ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ
1
Uren:9008601760
(1760 = 44 weken van 40 uur & 8 weken onbetaald vanwege geen opdracht/vakantie/feestdagen)
Versie:
2025.12.28
2
Uurtarief:6080Auto 1Auto 2
3
Extra omzet12340Fiscale waarde auto:2800035000
Voorbeeld met 2 auto's, welke op 1 aug omgewisseld werden
4
Bijtellingspercentage:22%22%
5
InkomstenUitgavenFactor:0,58356164380,4164383562
Als je maar 1 auto gebruikt, is factor van auto 1 gewoon 1 (=365/365)
6
Omzet ex btw € 135.140,00
Af: Kosten van de zaak
Totaal: € 6.801,32
7
 € 13.245,67 Autokosten
8
 € 1.234,56 Verzekeringen
9
 € 1.234,56 Overige kosten
10
 € 6.801,32
Bijtelling auto
11
Winst uit onderneming
 € 126.226,53
--------------------------->
Berekenen inkomstenbelasting ------->
Winst uit onderneming
 € 126.226,53 Aftrekposten zakelijk
12
 | € - Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)<-----------
Totaalbedrag KIA investeringen
13
 | € 1.200,00 Zelfstandigenaftrek (vast bedrag)
14
 | € 2.123,00
Startersaftrek (1e 3 jaar, anders op 0 zetten)
15
 | € 15.609,00
MKB winstvrijstelling (jaarlijks, 12,7% over WUO - bovenstaande aftrekposten)
16
 | Aftrekposten prive
17
 | € 3.000,00 Premie AOV
18
 | € 5.000,00 Inleg pensioen
19
 | € 13.000,00 Hypotheekrente aftrek
20
 | € 1.500,00 Eigen woning forfait
21
 | Totaal aftrekposten € 38.432,00 -
22
 | Belastbare winst € 87.794,00
23
 | Berekenen inkomstenbelasting en zvw(Berekend over...)
24
Winst uit onderneming
 € 126.226,53 Zorgverzekeringswet 2026:
25
 € 3.851 -ZVW
<---------------------------------------------------
 € 3.851 ZVW (4,85% over max 75.860) € 79.412,00
26
 € 26.014 -Inkomstenbelasting
<---------------------------------<
27
 € 10.751 -Premie volksverzekeringen
<-------------------------<
 ^ Inkomstenbelasting 2026:
28
 € 3.000,00 -Premie AOV ^ | € 3.149
8,10% over eerste deel schijf 1 (1e 38.883)
 € 38.883,00
29
 € 5.000,00 -Inleg pensioen | | € 14.852
37,56% over tweede deel schijf 1 (2e 39.543)
 € 39.543,00
30
 € 6.801,32 -Bijtelling auto | | € 4.637 49,50% over schijf 2 (78.426+) € 9.368,00
31
Netto jaarinkomen € 70.808,90 | | € 3.812 Tariefsaanpassing aftrekposten: 11,94% € 31.932,00 <-----------
Berekend over alle aftrekposten behalve inkomensvoorzieningen (AOV, Pensioen)
32
 € -
Reservering opbouw reserve op jaarbasis
 | | € 436 Arbeidskorting € 126.226,53
Alleen over deel van je inkomen in schijf 2 ((WUO+Eigen woning forfait-inkomensvoorzieningen)-75518)
33
 € 19.808,90 Vrije winst | | € - Algemene heffingskorting € 87.794,00 <-----------Houdt geen rekening met Box 3
34
 € 4.250,00
Uitbetaling netto naar prive / maand
 |
----------------
 € 26.014 Totaal Inkomstenbelasting
35
^--- als je hier invult wat je jezelf uitbetaalt aan 'salaris' per
|
36
Kerngetallen:
maand, dan zie je hoeveel 'vrije winst' je nog overhoudt
 | Premie volksverzekeringen 2026:
37
Omzet ex btw € 135.140,00
per jaar. Je kan het ook gewoon op 0 zetten, het doet verder
 | € 10.751 27,65% over max 38.883 € 38.883,00
38
Winst uit onderneming € 126.226,53
niets met de berekeningen van de belastingen.
----
 ---------------- € 10.751 Totaal premie volksverzekeringen
39
Netto jaarinkomen € 70.808,90
40
41
Belastingdruk berekening:
42
 IB € 26.014,31
43
VV € 10.751,00
44
ZVW € 3.851,00 +
45
Totaal: € 40.616,31
46
47
Belastingdruk over bruto omzet: € 135.140,00 30,05%
"Hoeveel van mijn omzet moet ik apart zetten voor de belasting?"
48
Belastingdruk over winst uit onderneming:
€ 126.226,53 32,18%
"Hoeveel procent van mijn inkomen betaal ik aan belasting?"
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100