ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2
DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI
3
TAHUN 2018
4
No.KeteranganWPDebitKredit
5
Ref.(Rp)(Rp)
6
1PenjualanE.1 10.000.000
7
PPN keluaranE.1 1.000.000
8
Piutang usaha - PT KrakatauE.1 11.000.000
9
Piutang usaha - PT KrakatauE.1 7.955.000
10
HPPE.1 7.955.000
11
(Koreksi untuk kesalahan pencatatan penerimaan piutang PT Krakatau atas Rucofin SP 1500 sebesar Rp11,000,000)
12
13
14
2Piutang usaha - PT Usaha LancarE.1 198.000.000
15
PenjualanE.1 180.000.000
16
PPN keluaranE.1 18.000.000
17
(Koreksi untuk kesalahan pencatatan piutang PT Usaha Lancar
18
19
20
3Kas Bank CABE.1 1.500.000
21
Piutang usaha - PT WahanaE.1 1.500.000
22
(Koreksi untuk kesalahan pencatatan pelunasan piutang PT Wahana
23
24
25
4PenjualanE.1 20.000.000
26
PPN keluaranE.1 2.000.000
27
Piutang usaha - PT SejahteraE.1 22.000.000
28
Persediaan barang jadiE.1 15.910.000
29
HPPE.1 15.910.000
30
(Koreksi atas pembatalan pengiriman ke gudang PT Sejahtera
31
32
33
5Piutang usaha - PT ZebraE.1 15.000.000
34
Piutang usaha - PT LestariE.1 15.000.000
35
(Koreksi untuk kesalahan pencatatan pelunasan piutang PT Zebra)
36
37
38
6Kas Bank BIIBE.1 400.000
39
Piutang usaha - PT ZiaraE.1 400.000
40
(Koreksi atas giro yang belum dikliring PT Zebra)
41
42
43
7Beban kerugian piutangE.1 11.000.000
44
Piutang usaha - PT OrientasiE.1 11.000.000
45
(Koreksi untuk penghapusan piutang atas perusahaan yang telah pailit PT Orientasi)
46
47
48
8Piutang lain-lainE.1 15.000.000
49
Piutang usaha - PT TempoE.1 15.000.000
50
(Koreksi atas pembebanan pembayaran piutang PT Tempo)
51
52
53
9Piutang usaha - Forbox IncE.1 210.000.000
54
Piutang usaha - Royal IncE.1 418.000.000
55
Selisih kursE.1 628.000.000
56
(Koreksi untuk pencatatan selisih kurs)
57
58
59
10Beban promosiF.1 15.910.000
60
Persediaan barang jadiF.1 15.910.000
61
(Koreksi untuk persediaan barang jadi yang diambil untuk sampel promosi Rucofin SP 1000 (1000kg @ Rp15,910))
62
63
64
11Persediaan kerja langsungF.2 15.000.000
65
Biaya yang masih harus dibayarF.2 15.000.000
66
Persediaan barang dalam prosesF.2 15.000.000
67
Barang dalam proses - BTKLF.2 15.000.000
68
(Koreksi untuk kekurangan pembebanan upah buruh pabrik yang belum dibayar sebesar Rp15,000,000 pada Batch no. 377
69
70
71
12Beban lain-lainF.3 1.350.000
72
Persediaan bahan bakuF.3 1.350.000
73
(Koreksi untuk penyesuaian bahan baku yang dicuri "Polyvinyl" sebanyak 90kg)
74
75
76
13Persediaan bahan bakuF.3 8.000.000
77
PPN masukanF.3 800.000
78
Utang usahaF.3 8.800.000
79
(Koreksi untuk pembelian belum dicatat "PS" sebanyak 500kg yang belum dicatat PT Delta)
80
81
82
14Beban lain-lainF.4 11.000.000
83
Persediaan bahan penolongF.4 11.000.000
84
(Koreksi untuk persediaan bahan baku "Carton box" sebanyak 10000pcs yang terendam banjir (10000pcs @ Rp1,100))
85
86
87
15Kas besarC 19.900.000
88
Piutang lain-lainC 19.900.000
89
(Koreksi untuk selisih lebih kas besar)
90
91
92
16Piutang lain-lainC 200.000
93
Kas kecilC 200.000
94
(Koreksi untuk selisih kurang kas kecil)
95
96
97
17Beban perjalanan dan akomodasiC 100.000
98
Biaya yang masih harus dibayarC 100.000
99
(Koreksi untuk biaya perjalanan dan akomodasi yang masih harus dibayar kas kecil)
100