quản trị tài chính.xlsx

	A	B	F	G	H	I	J	K	L	M
1
2	Quản trị tài chính
3	I. Cơ sở dữ liệu quản trị tài chính: báo cáo tài chính - kế toán lập
4	dư là tại thời điểm		Số liệu trên bảng:	Dư
5	doanh là cộng lại với nhau		Lập:	Pháp luật: tháng - quý - năm
6			Lập:	Quản trị doanh nghiệp: ngày, giờ, đại lượng liên tục
7			Ý nghĩa:	Tổng tài sản và cơ cấu tài sản
8
9					1	BẢNG CÂN ĐỐI TÀI CHÍNH				quy mô và kết cấu
10						TÀI SẢN		NGUỒN
11					60%	STT	I. TÀI SẢN NGẮN (lưu động)	STT	I. NỢ
12	thanh khoản sơ cấp: chi cho việc dự kiến được, tháng nào cũng vậy	dự trữ thanh khoản sơ cấp, lợi nhuận sinh ra = 0, trả nợ ngắn hạn cho kỳ tới, trả lương, nhậu nhẹt, xe…		thứ tự thanh khoản	10%	1	Tiền:	1	Ngắn: < 1 năm
13							1.1. Tiền mặt
14							1.2. Những thứ tương đương tiền: chứng từ có quyền đổi…
15	thanh khoản thứ cấp: chi cho việc không dự kiến được…	gửi tiết kiệm không kỳ hạn, được quyền rút ra bất kỳ lúc nào			10%	2	Đầu tư tài chính ngắn	2	Dài: > 5 năm
16		phải thu > phải trả là thế cờ mạnh			10%	3	Phải thu ngắn (< 1 năm):
17		phải thu của nhiều người tốt hơn					a. Độ rẽ quạt phải thu
18		thời gian phải thu càng ngắn càng tốt					b. Độ tuổi phải thu
19					40%	4	Tồn kho:
20		chưa qua phân xưởng nào					4.1. Nguyên, nhiên liệu
21		đang ở trong 1 phân xưởng, máy đang chế tạo					4.2. Sản phẩm dở dang
22		qua 1 phân xưởng rồi, nhưng chưa qua phân xưởng tiếp theo					4.3. Bán thành phẩm
23		qua tất cả các phân xưởng					4.4. Thành phẩm
24					10%	5	Khác:
25							5.1. Điện
26							5.2. Nước
27							5.3. Internet
28							5.4. Xăng, xe
29							5.5. Tiếp khách: café…
30							5.6. ………
31					40%	STT	II. TÀI SẢN DÀI (cố định)	STT	II. VỐN CHỦ SỞ HỮU
32		tài sản cố định giá trị phân bố vào sản phẩm dần dần, tài sản lưu động giá trị phân bố và sản phẩm 1 lần, giá bán là hằng số, máy móc, thiết bị 24/24, ít nhất 18/24 chạy khấu hao 70%, 1.5 năm hết tác dụng hao mòn vô hình: thế hệ mới ra, hao mòn hữu hình: do tác động cơ lý hóa				1	Tài sản cố định	1	Góp
33							a. Cao: > 30 triệu
34							b. Lâu: > 1 năm
35		đầu tư ngoài ngành, khấu hao tài sản				2	Đầu tư dài	2	Thặng dư
36		phải thu > 1 năm				3	Phải thu dài	3	Lợi nhuận giữ lại
37						4	Bất động sản
38						5	Khác
39		đủ các khoản mục, cân, chất lượng tốt				TỔNG TÀI SẢN = TỔNG NGUỒN
40
41
42
43					2	KẾT QUẢ KINH DOANH				ý nghĩa: chất lượng tài sản
44						STT	Tên			tài sản có đẻ ra tiền không ?
45						1	Doanh thu bán hàng + dịch vụ:
46						1	Trừ các khoảng giảm trừ: chiết khấu, giảm giá, hàng trả lại….
47						2	Doanh thu thuần:
48		Đi buôn là giá mua, đơn vị sản xuất là giá thành		chi phí 1		2	Trừ giá vốn hàng bán (chi phí trong xưởng)
49						3	Lãi gộp
50				chi phí 2		3	Trừ chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp (chi phí ngoài xưởng)
51						4	Lãi trước thuế, trước lãi vay
52				chi phí 3		4	Trừ lãi vay
53						5	Lãi trước thuế
54				chi phí 4		5	Trừ thuế
55						6	Lãi ròng (lãi sau thuế): chỉ số EPS
56							6.1. để ăn (cổ tức)
57							6.2. lãi giữ lại
58
59
60
61					3	LƯU CHUYỂN TIỀN TÊ.				những nghiệp vụ đã lấy đc tiền, đã trả tiền ở 2 bảng trên
62		cùng quý (cùng tháng), cùng công ty,				Tên	Tháng 7	T8	T9
63		A. Doanh thu trên bảng LƯU CHUYỂN TIỀN TÊ. = KẾT QUẢ KINH DOANH				Dòng tiền vào (doanh thu)
64		1. Khi công ty ko có khoản mua chịu, bán chịu nào cả.					âm 8
65		2. Khi mua chịu và bán chịu bằng nhau.				Dòng tiền ra (chi phí)
66		B. Doanh thu trên bảng LƯU CHUYỂN TIỀN TÊ. > KẾT QUẢ KINH DOANH					dương 9
67		Khi tiền ở quý trước về > tiền ở quý này ra đi và ngược lại.				Kết quả
68							dương 1	…	…
69
70
71
72	II. Quản trị tài chính
73						1. Chiến lược tài chính
74							Cấp công ty
75						Chiến lược	Cấp kinh doanh: sản xuất, bán hàng
76							Cấp chức năng: nhân sự, tài chính, sản phẩm (R&D), marketing
77
78						Cách 1: giảm giá
79						Chi phí trên 1 sản phẩm giảm nhưng chất lượng không giảm.
80	Bước 1: Số công việc của công ty: văn thư, bảo vệ, kế toán…. (ví dụ 15 việc)					Công ty	Người (lương)	giảm người
81	Bước 2: Lên bảng mô tả công việc của từng việc (tổ chức làm, lên google search - 15 bảng mô tả)							tăng giờ, lương như cũ
82	Bước 3: Lên tài khoản năng lực cá nhân (mỗi người 1 tài khoản : kiến thức, kỹ năng, thái độ - 100 tài khoản)							giảm lương…
83	Bước 4: Khớp lệnh (Bước 2 so với Bước 3)							tăng năng suất
84	Ví dụ: 80 người làm đc 2 việc, 10 người làm được 1 việc, 10 người 0 làm được gì						Máy (khấu hao)	khấu hao hữu hình (dùng đúng kỹ thuật)
85	Bước 5: Bố trí						Máy (khấu hao)	khấu hao vô hình (dùng 24/24) - nên gia tăng thuê máy
86	Bước 6: Sa thải						Nguyên liệu
87							Khác: điện, nước, điện thoại, xăng, ăn nhậu…
88
89
90						Cách 2: Chiến lược giá
91						1. Đặt giá theo giá thành (giá thành 8 đồng + 2 đồng kỳ vọng = 10 đồng)
92						2. Đặt giá theo giá thị trường (khách hàng tự đặt giá - giá mà ở đó 1 sản phẩm lời nhiều nhất)
93						3. Đặt giá theo giá biên tế (giá mà tại mức đó tổng lợi nhuận của công ty lớn nhất)
94						Ví dụ với giá thành 8 đồng
95						Giá bán	Người mua	Doanh thu	Chi phí	Lợi nhuận
96						10	100	1000	800	200
97						20	5	100	40	60
98				giá biên tế		9	1000	9000	8000	1000
99
100						Cách 3: chiến lược sản lược biên tế