fokus pemeriksaan dan strategi pemeriksaan.xlsx

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1									Lampiran 1
2
3	PEMETAAN KEBIJAKAN ITAMA
4	No.	Fokus Pengawasan pada Area Kritis dan Strategis dengan Pengawasan yang Inovatif	Strategi	Sub-Subtema	Tipe Pengawasan	Uraian Kegiatan	Output PKPT 2024	Jumlah Output	Inspektorat Pelaksana
5	1	Inisiatif Strategis dalam rangka mendorong capaian indikator kinerja	6	4.2	Asurans	Melaksanakan Pemeriksaan Kinerja	Laporan Hasil Pemeriksaan Kinerja	1	PIMK
6	2	Pengadaan barang/jasa (Penerimaan gratifikasi, suap dan penyalahgunaan wewenang dalam proses pengadaan barang/jasa masuk ke dalam level risiko sedang).	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Pemeriksaan Kepatuhan	Laporan Hasil Pemeriksaan Kepatuhan	11	PIMK
7	3	Pengadaan barang/jasa melalui tender (Penerimaan gratifikasi, suap dan penyalahgunaan wewenang dalam proses pengadaan barang/jasa masuk ke dalam level risiko sedang).	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Probity Audit	Laporan Hasil Probity Audit	2	PIMK
8	4	Aplikasi dan infrastruktur dengan menggunakan audit tools dari BRIN untuk mewujudkan sistem pemerintahan berbasis elektronik yang terpadu dan menyeluruh untuk mencapai birokrasi dan pelayanan publik yang berkinerja tinggi.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Pemeriksaan Sistem Pemerintahan Berbasis Elektronik	Laporan Hasil Pemeriksaan Sistem Pemerintahan Berbasis Elektronik	1	PIMK
9	5	Sistem Manajemen Keamanan Informasi telah diterapkan secara efektif dan beroperasi sesuai harapan dan kebutuhan.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Pemeriksaan atas ISO 27001	Laporan Hasil Pemeriksaan atas ISO 27001	1	PIMK
10	6	Penerimaan Negara Bukan Pajak yang diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 81 Tahun 2021 dengan menggunakan aplikasi e-MawasPNBP untuk mendorong akuntabilitas dan optimalisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak di BPK.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Penerimaan Negara Bukan Pajak	Laporan Hasil Reviu Penerimaan Negara Bukan Pajak	1	PIMK
11	7	Penilaian tata kelola atas penerapan manajemen risiko dan kepatuhan terhadap ketentuan manajemen risiko di BPK.	3	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Manajemen Risiko	Laporan Hasil Reviu Manajemen Risiko	1	PIMK
12	8	Akun anomali yang terdapat pada aplikasi eReviu LK dan MonSAKTI.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Konsep Laporan Keuangan TA 2024, Semester I dan Triwulan III TA 2025	Laporan Hasil Reviu Konsep Laporan Keuangan TA 2024, Semester I dan Triwulan III TA 2025	3	PIMK
13	9	Reviu menggunakan aplikasi ev-papbj untuk memastikan bahwa penyerapan anggaran dan pengadaan barang/jasa telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Penyerapan Anggaran dan Pengadaan Barang/Jasa	Laporan Hasil Reviu Penyerapan Anggaran dan Pengadaan Barang/Jasa	4	PIMK
14	10	Perencanaan kebutuhan barang telah sesuai dengan kebutuhan yang sebenarnya, baik berupa pengadaan baru, pemeliharaan, pemanfaatan, pemindahtanganan, dan penghapusan.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Rencana Kebutuhan Barang Milik Negara TA 2027 dan Revisi Rencana Kebutuhan Barang Milik Negara	Laporan Hasil Reviu Rencana Kebutuhan Barang Milik Negara TA 2027 dan Revisi Rencana Kebutuhan Barang Milik Negara	2	PIMK
15	11	Perencanaan kegiatan dan anggaran telah sesuai dengan kebutuhan yang sebenarnya.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Rencana Kerja dan Anggaran TA 2026 serta Revisi Anggaran	Laporan Hasil Reviu Rencana Kerja dan Anggaran TA 2026 serta Revisi Anggaran	2	PIMK
16	12	Akurasi, keandalan, dan keabsahan data/informasi kinerja untuk menghasilkan Laporan Kinerja BPK yang berkualitas dan membantu penyelenggaraan sistem akuntabilitas kinerja BPK.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Laporan Kinerja	Laporan Hasil Reviu Laporan Kinerja	1	PIMK
17	13	Keseluruhan tahapan pengadaan Aparatur Sipil Negara.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Penerimaan Aparatur Sipil Negara	Laporan Hasil Reviu Penerimaan Aparatur Sipil Negara	1	PIMK
18	14	Permintaan reviu oleh pimpinan BPK maupun Kementerian/Lembaga lainnya.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Mutu Kelembagaan (on call)	Laporan Hasil Reviu Mutu Kelembagaan (on call)	1	PIMK
19	15	Penilaian terhadap langkah-langkah yang telah dilakukan oleh seluruh satuan kerja di BPK, mengolah data/informasi/materi serta dokumen yang sudah disusun oleh satuan kerja.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Evaluasi Pelaksanaan Reformasi Birokrasi	Laporan Hasil Evaluasi Pelaksanaan Reformasi Birokrasi	1	PIMK
20	16	Penilaian terhadap maturitas sistem pengendalian intern, manajemen risiko, dan indeks efektivitas pengendalian korupsi.	3	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Reviu Tingkat Kematangan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah	Laporan Hasil Reviu Tingkat Kematangan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah	1	PIMK
21	17	Penilaian kualitas perencanaan kinerja, pengukuran kinerja, pelaporan kinerja, dan evaluasi akuntabilitas kinerja internal untuk untuk mengetahui sejauh mana implementasi SAKIP dilaksanakan, serta untuk mendorong peningkatan pencapaian kinerja yang tepat sasaran dan berorientasi hasil.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah	Laporan Hasil Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah	1	PIMK
22	18	Kesimpulan atas penerapan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian internal.	1	2.1 2.2	Asurans	Melaksanakan Evaluasi Governance, Risk Management and Control	Laporan Hasil Evaluasi Governance, Risk Management and Control	1	PIMK
23	19	Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil reviu oleh Satker	3	2.3 4.2	Asurans	Melaksanakan Pemantauan Tindak Lanjut atas Hasil Pengawasan	Laporan Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan	2	PIMK
24	20	Menemukan penyimpangan/redflag pada aspek kelembagaan yang akan ditindaklanjuti dengan pemeriksaan/reviu/evaluasi/inspeksi mendadak	1	2.2	Asurans	Melaksanakan Pemantauan Kelembagaan	Laporan Pemantauan Kelembagaan	2	PIMK
25	21	Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil reviu oleh Satker	6	2.3 4.2	Asurans	Melaksanakan Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Peer Review	Laporan Pemantauan Tindak Lanjut Peer Review	1	PIMK
26	22	Pemberian bahan pertimbangan atas area kritis pada proses bisnis kelembagaan.	1	2.2	Advisori	Memberikan Bahan Pertimbangan Kelembagaan	Laporan Pertimbangan Kelembagaan	2	PIMK
27	23	Pemberian pendampingan atas area yang dievaluasi oleh Kementerian/Lembaga lainnya.	1	2.3	Advisori	Memberikan Pendampingan Pelaksanaan Evaluasi Kementerian/Lembaga Lain	Laporan Pendampingan Pelaksanaan Evaluasi Kementerian/Lembaga Lain	3	PIMK
28	24	Pemberian edukasi atas area kritis pada proses bisnis kelembagaan.	1	2.2	Advisori	Memberikan Edukasi Berupa Sosialiasi Pelaksanaan Kegiatan Pengawasan	Laporan Sosialisasi atas Pelaksanaan Kegiatan Pengawasan	7	PIMK
29	25	Kegiatan rutin	1	2.4	Manajemen Internal	Melaksanakan Kegiatan Manajerial Inspektorat PIMK	Laporan Manajemen Internal Inspektorat PIMK	25	PIMK
30
31
32
33		Keterangan :
34		Strategi
35		1 = meningkatkan mutu pelaksanaan pengawasan internal atas mutu pemeriksaan, mutu kelembagaan, dan penegakan integritas
36		2 = menyusun standar manajemen mutu dan memutakhirkan sistem pemerolehan keyakinan mutu
37		3 = Meningkatkan kualitas praktik pengawasan sesuai tingkat kematangan IACM
38		4 = Menyelaraskan kode etik BPK dengan stadar international
39		5 = Implementasi sistem manajemen integritas
40		6 = mengkoordinasikan implementasi rencana aksi atas tindak lanjut rekomendasi peer review
41
42		Sub-Subtema
43		subtema 1 : Penjaminan mutu pemeriksaan yang responsif berbasais Early Warning System
44		1.1 = Pengawasan atas mutu pemeriksaan dan pengendalian mutu penugasan pemeriksaan
45		1.2 = Identifikasi dan pencegahan risiko pelanggaran integritas pada penugasan pemeriksaan
46		1.3 = Identifikasi dan pencegahan risiko atas mutu pemeriksaan
47		1.4 = Kegiatan Rutin
48		subtema 2 : Penjaminan mutu kelembagaan yang responsif berbasais Early Warning System
49		2.1 = Pengawasan atas proses bisnis kelembagaan
50		2.2 = Identikasi dan pencegahan risiko pelanggaran integritas pada tata kelola dan manajemen risiko kelembagaan
51		2.3 = Identifikasi dan pencegahan risiko pada tata kelola dan mutu kelembagaan
52		2.4 = kegiatan rutin
53		subtema 3: Penjaminan mutu penegakan integritas yang responsif berbasis early warning system
54		3.1 = Pengawasan atas implementasi komponen pencegahan pada manajemen integritas
55		3.2 = penindakan dan pencegahan risiko pelanggaran integritas pada proses bisnis
56		3.3 = identifikasi dan pencegahan risiko pelanggaran integritas pada proses bisnis
57		3.4 = kegiatan rutin
58		subtema 4: Pelaksanaan inisiatif strategis
59		4.1= pengembangan early warning system untuk penjaminan mutu pemeriksaan, mutu kelembagaan, mutu penegakan integrtas
60		4.2 = pemenuhan tindak lanjut rekomendasi atas hasil peer review
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100