Seguimiento_Riesgos_Fiscales.xlsx

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T	U	V	W	X	Y	Z	AA	AB	AC	AD	AE	AF	AG	AH	AI	AJ	AK	AL
1							EMPRESAS PÚBLICAS DEL QUINDÍO S.A E.S.P MATRIZ PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS MAPA DE RIESGOS FISCALES - VIGENCIA 2024
2
3	Código: GCI-P-02-R-02						Versión: 05					Fecha de emisión: 12/04/2021																		Página: 1 de
4	Identificación del riesgo									Análisis del riesgo inherente							Evaluación del riesgo - Valoración de los controles									Evaluación del riesgo - Nivel del riesgo residual							Plan de Acción
5	PROCESO	N° DE RIESGOS	Referencia	Impacto	Causa Inmediata	Causa Raíz	Descripción del Riesgo	Clasificación del Riesgo	Frecuencia con la cual se realiza la actividad	Probabilidad Inherente	%	Criterios de impacto	Observación de criterio	Impacto Inherente	%	Zona de Riesgo Inherente	No. Control	Descripción del Control	Afectación	Atributos						Probabilidad Residual	Probabilidad Residual Final	%	Impacto Residual Final	%	Zona de Riesgo Final	Tratamiento	Plan de Acción	Responsable	Fecha Implementación	Fecha Seguimiento	Seguimiento	Estado
6	PROCESO	N° DE RIESGOS	Referencia	Impacto	Causa Inmediata	Causa Raíz	Descripción del Riesgo	Clasificación del Riesgo	Frecuencia con la cual se realiza la actividad	Probabilidad Inherente	%	Criterios de impacto	Observación de criterio	Impacto Inherente	%	Zona de Riesgo Inherente	No. Control	Descripción del Control	Afectación	Tipo	Implementación	Calificación	Documentación	Frecuencia	Evidencia	Probabilidad Residual	Probabilidad Residual Final	%	Impacto Residual Final	%	Zona de Riesgo Final	Tratamiento	Plan de Acción	Responsable	Fecha Implementación	Fecha Seguimiento	Seguimiento	Estado
7	GESTIÓN CONTABLE	4	49	Económico	Multa y sanción del Organismo de control.	Incumplimiento en las fechas de entrega de los informes.	Posibilidad de generar incumplimiento en la presentación de informes y declaraciones tributarias a los diferentes organismos de fiscalización y de control, ocasionando multas y sanciones del Organismo de Control, debido al incumplimiento en las fechas de entrega de los informes.	Ejecucion y Administracion de procesos	43	Media	60%	Afectación menor a 10 SMLMV .	Afectación menor a 10 SMLMV .	Leve	20%	Moderado	1	EL Jefe de Oficina del área de contabilidad realiza el cronograma anual de todas las fechas de vencimiento de los diferentes informes y declaraciones a cargo del área contable de la empresa, buscando con ello evitar sanciones para la entidad; para lo cual realizará seguimiento mensual de cada una de las actividades establecidas y su respectivo cumplimiento. Las evidencias reposaran en los informes y declaraciones.	Probabilidad	Preventivo	Manual	40%	Documentado	Continua	Con Registro	36,0%	Baja	36%	Leve	20%	Bajo	Reducir (mitigar)	El Jefe de Oficina llevara el control mensual según el Cronograma, para rendir a tiempo los informes pertinentes.	Jefe de Oficina de Contabilidad	1/5/2024	31/8/2024	En este II cuatrimestre se presentaron los siguientes informes: Retefuente de abril, mayo, junio y julio; IVA II y III bimestre; Declaracion de renta anual y segunda cuota declaracion de renta; informacion exogenal; Deuda pública II trimestre; XBRL anual 2023; Chip II trimestre	en curso
8	SUBGERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN DE SERVICIOS Y ATENCIÓN AL CLIENTE (OFICINA DE FACTURACIÓN Y COBRO PERSUASIVO)	1	53	Económico y Reputacional	Fallas en el sistema que permite la realizacion de la facturación	Error manual al momento de realizar el proceso de facturación	Posibilidad de afectación a los usuarios por una incorrecta facturación debido al cobro por consumo que se realiza de manera mensual	Ejecucion y Administracion de procesos	12	Baja	40%	Entre 10 y 50 SMLMV	Entre 10 y 50 SMLMV	Menor	40%	Moderado	1	1. El Subgerente de Comercializacion de Servicios y Atencion al Cliente mensualmente realiza seguimiento a cada una de las actividades desempeñadas por la subgerencia, esto a traves de informes y reuniones periodicas con los responsables de cada proceso. En algun incumplimiento se hace llamado de atencion, si este sigue presentandose se remite a control interno disciplinario. Se deja como evidencia los informes y actas de reuniones.	Probabilidad	Preventivo	Manual	40%	Documentado	Continua	Con Registro	24,0%	Baja	24%	Menor	40%	Moderado	Reducir (mitigar)	Seguimiento de facturación y recaudo para el adecuado cumplimiento del proceso	Subgerente de Comercialización de Servicios y Atención al Cliente, jefe de facturación	1/5/2024	31/8/2024	Mediante Comité de Gerencia se realiza seguimiento del comportamiento de la eficiencia del recaudo	en curso
9		2	54	Económico y Reputacional	Fallas en el sistema que permite la realizacion de cobro de cartera	Error manual al momento de realizar el proceso de cobro de cartera	Posibilidad de afectar el proceso de recuperación de cartera con relación a la prescripción de las deudas existentes en la entidad	Ejecucion y Administracion de procesos	12	Baja	40%	Entre 10 y 50 SMLMV	Entre 10 y 50 SMLMV	Menor	40%	Moderado	1	1. El Subgerente de Comercializacion de Servicios y Atencion al Cliente mensualmente realiza seguimiento a cada una de las actividades desempeñadas por la subgerencia, esto a traves de informes y reuniones periodicas con los responsables de cada proceso. En algun incumplimiento se hace llamado de atencion, si este sigue presentandose se remite a control interno disciplinario. Se deja como evidencia los informes y actas de reuniones.	Probabilidad	Preventivo	Manual	40%	Documentado	Continua	Con Registro	24,0%	Baja	24%	Menor	40%	Moderado	Reducir (mitigar)	Seguimiento de cartera en tema de facturación y cobro por medio del sistema y lider	Subgerente de Comercialización de Servicios y Atención al Cliente, jefe de facturación y profesional universitario de cartera	1/5/2024	31/8/2024	Para el segundo cuatrimestre se genera acta de procedimiento de cartera , Acta de recaudo y listado de facturacion tercerizada con recaudo con salvedad en porcentaje	en curso
10		3	55	Económico y Reputacional	Fallas en el sistema que permite la realizacion de la facturación	Inadecuado desarrollo de las actividades de cobro, financiacion, perdidas, etc relacionados con el recaudo	Posibilidad de disminución del recaudo mensual debido al desarrollo incorrecto de los procesos que hacen parte del área comercial	Ejecucion y Administracion de procesos	12	Baja	40%	Entre 10 y 50 SMLMV	Entre 10 y 50 SMLMV	Menor	40%	Moderado	1	1. El Subgerente de Comercializacion de Servicios y Atencion al Cliente mensualmente realiza seguimiento a cada una de las actividades desempeñadas por la subgerencia, esto a traves de informes y reuniones periodicas con los responsables de cada proceso. En algun incumplimiento se hace llamado de atencion, si este sigue presentandose se remite a control interno disciplinario. Se deja como evidencia los informes y actas de reuniones.	Probabilidad	Preventivo	Manual	40%	Documentado	Continua	Con Registro	24,0%	Baja	24%	Menor	40%	Moderado	Evitar	Seguimiento de facturación y recaudo para el adecuado cumplimiento del proceso	Subgerente de Comercialización de Servicios y Atención al Cliente, jefe de facturación	1/5/2024	31/8/2024	Certificado facturacion y recaudo	en curso
11				*Nota: La columna referencia se sugiere para mantener el consecutivo de riesgos, así el riesgo salga del mapa no existirá otro riesgo con el mismo número. Una entidad puede ir en el riesgo 150 pero tener 70 riesgos, lo que permite llevar una traza de los riesgos. Esta información la debe administrar la Oficina Asesora de Planeación o Gerencia de Riesgos.
12
13					Fuente: Adaptado de Curso Riesgo Operativo Universidad del Rosario por Dirección de Gestión y Desempeño Institucional de Función Pública, 2020.
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100