ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
2
Оборотно-сальдовая ведомость за 2023 г.
3
4
СчетПоказа-
тели		Сальдо на начало периодаОбороты за периодСальдо на конец периода
5
ДебетКредитДебетКредитДебетКредит
6
01БУ5 324 619,56418 059,585 742 679,14разница
7
НУ4 337 158,82418 059,584 755 218,40987 460,74
Вероятно, необходимо применять ПБУ 18/02
8
01.01БУ5 324 619,56418 059,585 742 679,14
9
НУ4 337 158,82418 059,584 755 218,40
10
02БУ4 780 819,98536 896,165 317 716,14
11
НУ3 996 040,05406 344,354 402 384,40тоже разница
12
02.01БУ4 780 819,98536 896,165 317 716,14915 331,74
Вероятно, необходимо применять ПБУ 18/02
13
НУ3 996 040,05406 344,354 402 384,40
14
07БУ1 031 381,83641 666,67418 059,581 254 988,92Счет 07 вероятно, используется неправильно, большое сальдо на начало периода, оборот по кредиту всего за 23г. в размере 418 тыс.
15
НУ1 031 381,83641 666,67418 059,581 254 988,92
16
08БУ56 497,15418 059,58418 059,5856 497,15
17
НУ56 497,15418 059,58418 059,5856 497,15
18
08.03БУ56 497,15418 059,58418 059,5856 497,15
Счет 08.03 говорит о том, что, скорее всего, произведена модернизация ОС.
19
НУ56 497,15418 059,58418 059,5856 497,15
В дебете 56497 тянется с прошлых лет
20
10БУ2 396 027,6310 446 957,018 538 965,544 304 019,10
21
НУ2 396 027,6310 446 957,018 538 965,544 304 019,10
22
10.01БУ2 353 005,7110 399 950,348 538 541,974 214 414,08
23
НУ2 353 005,7110 399 950,348 538 541,974 214 414,08
Стройматериалы 10.01, скорее всего, хранятся на собственном складе.
24
10.09БУ840,00840,00
25
НУ840,00840,00
26
10.10БУ43 021,9246 166,67423,5788 765,02
27
НУ43 021,9246 166,67423,5788 765,02
Висящее с прошлых лет и увеличивающееся сальдо по счету 10.10
28
19БУ395,853 083 146,173 083 146,17395,85
29
19.01БУ128 333,33128 333,33
30
19.03БУ395,852 080 487,582 080 487,58395,85
По счету 19.03 конечное сальдо по дебету – перенесли на будущее такой маленький вычет или ошибка?
31
19.04БУ874 325,26874 325,26
32
20БУ17 352 890,1417 352 890,14разницаСчет 20 закрылся на 17352890,14, однако сальдо Дт по сч 43 - 34705780,28
33
НУ17 222 338,3317 222 338,33130 551,81
34
20.01БУ17 352 890,1417 352 890,14
35
НУ17 222 338,3317 222 338,33
36
26БУ4 976 624,134 976 624,13
37
НУ4 976 624,134 976 624,13
38
43БУ34 705 780,2834 705 780,28
39
НУ34 400 047,2634 400 047,26
откуда такая сумма готовой продукции?
40
51БУ2 388 966,4735 426 904,3037 136 253,82679 616,95
41
60БУ50 671,7832 890 052,4933 355 575,24516 194,53
42
НУ50 671,7832 890 052,4933 355 575,24516 194,53
43
60.01БУ359 146,0619 292 898,8620 515 611,991 581 859,19
44
НУ359 146,0619 292 898,8620 515 611,991 581 859,19
Перекрестное сальдо сч 60, нет ли ошибки?
45
60.02БУ308 474,2813 597 153,6312 839 963,251 065 664,66
46
НУ308 474,2813 597 153,6312 839 963,251 065 664,66
47
62БУ8 288 444,0038 813 721,3635 426 904,3011 675 261,06
48
НУ8 288 444,0038 813 721,3635 426 904,3011 675 261,06
49
62.01БУ8 288 444,0038 813 721,3635 426 904,3011 675 261,06
увеличивающаяся дебиторка
50
НУ8 288 444,0038 813 721,3635 426 904,3011 675 261,06
51
68БУ1 057 064,309 722 777,4010 379 132,401 713 419,30
52
68.01БУ6 271,451 392 315,001 391 932,006 654,45
53
68.01.1БУ6 271,451 392 315,001 391 932,006 654,45
тянется сальдо с прошлых периодов
54
68.02БУ653 629,006 552 033,407 004 967,401 106 563,00
НДС с реализации по сч 90.03 - 6,469, а есть еще и вычеты. Почему такой начисленный НДС за год?
55
68.04БУ409 967,901 778 429,001 982 233,00613 771,90
56
68.04.1БУ409 967,901 778 429,001 982 233,00613 771,90
налог наприбыль, вероятно, рассчитан неверно
57
68.10БУ261,15261,15
сальдо прошлых лет
58
69БУ49 292,521 365 297,261 307 856,248 148,50
59
69.01БУ2 335,3766 748,4566 748,452 335,37
60
69.02БУ51 750,94976 933,57919 492,505 690,13
61
69.02.6БУ51 791,17140 290,6082 849,435 650,00
Странно, что по всем налогам переплата, возможно, занижение налоговой базы по СВ
62
69.02.7БУ40,23836 642,97836 643,0740,13
63
69.03БУ10,05282 401,40282 401,4510,00
64
69.03.1БУ10,05282 401,40282 401,4510,00
65
69.11БУ113,0039 213,8439 213,84113,00
66
70БУ718,215 602 130,645 601 954,19541,76
67
НУ718,215 602 130,645 601 954,19541,76
68
75БУ5 172 414,025 172 414,02
69
75.02БУ5 172 414,025 172 414,02
выплачены дивиденды в течение года
70
76БУ57,66536 013,23536 013,2357,66
71
76.ВАБУ57,66536 013,23536 013,2357,66
тянущееся сальдо прошлых лет
72
80БУ100 000,00100 000,00
73
80.09БУ100 000,00100 000,00
74
84БУ13 447 708,045 172 414,027 798 383,2616 073 677,28
75
84.01БУ13 447 708,045 172 414,027 798 383,2616 073 677,28
неверная реформация баланса
76
90БУ106 919 776,13106 919 776,13
77
НУ87 370 833,2187 370 833,21
78
90.01БУ38 813 721,3638 813 721,36
79
НУ32 344 767,8032 344 767,80
80
90.01.1БУ38 813 721,3638 813 721,36
81
НУ32 344 767,8032 344 767,80
82
90.02БУ17 352 890,1417 352 890,14Неправильно сформирована себестоимость продукции. По Дт сч 90.02 проходит 17352890,14, а по кредиту сч 43 - 34705780,28, т.е. вся продукия продана!
83
НУ17 200 023,6317 200 023,63
84
90.02.1БУ17 352 890,1417 352 890,14
85
НУ17 200 023,6317 200 023,63
86
90.03БУ6 468 953,566 468 953,56
87
90.08БУ4 976 624,134 976 624,13разницаСчет косвенных затрат 26 не имеет разницы БУ и НУ, однако при закрытии на 90.08 между БУ и НУ появляется разница, в НУ больше!
88
НУ4 998 938,834 998 938,83-22 314,70
89
90.08.1БУ4 976 624,134 976 624,13
90
НУ4 998 938,834 998 938,83
91
90.09БУ39 307 586,9439 307 586,94Не поняла, как сформировался фин результат в ОСВ
92
НУ32 827 102,9532 827 102,9510 015 253,53
должно быть такое сальдо Дт 90.09
93
91БУ469 273,32469 273,32
94
НУ469 273,32469 273,32
95
91.02БУ234 636,66234 636,66
96
НУ234 636,66234 636,66
97
91.09БУ234 636,66234 636,66
98
НУ234 636,66234 636,66234 636,66Дт 91.09
99
99БУ10 509 119,7210 509 119,72
100
НУ10 628 140,4910 628 140,499 780 616,87
фин рез до НП Кт 99
1 956 123,37
налог на прибыль