram incluídas por serem consideradas ações relevantes para a boa condução da auditoria. | |||||||||||||||||||||||||
8 | 6. As opções de resposta para indicar se a ação de supervisão foi realizada são: Sim, Em parte, Não e Não se aplica. | |||||||||||||||||||||||||
9 | 7. A opção Não se aplica deve ser utilizada de maneira bastante restritiva, apenas quando realmente a ação não couber no trabalho de acordo com as Normas de Auditoria. | |||||||||||||||||||||||||
10 | 8. Cada ação prevista no checklist tem um peso que reflete sua importância para a realização de uma auditoria com qualidade. A soma dos pesos corresponde a 100 pontos, sendo 50 relativos à fase de planejamento, 30 à fase de execução e 20 à fase de relatório. Os pesos foram determinados utilizando-se a técnica AHP (Analytic Hierarchy Process), conforme modelo disponibilizado pelo TCU, com adaptações conforme a realidade do TRE-RN. | |||||||||||||||||||||||||
11 | 9. Os pesos são utilizados para indicar a aderência de cada supervisão ao padrão estabelecido no checklist. Quando uma ação é marcada com Não se aplica, ela é desconsiderada para o cálculo da aderência ao padrão de supervisão. | |||||||||||||||||||||||||
12 | 10. Para fim de cálculo de aderência, a opção Sim significa ação 100% realizada; a opção Em parte corresponde a 50%; e a opção Não a 0%. | |||||||||||||||||||||||||
13 | 11. Ao assinalar Em parte ou Não, é desejável preencher o campo Observação com informações que indiquem o que impediu o supervisor de realizar a ação. | |||||||||||||||||||||||||
14 | 12. Ao final de cada seção do checklist, é indicada a aderência ao padrão de supervisão estabelecido para aquela fase da auditoria. Ao final do checklist, é apresentada a aderência geral alcançada pela supervisão do trabalho. | |||||||||||||||||||||||||
15 | 13. O checklist representa o cerne do que AUDI se propõe a realizar, que é levar as equipes a produzirem auditorias de qualidade por meio de uma supervisão ativa e aderente aos padrões normativos. | |||||||||||||||||||||||||
16 | 14. Antes de iniciar o preenchimento do checklist, complete as informações pedidas na aba Dados da auditoria. | |||||||||||||||||||||||||
17 | ||||||||||||||||||||||||||
18 | Checklist de Supervisão de Auditoria - TRE/RN | |||||||||||||||||||||||||
19 | Versão 1.0 - Adaptado pela Unidade de Auditoria Interna (AUDI/PRES), em julho/2023, do material produzido pelo Núcleo de Supervisão de Auditoria do TCU. | |||||||||||||||||||||||||
20 | ||||||||||||||||||||||||||
21 | ||||||||||||||||||||||||||
22 | ||||||||||||||||||||||||||
23 | ||||||||||||||||||||||||||
24 | ||||||||||||||||||||||||||
25 | ||||||||||||||||||||||||||
26 | ||||||||||||||||||||||||||
27 | ||||||||||||||||||||||||||
28 | ||||||||||||||||||||||||||
29 | ||||||||||||||||||||||||||
30 | ||||||||||||||||||||||||||
31 | ||||||||||||||||||||||||||
32 | ||||||||||||||||||||||||||
33 | ||||||||||||||||||||||||||
34 | ||||||||||||||||||||||||||
35 | ||||||||||||||||||||||||||
36 | ||||||||||||||||||||||||||
37 | ||||||||||||||||||||||||||
38 | ||||||||||||||||||||||||||
39 | ||||||||||||||||||||||||||
40 | ||||||||||||||||||||||||||
41 | ||||||||||||||||||||||||||
42 | ||||||||||||||||||||||||||
43 | ||||||||||||||||||||||||||
44 | ||||||||||||||||||||||||||
45 | ||||||||||||||||||||||||||
46 | ||||||||||||||||||||||||||
47 | ||||||||||||||||||||||||||
48 | ||||||||||||||||||||||||||
49 | ||||||||||||||||||||||||||
50 | ||||||||||||||||||||||||||
51 | ||||||||||||||||||||||||||
52 | ||||||||||||||||||||||||||
53 | ||||||||||||||||||||||||||
54 | ||||||||||||||||||||||||||
55 | ||||||||||||||||||||||||||
56 | ||||||||||||||||||||||||||
57 | ||||||||||||||||||||||||||
58 | ||||||||||||||||||||||||||
59 | ||||||||||||||||||||||||||
60 | ||||||||||||||||||||||||||
61 | ||||||||||||||||||||||||||
62 | ||||||||||||||||||||||||||
63 | ||||||||||||||||||||||||||
64 | ||||||||||||||||||||||||||
65 | ||||||||||||||||||||||||||
66 | ||||||||||||||||||||||||||
67 | ||||||||||||||||||||||||||
68 | ||||||||||||||||||||||||||
69 | ||||||||||||||||||||||||||
70 | ||||||||||||||||||||||||||
71 | ||||||||||||||||||||||||||
72 | ||||||||||||||||||||||||||
73 | ||||||||||||||||||||||||||
74 | ||||||||||||||||||||||||||
75 | ||||||||||||||||||||||||||
76 | ||||||||||||||||||||||||||
77 | ||||||||||||||||||||||||||
78 | ||||||||||||||||||||||||||
79 | ||||||||||||||||||||||||||
80 | ||||||||||||||||||||||||||
81 | ||||||||||||||||||||||||||
82 | ||||||||||||||||||||||||||
83 | ||||||||||||||||||||||||||
84 | ||||||||||||||||||||||||||
85 | ||||||||||||||||||||||||||
86 | ||||||||||||||||||||||||||
87 | ||||||||||||||||||||||||||
88 | ||||||||||||||||||||||||||
89 | ||||||||||||||||||||||||||
90 | ||||||||||||||||||||||||||
91 | ||||||||||||||||||||||||||
92 | ||||||||||||||||||||||||||
93 | ||||||||||||||||||||||||||
94 | ||||||||||||||||||||||||||
95 | ||||||||||||||||||||||||||
96 | ||||||||||||||||||||||||||
97 | ||||||||||||||||||||||||||
98 | ||||||||||||||||||||||||||
99 | ||||||||||||||||||||||||||
100 | ||||||||||||||||||||||||||
101 |