ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
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826185000 - Corporación Autónoma Regional de la Orinoquía
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GENERAL
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01-01-2021 al 31-12-2021
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EVALUACION DE CONTROL INTERNO CONTABLE
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CGN2016_EVALUACION_CONTROL_INTERNO_CONTABLE
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CODIGONOMBRECALIFICACIONOBSERVACIONESPROMEDIO POR CRITERIO(Unidad)CALIFICACION TOTAL(Unidad)
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1 ELEMENTOS DEL MARCO NORMATIVO 4,95
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1.1.1 ..........1. LA ENTIDAD HA DEFINIDO LAS POLÍTICAS CONTABLES QUE DEBE APLICAR PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DE ACUERDO CON EL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE APLICAR? SI Las Políticas contables se encuentran definidas en el Manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia. 1,00
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1.1.2 ..........1.1. SE SOCIALIZAN LAS POLÍTICAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? SI Se realizó la socialización del documento Manual de Políticas Contables al personal adscrito a la Subdirección Administrativa y Financiera; de igual manera, se realizó la respectiva socialización a todos los funcionarios de la corporación a través del sistema de gestión de calidad de la Corporación en el proceso Gestión de Recursos Financieros.
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1.1.3 ..........1.2. LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS SON APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE? SI Las políticas contables establecidas por la Corporación son aplicadas en el desarrollo del proceso contable.
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1.1.4 ..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD? SI El manual de políticas contables fue creado de conformidad a las necesidades de la Entidad y ajustados a la normatividad vigente.
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1.1.5 ..........1.4. LAS POLÍTICAS CONTABLES PROPENDEN POR LA REPRESENTACIÓN FIEL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? SI Si, la información financiera es basada en el manual de políticas contables establecido por la Corporación.
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1.1.6 ..........2. SE ESTABLECEN INSTRUMENTOS (PLANES, PROCEDIMIENTOS, MANUALES, REGLAS DE NEGOCIO, GUÍAS, ETC) PARA EL SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO DERIVADOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORÍA INTERNA O EXTERNA? SI A traves de la Oficina de Control Interno, del proceso de Evaluación Independiente, se realizan controles, evaluaciones, seguimientos, atraves de los planes de mejoramiento suscritos por las diferentes dependencias responsables de los procesos en el marco del Sistema de Gestión de Calidad. De igual manera, los resultados de los seguimientos realizados por la Oficina de Control Interno se elevan a la Alta Dirección como herramienta para la toma de desiciones. 1,00
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1.1.7 ..........2.1. SE SOCIALIZAN ESTOS INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO CON LOS RESPONSABLES? SI La Oficina de Control Interno a través del comité de Coordinación de Control Interno, programa y socializa los instrumentos de seguimiento con los responsables. A traves de mesas técnicas programadas y desarrolladas por los resposables.
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1.1.8 ..........2.2. SE HACE SEGUIMIENTO O MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO? SI Dando cumplimiento al rol de Evaluación y Seguimiento se realiza de la siguiente manera: 1. A través de la Plataforma SIRECI, segumiento semestral y conforme a los indicadores para el proceso de Evaluación Independiente el seguimiento es trimestral. Adicionalmente, como resultados de las auditorias se realizó acompañamiento en la formulaciones de las accciones basadas en los hallazgos encontrados.
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1.1.9 ..........3. LA ENTIDAD CUENTA CON UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (PROCEDIMIENTO, MANUAL, REGLA DE NEGOCIO, GUÍA, INSTRUCTIVO, ETC.) TENDIENTE A FACILITAR EL FLUJO DE INFORMACIÓN RELATIVO A LOS HECHOS ECONÓMICOS ORIGINADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA? PARCIALMENTE Dentro de los procedimientos que hacen parte del proceso de recursos financieros y gestión de cartera; entre otros, existe desglosado por actividad, por responsable y registro el flujo de la información. 0,69
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1.1.10 ..........3.1. SE SOCIALIZAN ESTAS HERRAMIENTAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? PARCIALMENTE El sistema de gestión de calidad se encuentra en la red server al alcance de todo el personal y este es vislumbrado en los procesos de inducción. Por otra parte, al momento de realizar alguna actualización el equipo de trabajo que genera la actualización se reúne con miras a plantear el nuevo esquema y posterior a ello se ejecuta la socialización del nuevo direccionamiento a través del correo electrónico a todo el personal de la Corporación
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1.1.11 ..........3.2. SE TIENEN IDENTIFICADOS LOS DOCUMENTOS IDÓNEOS MEDIANTE LOS CUALES SE INFORMA AL ÁREA CONTABLE? SI Dentro de los procedimientos que hacen parte del proceso de recursos financieros y gestión de cartera; entre otros, existe desglosado por actividad, por responsable y registro el flujo de la información.
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1.1.12 ..........3.3. EXISTEN PROCEDIMIENTOS INTERNOS DOCUMENTADOS QUE FACILITEN LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA? PARCIALMENTE Actualmente todos los procesos y procedimiento están siendo actualizados por los responsables de los procesos con el acompañamiento del Profesional contratado para el apoyo de la actualización de los procesos del Sistema de Gestión de Calidad de la Corporación.
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1.1.13 ..........4. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO) SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS EN FORMA INDIVIDUALIZADA DENTRO DEL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? SI La Corporación cuenta con el Manual de manejo de bienes que establece la identificación de los bienes físicos en forma individualizada, instrumento que es socializado por el responsable del proceso a cada uno de sus colaboradores. 1,00
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1.1.14 ..........4.1. SE HA SOCIALIZADO ESTE INSTRUMENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Los procedimientos y el manual de manejo de bienes vigente si se ha socializado conforme los lineamientos descritos anteriormente. Adicionalmente en el marco de las Auditorias se socializan los documentos que existen en el proceso del Sistema de Gestión de Calidad.
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1.1.15 ..........4.2. SE VERIFICA LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS? SI Como política de autocontrol se realizan inventarios físicos a traves del área de Recursos Físicos y la Oficina de Control Interno lo realiza a través de las Auditorias Internas. Adicionalmente se verifica en el seguimiento a las establecidas en los planes de mejoramiento
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1.1.16 ..........5. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA O PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES DE LAS PARTIDAS MÁS RELEVANTES, A FIN DE LOGRAR UNA ADECUADA IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN? SI En el marco del sistema de Gestión de Calidad existe el procedimiento de conciliaciones bancarias. GFI-PRO-014 Procedimiento de conciliaciones bancarias. 1,00
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1.1.17 ..........5.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Existen métodos de comunicación donde se socializan los procesos de la entidad, con el pesonal involucrado en el proceso.
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1.1.18 ..........5.2. SE VERIFICA LA APLICACIÓN DE ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS? SI Se verifica la aplicación de las directrices, guias y procediimentos, en el marco de la Auditoria Financiera realizada por la Contraloría General de la República, adicionalmente, en el plan anual de auditorías y como política de autocontrol.
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1.1.19 ..........6. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN EN QUE SE DEFINA LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (AUTORIZACIONES, REGISTROS Y MANEJOS) DENTRO DE LOS PROCESOS CONTABLES? SI Se cuenta con el Manual Específico de funciones y competencias laborales - Resolución No. 400.36.18-1565 del 17 de octubre de 2018. 1,00
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1.1.20 ..........6.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Se socializa a través de la Subdirección Administraiva y Financiera - Talento Humano.
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1.1.21 ..........6.2. SE VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? SI Se ejecuta a través de la Subdirección Administrativa y Financiera - Talento Humano - Proceso de gestión de talento humano.
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1.1.22 ..........7. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA, LINEAMIENTO O INSTRUCCIÓN PARA LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? SI Se cuenta con los lineamientos, Instructivos proferidos po la Contaduría General de la Nación y adicionalmente la Corporación cuenta con el Sistema de Gestión de Calidad - Procesos: 6- Gestión de Recursos Financieros. 1,00
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1.1.23 ..........7.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI A través de la Subdirección Administrativa y Financneira - Existen métodos de comunicación donde se socializan los procesos de la entidad.
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1.1.24 ..........7.2. SE CUMPLE CON LA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? SI Se verifica el cumplimiento de las directrices, guias, lineamientos, procedimientos a través de las Auditorias internas realizadas por la Oficina de Control Interno, adicionalmente como estrategias de Autocontrol.
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1.1.25 ..........8. EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO, EN FORMA ADECUADA, EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS ECONÓMICOS? SI La Corpración cuenta con el Sistema de Gestion de Calidad, proceso 6- Gestión de Recursos Financieros y el procedimiento: GFI-PRO-005 Procedimiento cierre fiscal e informes. 1,00
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1.1.26 ..........8.1. SE SOCIALIZA ESTE PROCEDIMIENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI A traves de la Subdirección Administrativa y Financiera - Talento Humano, existen métodos de comunicación donde se socializan los procesos de la Corporación.
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1.1.27 ..........8.2. SE CUMPLE CON EL PROCEDIMIENTO? SI Se realiza el proceso de auditoría interna para la verificación de cada una de las actividades, se presentan hallazgos que plantean las acciones pertinentes en cumplimiento de la no reiteración de esos hallazgos.
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1.1.28 ..........9. LA ENTIDAD TIENE IMPLEMENTADAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS PARA REALIZAR PERIÓDICAMENTE INVENTARIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN, QUE LE PERMITAN VERIFICAR LA EXISTENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS? SI A través del proceso de evaluación independiente de la Oficina de Control Interno. 1,00
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1.1.29 ..........9.1. SE SOCIALIZAN LAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Se socializan las directrices, procedimientos, guias, lineamientos al personal involucrado a traves de la Subdirección Administrativa y Financiera - Talento Humano.
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1.1.30 ..........9.2. SE CUMPLE CON ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS? SI Se cumple a traves de los procesos y procedimientos establecidos por la Corporación.
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1.1.31 ..........10. SE TIENEN ESTABLECIDAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS SOBRE ANÁLISIS, DEPURACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CUENTAS PARA EL MEJORAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? SI Se tienes establecidas directrices, procesiientos, instrucciones, lineamientos en el marco del Sistema de Gestión de Calidad - Proceso: Gestión de Recursos Financieros, entre ellos Las Políticas contables se encuentran definidas en el Manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia. 1,00
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1.1.32 ..........10.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? SI Se socializa a través de la Subdirección Administraiva y Financiera - Talento Humano.
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1.1.33 ..........10.2. EXISTEN MECANISMOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS? SI Inicialmente en el cruce de información por correo, memorandos, oficios en donde se evidencian los saldos, las diferencias si las hay y los ajustes a que haya lugar; a través de Auditorías Internas para la verificación del cumplimiento de los procedimientos.
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1.1.34 ..........10.3. EL ANÁLISIS, LA DEPURACION Y EL SEGUIMIENTO DE CUENTAS SE REALIZA PERMANENTEMENTE O POR LO MENOS PERIÓDICAMENTE? SI El análisis, la depuración y el seguimiento se realiza de manera mensual con las dependencias de recaudos y almacén, conciliaciones bancarias que son las áreas más representativas de la Corporación.
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1.2.1.1.1 ..........11. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN HACIA EL ÁREA CONTABLE? SI A través del Sistema de Gestión de Calidad - proceso de gestión de recursos financieros, gestión de cartera, entre otros. 1,00
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1.2.1.1.2 ..........11.1. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? SI A través del Sistema de Gestión de Calidad, en la caracterización del proceso se encuentran identificados los proveedores y clientes
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1.2.1.1.3 ..........11.2. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS RECEPTORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? SI En la caracterización del proceso se encuentran identificados los proveedores y clientes.
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1.2.1.1.4 ..........12. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE, O BIEN POR OTRAS DEPENDENCIAS? SI Se encuentran debidamente individualizados en la Contabilidad por el área contable y se hace par mayor control por parte de la Corporación. 1,00
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1.2.1.1.5 ..........12.1. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE MIDEN A PARTIR DE SU INDIVIDUALIZACIÓN? SI Si se caracteriza para mayor control por parte de la Corporación.
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1.2.1.1.6 ..........12.2. LA BAJA EN CUENTAS ES FACTIBLE A PARTIR DE LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES? SI Si se caracteriza para mayor control por parte de la Corporación.
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1.2.1.1.7 ..........13. PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE TOMA COMO BASE EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Se toma como base el Manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia. y normograma. 1,00
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1.2.1.1.8 ..........13.1. EN EL PROCESO DE IDENTIFICACIÓN SE TIENEN EN CUENTA LOS CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS? SI Se realiza con base en lo regulado en las normas vigentes.
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1.2.1.2.1 ..........14. SE UTILIZA LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS CORRESPONDIENTE AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI La Contaduría General de la nación informa a través de correos las actualizaciones al Plan Único de Cuentas y se hacen revisiones periódicas en la página. 1,00
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1.2.1.2.2 ..........14.1. SE REALIZAN REVISIONES PERMANENTES SOBRE LA VIGENCIA DEL CATÁLOGO DE CUENTAS? SI La Contaduría General de la nación informa a través de correos las actualizaciones al Plan Único de Cuentas y se hacen revisiones periódicas en la página.
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1.2.1.2.3 ..........15. SE LLEVAN REGISTROS INDIVIDUALIZADOS DE LOS HECHOS ECONÓMICOS OCURRIDOS EN LA ENTIDAD? SI La Contaduría informa a través de correos las actualizaciones al Plan Único de Cuentas y se hacen revisiones periódicas en la página 1,00
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1.2.1.2.4 ..........15.1. EN EL PROCESO DE CLASIFICACIÓN SE CONSIDERAN LOS CRITERIOS DEFINIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI La Contaduría informa a través de correos las actualizaciones al Plan Único de Cuentas y se hacen revisiones periódicas en la página
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1.2.1.3.1 ..........16. LOS HECHOS ECONÓMICOS SE CONTABILIZAN CRONOLÓGICAMENTE? SI Los hechos económicos se contabilizan cronológicamente. 1,00
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1.2.1.3.2 ..........16.1. SE VERIFICA EL REGISTRO CONTABLE CRONOLÓGICO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS? SI En los términos de auditoria de control y verificación de los registros
60
1.2.1.3.3 ..........16.2. SE VERIFICA EL REGISTRO CONSECUTIVO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? SI Se verifica en los términos de auditoria de control y verificación de los registros
61
1.2.1.3.4 ..........17. LOS HECHOS ECONÓMICOS REGISTRADOS ESTÁN RESPALDADOS EN DOCUMENTOS SOPORTE IDÓNEOS? SI Todos los hechos económicos se toman con base en los soportes idóneos correspondientes 1,00
62
1.2.1.3.5 ..........17.1. SE VERIFICA QUE LOS REGISTROS CONTABLES CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS DE ORIGEN INTERNO O EXTERNO QUE LOS SOPORTEN? SI En la verificación de los soportes se identifica el origen
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1.2.1.3.6 ..........17.2. SE CONSERVAN Y CUSTODIAN LOS DOCUMENTOS SOPORTE? SI Se conservan y custodian los documentos soporte conforme a la Ley General de Archivo
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1.2.1.3.7 ..........18. PARA EL REGISTRO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Todos los documentos se encuentran soportados 1,00
65
1.2.1.3.8 ..........18.1. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE REALIZAN CRONOLÓGICAMENTE? SI Los comprobantes de contabilidad se realizan cronológicamente.
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1.2.1.3.9 ..........18.2. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE ENUMERAN CONSECUTIVAMENTE? SI Los comprobantes de contabilidad llevan un orden efectuado por el sistema para mayor control del área contable.
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1.2.1.3.10 ..........19. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Todos los libros de contabilidad están debidamente soportados. 1,00
68
1.2.1.3.11 ..........19.1. LA INFORMACIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD COINCIDE CON LA REGISTRADA EN LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? SI Al realizar la verificación de la información de los libros contables se da por verificado que la misma coincida con los comprobantes de contabilidad.
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1.2.1.3.12 ..........19.2. EN CASO DE HABER DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS EN LOS LIBROS Y LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, ¿SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES Y AJUSTES NECESARIOS? SI En caso de haber diferencias entre los registros en los libros y los comprobantes de contabilidad se realizaran los ajustes necesarios, sin embargo es importante denotar que no se presenta con eventualidad debido a que esto está todo integrado.
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1.2.1.3.13 ..........20. EXISTE ALGÚN MECANISMO A TRAVÉS DEL CUAL SE VERIFIQUE LA COMPLETITUD DE LOS REGISTROS CONTABLES? SI Al realizar la verificación se da por verificado que todo coincida 1,00
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1.2.1.3.14 ..........20.1. DICHO MECANISMO SE APLICA DE MANERA PERMANENTE O PERIÓDICA? SI Al realizar la verificación se da por verificado que todo coincida
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1.2.1.3.15 ..........20.2. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN ACTUALIZADOS Y SUS SALDOS ESTÁN DE ACUERDO CON EL ÚLTIMO INFORME TRIMESTRAL TRANSMITIDO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? SI Al realizara la verificacion se da por verificado que todo coincida.
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1.2.1.4.1 ..........21. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN INICIAL DE LOS HECHOS ECONÓMICOS UTILIZADOS POR LA ENTIDAD CORRESPONDEN AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI En el proceso de implementación NICSP se realizaron procesos de socialización con el personal involucrado. 1,00
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1.2.1.4.2 ..........21.1. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS CONTENIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD, SON DE CONOCIMIENTO DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? SI En el proceso de implementación NICSP se realizaron procesos de socialización con el personal involucrado.
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1.2.1.4.3 ..........21.2. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS SE APLICAN CONFORME AL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE A LA ENTIDAD? SI En el proceso de implementación NICSP se realizaron procesos de socialización con el personal involucrado.
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1.2.2.1 ..........22. SE CALCULAN, DE MANERA ADECUADA, LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO, SEGÚN APLIQUE? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia. 1,00
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1.2.2.2 ..........22.1. LOS CÁLCULOS DE DEPRECIACIÓN SE REALIZAN CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA POLÍTICA? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.2.3 ..........22.2. LA VIDA ÚTIL DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, Y LA DEPRECIACIÓN SON OBJETO DE REVISIÓN PERIÓDICA? SI Se realizó para la implementación de las NICSP
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1.2.2.4 ..........22.3. SE VERIFICAN LOS INDICIOS DE DETERIORO DE LOS ACTIVOS POR LO MENOS AL FINAL DEL PERIODO CONTABLE? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
80
1.2.2.5 ..........23. SE ENCUENTRAN PLENAMENTE ESTABLECIDOS LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN POSTERIOR PARA CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia. 1,00
81
1.2.2.6 ..........23.1. LOS CRITERIOS SE ESTABLECEN CON BASE EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.2.7 ..........23.2. SE IDENTIFICAN LOS HECHOS ECONÓMICOS QUE DEBEN SER OBJETO DE ACTUALIZACIÓN POSTERIOR? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.2.8 ..........23.3. SE VERIFICA QUE LA MEDICIÓN POSTERIOR SE EFECTÚA CON BASE EN LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.2.9 ..........23.4. LA ACTUALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS SE REALIZA DE MANERA OPORTUNA? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.2.10 ..........23.5. SE SOPORTAN LAS MEDICIONES FUNDAMENTADAS EN ESTIMACIONES O JUICIOS DE PROFESIONALES EXPERTOS AJENOS AL PROCESO CONTABLE? SI Se realizó para la implementación de las NICSP
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1.2.3.1.1 ..........24. SE ELABORAN Y PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? SI La Corporación elabora los estados financieros y estos se realizan de acuerdo a lo solicitado. 1,00
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1.2.3.1.2 ..........24.1. SE CUENTA CON UNA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.3.1.3 ..........24.2. SE CUMPLE LA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO ESTABLECIDA PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Todos los procesos se llevan acorde a lo establecido en el manual de Políticas Contables adoptado a través del Acuerdo No 200-3-2-18-005 del 25/05/2018 según lo dispuesto por la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del nuevo marco normativo NICSP en Colombia.
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1.2.3.1.4 ..........24.3. SE TIENEN EN CUENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD? SI Los estados financieros son base para la toma de decisiones, indicadores y demás para la Alta Dirección.
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1.2.3.1.5 ..........24.4. SE ELABORA EL JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS, CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE? SI Todos los estados financieros fueron elaborados con corte a 31 de diciembre de 2021.
91
1.2.3.1.6 ..........25. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? SI Las cifras contenidas en los estados financieros son conciliados debidamente es el saldo 1,00
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1.2.3.1.7 ..........25.1 SE REALIZAN VERIFICACIONES DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? SI Se realiza la verificación de los saldos de las partidas de los estados financieros precio a la presentación de los estados financieros y se realiza verificación en el sistema.
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1.2.3.1.8 ..........26. SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD? SI Para la toma de decisiones se toma en cuenta los indicadores como realidad financiera de la Corporación. 1,00
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1.2.3.1.9 ..........26.1. LOS INDICADORES SE AJUSTAN A LAS NECESIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROCESO CONTABLE? SI Si, generan viabilidad y sirven para la toma de decisiones
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1.2.3.1.10 ..........26.2. SE VERIFICA LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN UTILIZADA COMO INSUMO PARA LA ELABORACIÓN DEL INDICADOR? SI Si, generan viabilidad y sirven para la toma de decisiones
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1.2.3.1.11 ..........27. LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTA LA SUFICIENTE ILUSTRACIÓN PARA SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS? SI Se hace alusión que las notas a los estados financieros se publican anualmente y los mismos mensualmente 1,00
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1.2.3.1.12 ..........27.1. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CUMPLEN CON LAS REVELACIONES REQUERIDAS EN LAS NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE? SI La elaboración de notas contables son anexos necesarios de los estados financieros
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1.2.3.1.13 ..........27.2. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO PARA QUE SEA ÚTIL AL USUARIO? SI La elaboración de notas contables son anexos necesarios de los estados financieros
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1.2.3.1.14 ..........27.3. EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE HACE REFERENCIA A LAS VARIACIONES SIGNIFICATIVAS QUE SE PRESENTAN DE UN PERIODO A OTRO? SI La norma nos eximen en el primer periodo de aplicación estados financieros comparativos
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1.2.3.1.15 ..........27.4. LAS NOTAS EXPLICAN LA APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS O LA APLICACIÓN DE JUICIOS PROFESIONALES EN LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN, CUANDO A ELLO HAY LUGAR? SI La elaboración de notas contables son anexos necesarios de los estados financieros