ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
MẪU KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP (SME)
2
Biên soạn: SAPP Academy · Đơn vị tiền tệ: triệu đồng · Kỳ kế hoạch: 12 tháng năm 2027
3
4
CẤU TRÚC FILE (7 BẢNG LIÊN KẾT)
5
1. Giả địnhNơi DUY NHẤT nhập số: chọn kịch bản, giả định doanh thu, chi phí, DSO/DIO/DPO, lãi vay, số dư đầu kỳ, mùa vụ, đầu tư, vay – trả nợ. Có bảng so sánh nhanh 3 kịch bản.
6
2. Doanh thuDoanh thu theo tháng (theo mùa vụ) và theo dòng sản phẩm/kênh (nhập tỷ trọng).
7
3. Chi phíBiến phí, định phí theo tháng; số dư đảm phí.
8
4. KQKD dự phóngBáo cáo kết quả kinh doanh dự phóng theo tháng; phân tích điểm hòa vốn và biên an toàn.
9
5. Dòng tiềnVốn lưu động, dòng tiền 12 tháng, lịch vay – trả nợ, dự báo dòng tiền 13 tuần, cảnh báo thiếu tiền.
10
6. Cân đối & chỉ sốBảng cân đối kế toán dự phóng (có dòng kiểm tra cân đối) và bộ chỉ số cảnh báo sớm.
11
7. Theo dõi chênh lệchSo sánh kế hoạch – thực tế theo tháng; tách chênh lệch doanh thu do giá và do lượng.
12
13
QUY ƯỚC MÀU
14
1.000Chữ xanh dương, nền vàng nhạt: ô NHẬP SỐ. Chỉ sửa các ô này.
15
1.000Nền vàng đậm: giả định then chốt (kịch bản, tăng trưởng, tháng theo dõi) – nên rà soát đầu tiên.
16
1.000Chữ đen: công thức tính trong cùng bảng. Không gõ đè.
17
1.000Chữ xanh lá: công thức lấy số từ bảng khác. Không gõ đè.
18
19
CÁCH DÙNG THEO 6 BƯỚC
20
Bước 1Chốt mục tiêu và giả định: mở bảng '1. Giả định', chọn kịch bản ở ô C4 và nhập giả định cho 3 kịch bản.
21
Bước 2Đánh giá hiện trạng: nhập số dư đầu kỳ (bảng cân đối 31/12/2026) ở '1. Giả định'.
22
Bước 3Xem kết quả kinh doanh, điểm hòa vốn, biên an toàn ở '4. KQKD dự phóng'.
23
Bước 4Xem nhu cầu vốn lưu động, dòng tiền 12 tháng và 13 tuần ở '5. Dòng tiền'; kiểm tra cảnh báo THIẾU TIỀN.
24
Bước 5Đổi kịch bản ở ô C4 (Thận trọng / Cơ sở / Tích cực) để xem tác động; xem bảng so sánh nhanh ở '1. Giả định'.
25
Bước 6Hằng tháng: nhập số thực tế ở '7. Theo dõi chênh lệch', ghi nguyên nhân, hành động và người chịu trách nhiệm.
26
27
LƯU Ý VỀ SỐ LIỆU VÀ GIẢ ĐỊNH ĐƠN GIẢN HÓA
28
•Toàn bộ số liệu trong file là số liệu MẪU, giả định cho một doanh nghiệp thương mại có doanh thu năm 2026 là 40 tỷ đồng (trùng ví dụ trong bài viết). Thay bằng số của doanh nghiệp trước khi dùng.
29
•Mỗi tháng tính 30 ngày khi quy đổi DSO, DIO, DPO ra số dư phải thu, tồn kho, phải trả.
30
•Giá trị mua hàng trong tháng được ước tính bằng giá vốn + thay đổi tồn kho.
31
•Thuế TNDN tạm tính theo tháng (chỉ khi lợi nhuận trước thuế dương) và nộp theo quý vào tháng cuối quý. Đây là đơn giản hóa phục vụ lập kế hoạch, không thay thế quy định thuế.
32
•Vay ngân hàng được xem là nợ ngắn hạn khi tính hệ số thanh toán hiện thời; lãi vay tính trên dư nợ đầu tháng.
33
•Dự báo 13 tuần mặc định chia đều số tháng theo tuần. Khi điều hành thực tế, nên ghi đè bằng số dự kiến theo hợp đồng, hóa đơn, lịch thanh toán (đổi chữ sang xanh dương để phân biệt).
34
•Dòng 'Kiểm tra cân đối' ở bảng 6 phải bằng 0 ở mọi tháng. Nếu khác 0, có công thức đã bị gõ đè.
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100