Журнал операций

	A	B	C	D	E
1	Чтобы скопировать этот файл на свой диск и редактировать, нажмите: "Файл" - "Создать копию"
2	Журнал операций
3	№	Содержание	Сумма	Дебет	Кредит

4	1	Поступило основное средство, без НДС Цена: 509 960 Наименование: Основное средство (СПИ 61 мес) Поставщик: Поставщик 1
5	2	Основное средство введено в эксплуатацию
6	3	Сформирован уставный капитал Размер: 100 000 Учредитель: Учредитель Светлана
7	4	Уставный капитал частично внесен на расчетный счет Сумма: 80 000 Учредитель: Учредитель Светлана
8	5	Выручка от реализации услуг, облагается НДС 20% Сумма с НДС: 240 000 Покупатель: Покупатель А
9	6	Начислен НДС с выручки
10	7	Предоплата поставщику за материалы с расчетного счета Сумма: 24 960 Поставщик: Поставщик 2
11	8	Поступили материалы от Поставщика 2 ( в т.ч. НДС 20%) Наименование: Материалы для производства Кол-во: 1 шт Цена с НДС: 24 960 Поставщик: Поставщик 2
12	8	Отражен входящий НДС по приобретенным материалам
13	9	Зачет предоплаты Поставщику 2
14	10	Материалы переданы в производство
15	11	Начислена заработная плата производственных рабочих ФИО: Рабочие производства Сумма: 10 000
16		Удержан НДФЛ (13%) Сумма: 1 300
17		Начислены страховые взносы в фонд социального страхования Счет: 69.01 Сумма: 290 Примечание: с 2023 года введен единый страховой тариф, теперь страховые взносы начисляются по счету 69.09 одной суммой (счета 69.01, 69.03.1, 69.02.7 больше не используются)
18		Начислены страховые взносы в фонд медицинского страхования Счет: 69.03.1 Сумма: 510 Примечание: с 2023 года введен единый страховой тариф, теперь страховые взносы начисляются по счету 69.09 одной суммой (счета 69.01, 69.03.1, 69.02.7 больше не используются)
19		Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование Счет: 69.02.7 Сумма: 2 200 Примечание: с 2023 года введен единый страховой тариф, теперь страховые взносы начисляются по счету 69.09 одной суммой (счета 69.01, 69.03.1, 69.02.7 больше не используются)
20		Начислены страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве Счет: 69.11 Сумма: 20
21	12	Выпуск продукции по фактической себестоимости Кол-во: 2 шт Наименование: Готовая продукция (сентябрь 2020) Себестоимость: рассчитать
22	13	Реализована готовая продукция, облагается НДС 20% Наименование: Готовая продукция (сентябрь 2020) Кол-во: 1 шт Сумма с НДС: 372 000 Покупатель: Покупатель Б
23		Начислен НДС с реализации
24		Списана себестоимость реализованной продукции
25	14	Получен простой вексель банка в счет оплаты за оказанные услуги Вексель передал: Покупатель А Банк, выдавший вексель: Сбербанк Номинал векселя: 240 000 Срок погашения: через месяц
26	15	Взаимозачет: Мы должны Поставщику 1, нам должен Покупатель Б. Поставщик 1 должен Покупателю Б 300 000. Сумма взаимозачета: рассчитать
27	16	Получен банковский кредит на расчетный счет Банк: Банк ВТБ Сумма: 350 000 Срок: 6 месяцев
28	17	Оплата корпоративной картой, привязанной к расчетному счету, за канцтовары Сумма: 1 500 Держатель карты: Директор ООО
29	18	Руководитель утвердил авансовый отчет за канцтовары (расходы отнесены в состав общехозяйственных) Сотрудник: Директор ООО Сумма: 1 500
30	19	С расчетного счета списаны расходы на банковские услуги Сумма: 350
31	20	расчет НДС: входящий НДС от поставщиков принят к вычету Сумма: рассчитать
32	21	Начислена амортизация ОС за 1 месяц, расходы отнесены в состав общехозяйственных Наименование: Основное средство (СПИ-61 месяц) Сумма: рассчитать
33	22	Закрытие счета 26: списаны общехозяйственные расходы Сумма: рассчитать
34	23	Закрытие счета 90: списана прибыль от продаж Сумма: рассчитать
35	24	Закрытие счета 91: списано сальдо прочих доходов и расходов Сумма: рассчитать
36	25	Начислен налог на прибыль в федеральный бюджет Сумма: 14 486 Примечание: с 2025 года ставка налога на прибыль составляет 25% (в т.ч. 8% в федеральный бюджет, 17% в региональный бюджет), ранее ставка составляла 20% (в т.ч. 3% в федеральный бюджет, 17% в региональный бюджет). В задаче применяется ставка 20%.
37	25	Начислен налог на прибыль в региональный бюджет Сумма: 82 090
38	26	Закрытие счета 99: списана чистая прибыль по итогам года Сумма: рассчитать
39	27	Начислены дивиденды учредителю Сумма: 300 000
40	28	Удержан НДФЛ с дивидендов Сумма: 39 000
41	29	Выплачены дивиденды учредителю Сумма: рассчитать
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100