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CONCEPTO OFICINA DE CONTROL INTERNO
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Introducción: De acuerdo al factor recursos fisicos y financieros es importante que se delimite por la dirección cual es la asignación de recursos financieros por vigencia fiscal para determinar si el programa cuenta con los recursos suficientes para determinar la eficiencia, eficacia y la transparencia, seguido a esto se debe de establecer o enmarcar la cantidad de recursos físicos con que cuenta el programa (Equipamiento, moviliario, docentes planta, ocasionales, equipameinto tecnológico, licenciamientos, espacios físicos adecuados, capacidad instalada para atender el Número de usuarios, convenios para pasantias y practicas academicas, reglamento del programa, marcos normativos reguladores del programa, canales de comunicación con los estudiantes del programa, sistemas de información, actividades de bienestar, caracterización de los estudiantes del programa, caracterización de los egresados del programa, canales de comunicación egresados, etc)

Hablar o dar respuesta del resultado de la medición del indicador No. 1 respecto a procesos de auditoria frente al manejo de los recursos fisicos y financieros en concordacia con lo planes de desarrollo sería un poco complejo, este indicador no se podría medir inicialmente debido a que los planes estrategicos como es el PDI carece efectivamente de una asignación de recursos financieros por meta u objetivo, elemento fundamental que permitiera a la oficina de control interno realizar una auditoria de acuerdo al cumplimiento en la ejecución de recursos asignados para la culminación de manera efectiva de cada uno de los objetivos instititucionales. Otra cosa sería y la cual se realiza es el de verificar en un proceso auditor el manejo de los recursos financieros (Presupuesto y su ejecución) de acuerdo a la programación de gastos que se hace desde la división admnistrativa y financiera donde se realiza medición en el cumplimiento de la ejecucón presupuestal asignada para cada vigencia y donde se han dejado observaciones de auditoria por no ejecutar los recursos de inversión asignados de manera efectiva de acuerdo a la programación de gasto que se presenta, verifica y valida por la asmablea depeartamental al incorporar los recursos, el consejo directivo al aprobar las asiganciones presupuestales y el ordenador del gasto al desglosar los rubros para cubrir la obligaciones tanto de funcionamiento como para inversión.
Sin embargo dentro de los programas de auditoria interna que se planifican para cada vigencia fiscal se encuentran dos procesos de auditoria que atienden al requermiento para establecer el criterio de evaluación. 1. auditoria a los procesos presupuestales. 2. Auditoria a los procesos contables dentro del cual se hace un cruce de información con los ingresos y gastos que se ejecutan y cancelan desde el proceso de pagaduria, donde se verifica que todos los pagos y compromisos adquiridos por bienes y servicios a través de procesos de contratación esten soportados en docuemntos idoneos o equivalentes, tales como facturas, cunetas de cobro o resoluciones que permitan identificar que de alguna manera se presento una transacción. Para finalizar el concepto de la Oficina de Control Interno sobre el particular se puede manifestar que el organo de control externo Contraloría General de Caldas dio un concepto de favoravilidad al identificar que la oficina de control interno programa sus auditorias de acuerdo a la valoración de riesgos y que esta soporta dentro de sus procesos de auditoria todas las actuaciones institucionales recalcando la efectividad de sus observaciones sobre los financiero, contable, presupuestal, contractual y misional.
Todos los documuentos soportes que se requieran estan a disposición en la oficina de control interno. (Auditoria presupuestal, auditoria contable, cruces de información financiera recursos de inversión entre presupuesto, planeación y control interno y los informes trimestrales de ejecución de gastos)
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