ADEFGHIJKLPQRSTUVWXYZ
1
TALLER DE CONSTRUCCION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2
Ricardo Calderón Magaña
calderonricardo@gmail.com
3
** Digite en cada celda de color azul el número del movimiento correspondiente.
4
5
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
1Aumento de maquinaria y equipo-62,3
6
Ganancia neta221,752Gasto por depreciación24,7
7
Gasto por depreciación
24,723Aumento en cuentas por cobrar-96,8
8
Gasto por amortización
3,4134Aumento en licencias de operación a 5 años-61,2
9
5Ganancia neta221,7
10
6Aumento en préstamos a largo plazo100,0
11
7
Aumento en beneficios a empleados por pagar
10,9
12
Generación Interna de Fondos
249,88Disminución en préstamos a corto plazo-80,0
13
Aumento en cuentas por cobrar
-96,839Aumento de inventario-44,4
14
Aumento de inventario
-44,4910Pago de dividendos -36,5
15
Aumento en beneficios a empleados por pagar
10,9711
Aumento en cuentas por pagar a proveedores
34,5
16
Aumento en impuestos por pagar
17,31212Aumento en impuestos por pagar 17,3
17
Aumento en cuentas por pagar a proveedores
34,51113Gasto por amortización3,4
18
Aumento en servicios por pagar
6,41414Aumento en servicios por pagar6,4
19
20
21
22
23
24
Impacto Variación Capital de Trabajo
-72,1
25
Efectivo Generado por la Operación
177,7
26
27
Aumento de maquinaria y equipo
-62,31
28
Aumento en licencias de operación a 5 años
-61,24
29
30
31
32
Efectivo Actividades de Inversión
-123,5
33
34
Aumento en préstamos a largo plazo
100,06
35
Disminución en préstamos a corto plazo
-80,08
36
Pago de dividendos
-36,510
37
38
39
Efectivo Actividades de Financiación
-16,5
40
41
Movimiento Neto de Efectivo
37,7
42
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