ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWX
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IDMacroprocessoProcessoSubprocessoFinalidade do SubprocessoResponsávelData de verificação / atualizaçãoComponentes do RiscoCategoria de RiscoNatureza do RiscoAvaliação do Nível de RiscoNota VulnerabilidadeGrau de VulnerabilidadeResposta
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NºEvento de riscoCausaEfeito/ConsequênciaEstratégicoOperacionalImagem/
Reputação		IntegridadeLegalProbabilidadeGrau de impactoNívelClassificação do Nível de Risco
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1Sistema de ControleAuditoria InternaElaboração do Plano Anual de Auditoria Interna – PAINTSelecionar, com base na avaliação de riscos, de forma não enviesada e alinhada com os objetivos e metas institucionais, os trabalhos de auditoria a serem realizados no exercício a que se refere o plano, priorizando aqueles que possibilitem agregar valor e melhorar as operações da instituição.Audin24/02/20251Hierarquização inadequada do universo de auditoriaCritério de avaliação de risco inexistente ou ineficaz.Seleção de trabalhos de baixa relevância, não agregando valor à gestão.Não Orçamentário/Financeiro553300Alto60MédioMitigar
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2Sistema de ControleAuditoria InternaElaboração do Plano Anual de Auditoria Interna – PAINTSelecionar, com base na avaliação de riscos, de forma não enviesada e alinhada com os objetivos e metas institucionais, os trabalhos de auditoria a serem realizados no exercício a que se refere o plano, priorizando aqueles que possibilitem agregar valor e melhorar as operações da instituição.Audin24/02/20252Incompatibilidade dos trabalhos com a quantidade de H/H e recursos disponíveisAusência de critérios para definição da carga horária e recursos necessários para execução de cada trabalhoNão execução dos trabalhos previstos.Não Orçamentário/Financeiro75664950Alto80AltoMitigar
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3Sistema de ControleAuditoria InternaElaboração do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna – RAINTApresentar informações acerca da execução do Plano Anual de Auditoria Interna-PAINT e a análise dos resultados decorrentes dos trabalhos de auditoria.Audin24/02/20253Descumprimento dos prazos e disposições estabelecidos na IN SFC nº 5, de 2021Insuficiência de informações para elaboração do RAINT.Apresentação inadequada ou insuficiente dos resultados da atuação da Audin.Não Orçamentário/Financeiro030Baixo100Muito AltoMitigar
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4Sistema de ControleAuditoria InternaPlanejamento Individual dos Trabalhos de AuditoriaObter uma compreensão suficiente do objeto de auditoria, para que se estabeleçam os objetivos, o escopo do trabalho, os exames a serem realizados e os recursos necessários para a realização da auditoria.Audin24/02/20254Planejamento individual inadequadoCompreensão insuficiente do objeto de auditoria- Avaliação inadequada dos riscos associados ao objeto e dos controles adotados; Definição de procedimentos inadequados ou insuficientesNão Orçamentário/Financeiro50402000Médio60MédioMitigar
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5Sistema de ControleAuditoria InternaExecução dos Trabalhos de AuditoriaColocar em prática o programa de trabalho, realizando os testes previstos, registrando-os em papéis de trabalho. Envolve ainda a elaboração da Matriz de Achados, com base nos resultados obtidos.Audin24/02/20255Emitir conclusões incorretas ou incompletasDificuldade de acesso à informação ou informação de baixa qualidade; Realização de testes inadequados ou insuficientes; Achados não relevantes, não consistentes ou sem evidências suficientes.Realização de um trabalho de baixa qualidade, que não agrega valor à gestãoNão Orçamentário/Financeiro50663300Alto60MédioMitigar
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6Sistema de ControleAuditoria InternaMonitoramento de Recomendações da Auditoriaverificar se as medidas implementadas pela unidade auditada estão de acordo com as recomendações emitidas e se foram suficientes para solucionar a situação apontada como inadequada frente aos critérios adotados.Audin24/02/20256Classificar o status de implementação de forma inadequadaDificuldade de acesso à informação ou informação de baixa qualidade; Realização de testes inadequados ou insuficientesContabilizar inadequadamente os benefícios da atuação auditoriaNão Orçamentário/Financeiro50663300Alto60MédioMitigar
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