ABCDEFGHIJKLMNOP
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Tipo Modalidad53
M-3: PLAN DE MEJORAMIENTO
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Formulario400
F14.1: PLANES DE MEJORAMIENTO - ENTIDADES
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Moneda Informe
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INFORME FINAL AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
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Entidad21678
EMPRESA CUCANA DE SERVICIOS PÚBLICOS Emcaservicios S.A ESP
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Fecha
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Periodicidad0SEMESTRAL
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[1]0 PLANES DE MEJORAMIENTO - ENTIDADES
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481216202428313236404448
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MODALIDAD DE REGISTRO
CÓDIGO HALLAZGO
DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO
CAUSA DEL HALLAZGOACCIÓN DE MEJORAACTIVIDADES / DESCRIPCIÓNACTIVIDADES / UNIDAD DE MEDIDA
ACTIVIDADES / CANTIDADES UNIDAD DE MEDIDA
ACTIVIDADES / FECHA DE INICIO
ACTIVIDADES / FECHA DE TERMINACIÓN
ACTIVIDADES / PLAZO EN SEMANAS
ACTIVIDADES / AVANCE FÍSICO DE EJECUCIÓN
OBSERVACIONES
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1FILA_11 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH1 -A-DCertificados de Disponibilidad de Recursos.
En la vigencia 2023, dentro de la ejecución de recursos del PDA Cauca, se expidieron 83 CDR, para ejecutar proyectos de inversión por $90.302.688.881 Sin embargo, la CGR evidenció que, a 31 de diciembre de 2023, se expidieron 57 CDR por $60.528.295.246 que no tienen contrato asociado
Lo anterior, se debe a la falta de planeación y a la inoportunidad jurídica y técnica del operador del PDA Cauca.
Conlleva que los recursos dispuestos no se ejecuten dentro de la oportunidad
establecida
1- Plan de contingencia para los CDRS de la vigencia y proceder a su liberacion.
2-Realizar cronograma de trabajo con cada uno de los supervisores responsables de la solicitud de CDR, para que a 31 de diciembre de la vigencia, los CDR que no estén en proceso de contratación o asociados a un contrato en ejecución, se evalue y se proceda a la anulación de los CDRs.		1-Elaborar el Plan de contingencia

2-Realizar 4 mesas de trabajo la ultima semana de marzo, junio, septiembre y diciembre de la vigencia, para establecer cuales CDR son posibles de anular.		1- Un Plan de contingencia
2-Cuatro Mesas de trabajo realizadas		52024/12/202025/12/3052
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2FILA_21 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH2-A-DCertificados Disponibilidad Recursos-CDR contratos. El operador PDA Cauca con corte 31-12-2023, tiene 132 CDR por $10.302.335.803 en 114 contratos suspendidosLo anterior se debe a que las áreas técnica y jurídica del operador PDA, no han cumplido de manera oportuna, eficiente y eficaz el control y supervisión de los contratos suscritos. Lo cual conlleva a incertidumbre en la terminación de los contratos y con ello, que no se cumplan los objetos contractuales y los objetivos de los proyectos viabilizados en el PDA Cauca.1-Realizar mesas de trabajo con el contratista, por cada supervisor para evaluar si las causas de la suspension han sido superadas y tomar decisiones.1- Convocar a mesas de trabajo cada 3 mesesActas de mesas de trabajo42024/12/202025/04/0552
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FILA_31 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH3-ACuentas por pagar EMCASERVICIOS-constituyó erradamente las cuentas por pagar por el valor total de los contratos relacionados con inmediata antelación, sin que exista este compromiso u obligación, dada la terminación y liquidación del contrato.Dedeficiencias en la supervisión y tesorería, así como también por la falta de seguimiento y control al estado financiero de los contratos, lo cual se refleja en la constitución de cuentas por pagar que no expresan los saldos de las obligaciones de manera real.1-Realizar Circular dirigida a los supervisores, funcionarios y contratistas, estableciendo la obligacion de remitir al proceso de Presupuesto las actas de liquidacion de los contratos para liberacion de saldos.

2-Realizar monitoreo de cierre del proceso financiero con los supervisores- lideres de proceso, para verificar el cumplimiento de la circular.		1- Circular
2-Acta		1- Circular
2-Acta 		22024/12/202025/04/0552
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FILA_41 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH4-ASIASAR, durante la vigencia 2023, suscribió 83 contratos de prestación de servicios respaldados con Certificado de Disponibilidad de Recursos CDR No. 14258 con la finalidad de operativizar la herramienta de información básica, actualizada y contrastada sobre los servicios de abastecimiento de agua y saneamiento rural en algunos municipios del departamento del Cauca.Falta de control y seguimiento periódico y oportuno a la ejecución de las actividades a ejecutar que le corresponde realizar a los supervisores del proyecto SIASAR en el departamento del Cauca, en aras de garantizar el adecuado avance físico frente al estado financiero del proyecto1-Radicar cuentas en el sofware XPERT
2- Elaborar el procedimientos de Revision de cuentas y pago de cuentas de conformidad con la norma.		1- Llevar el registro de control de radicados

2- Adoptar e implementar los procedimientos. 		1- 1 matriz de excel
2- 2 procedimientos 		2024/12/202025/04/0552
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H5-AContrato de prestación de servicios de transporte 271-2023.
Administrativo y Beneficio de Auditoría		Presunta omisión en el deber legal, funcional y contractual de vigilar y supervisar la ejecución contractual.


Establecer en los estudios previos las especificaciones en caso de suspender viajes en contratos de transporte.
Estudios previos con especificaciones acordes a la necesidad N° de estudios previos con especificaciones.


12024/12/202025/12/20
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3FILA_31 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH6-A-D-OIEMCASERVICIOS vulneró el principio de planeación contractual al celebrar un contrato sin los documentos y requisitos previos que hicieran posible su ejecución; impidiendo que esta contratación cumpla los fines esenciales para el cual fue concebido el proyecto, esto es, beneficiar a más de 7.268 habitantes, beneficio social que no se ha materializado y afectacion ambiental Vulneración el principio de planeación contractual al celebrar un contrato sin los documentos y requisitos previos que hicieran posible su ejecución1- Establecer en los convenios la obligacion de los municipios de cumplir con las servidumbres antes de ralizar la contratacion.1- Ajustar la minuta de los convenios.Minuta de convenios aujstada 12024/12/202025/12/2052100%Corresponde a la cantidad de estudios y diseños que se pretenden contratar en 2025
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4FILA_41 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH7-A-DProyecto Centro Poblado El Sinaí municipio de Argelia. Administrativo y presunto Disciplinario (A, D)
Incumplimiento de los requisitos previos indispensables para iniciar la ejecución del proyecto, así como suscribir e iniciar el contrato de obra, tales como los estudios de suelos y estructurales, lo que generó que el contrato estuviese suspendido desde el 24 de mayo de 2024 hasta el 08 de julio de 2024		Vulneracion del principio de planeación y poniendo en riesgo los recursos publicos invertidos en el proyecto, incumplimiento de metas sociales del PDA-CAUCA e insatisfaccion de necesidades de la comunidad 1- Establecer en los convenios la obligacion de los municipios de cumplir con las servidumbres antes de ralizar la contratacion.1- Ajustar la minuta de los convenios.Minuta de convenios aujstada N/A2025/12/2052
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5FILA_51 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH8-A-F-DContrato de Obra No. 116 de 2015, ha autorizado el pago a favor del contratista de $6.777.146.340, equivalentes al 97,3% del valor total del contrato; contraviniendo lo estipulado en el numeral 6.18 “Forma de pago y anticipo” 1 que dispone que el acta de liquidación final del contrato “no podrá ser por un valor menor del diez por ciento (10%) del valor del contrato”; sin embargo, en este caso, se ha efectuado pagos que supera el 90% del valor total del contrato, a pesar de que no se encuentra finalizado ni liquidadoDebilidades de la supervisión e interventoría del contrato de obra No. 116 de 2015, especialmente al estado financiero del contrato frente a su ejecución real, que no advirtió la restricción estipulada en los estudios previos de limitar el pago al 90% de la ejecución y reservar un 10% para la liquidación del contrato1-Estipular la forma de pago en los estudios previos.1- Ajustar la minuta de los estudios previos.Estudios previos 12025/12/202025/12/2052100%
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6FILA_61 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH9-A-DDe la muestra contractual en la plataforma SECOP, respecto de los contratos suscritos en 2023 por EMCASERVICIOS, se evidenció que los procesos de contratación que a continuación se detallan, no se publicaron en su totalidad o se hicieron de forma extemporáneaInobservancia a las normas que rigen la materia de contratación por parte de la entidad.1-Para el año 2025, en el área de la subgerencia técnica se delegará una persona que será la encargada de revisar y realizar seguimiento a todos los documentos precontractuales.

2- Realizar capacitaciones por parte de la Oficina Juridica
1- Realizar seguimiento a documentos precontratuales y contractuales
2-Capacitaciones a supervisores 		1-Informe mensual presentado
2-Registro de capacitaciones 		112025/12/202025/12/3048100%
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7FILA_71 SUSCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTOH10-AIndicadores Plan Estratégico de Inversiones EMCASERVICIOS 2020 – 2023. Administrativo (A)
En desarrollo del presente ejercicio auditor, la CGR verificó los soportes de cumplimiento de las metas e indicadores del PEI 2020 a 2023, reportados por EMCASERVICIOS con corte a 31 de diciembre de 2023, salvo los componentes con fecha ampliada de cumplimiento al 2024, encontrando incumplimientos, evidencias que no corresponden y falta de soportes 		Debilidades en el diseño de indicadores y subsecuentemente en la supervisión y control interno de los procesos de planeación, ejecución y evaluación del Plan Estratégico de Inversiones del PDA Cauca.1-Para el año 2025, revisar las fichas o guías técnicas de cada uno de los indicadores propuestos en el PEI.,con el fin de identificar entre otros aspectos, Nombre, Sector, Dimensión / Línea Estratégica, Programa, Proyecto, Tipo de indicador, Descripción y Unidad de Medida. De manera que permitan reconocer con precisión su construcción y fórmulas de interpretación precisa y objetiva.1-Realizar la revision de las fichas o guías técnicas de cada uno de los indicadores propuestos en el PEI.Mesas de trabajo para revisar las fichas tecnicas.42025/12/202025/12/2052100%
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